Приложение 6. "Порядок подготовки и предоставления информации о ходе проведения ликвидационных процедур в отношении кредитных организаций" (утв. решением Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 16.03.2015, протокол N 32, раздел II) (ред. от 18.06.2018) (вместе с "Рекомендациями при подготовке сведений о кредитной организации на дату открытия конкурсного производства (введения процедуры принудительной ликвидации), "Рекомендациями при подготовке информации о деятельности кредитной организации в части анализа активов")

1. В тексте размещаемых (публикуемых) сведений указываются данные об активах и обязательствах банка по балансу и о наличии свободных денежных средств, которые могут быть направлены на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, на дату открытия конкурсного производства (введения процедуры принудительной ликвидации.

2. В размещаемых (публикуемых) сведениях по активам должны содержаться следующие данные:

- размер денежных средств в кассе, на корреспондентском счете в Банке России и иных размещений в Банке России (в т.ч. обязательные резервы в Банке России);

- размер денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях (в рублях и иностранной валюте);

- чистая ссудная задолженность (без учета резерва на возможные потери);

- вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы (без учета резерва на возможные потери);

- основные средства (без учета амортизации);

- прочие активы (без учета резерва на возможные потери);

3. В размещаемых (публикуемых) сведениях по пассивам должны содержаться все обязательства банка, за исключением резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон, с указанием: "в том числе по вкладам физических лиц".

4. В сведениях о наличии свободных денежных средств, которые могут быть направлены на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, следует указывать следующее:

- при отсутствии денежных средств: формулировку "В настоящее время денежные средства для удовлетворения требований кредиторов Банка отсутствуют. В дальнейшем удовлетворение требований кредиторов Банка будет зависеть от поступлений, полученных от реализации имущества Банка, а также от взыскания ссудной и иной задолженности";

- при наличии денежных средств: сумму исходя из расчета остатка денежных средств (в кассе кредитной организации, на корреспондентском счете в Банке России, на счете кредитной организации в Агентстве, обязательных резервов в Банке России без учета поступивших средств клиентов, подлежащих возврату, за вычетом прогнозируемых расходов до окончания конкурсного производства (ликвидации).

5. Сведения о наличии свободных денежных средств, которые могут быть направлены на осуществление предварительных выплат кредиторам первой очереди (п. 4 ст. 189.94 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)), указываются на дату закрытия реестра требований кредиторов.

6. При отсутствии данных, размещаемых (публикуемых) в соответствии с п.п. 2, 3 по состоянию на день открытия конкурсного производства (введения процедуры принудительной ликвидации), указываются данные, переданные временной администрацией, по состоянию на дату отзыва у кредитной организации лицензии, при этом размер денежных средств на корреспондентском счете и обязательных резервов в Банке России указывается по состоянию на день открытия конкурсного производства (введения процедуры принудительной ликвидации).

7. К публикации прилагается баланс кредитной организации на последнюю отчетную дату по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" согласно Указанию Банка России от 12.11.2009 N 2332-У, сданный в Банк России.