Письмо ФТС России от 19.07.2013 N 18-12/31135 "О направлении методических рекомендаций" (вместе с "Методическими рекомендациями по актуальным вопросам возбуждения уголовных дел и уголовно-правовой квалификации контрабанды стратегически важных товаров и ресурсов") (Извлечение)

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 19 июля 2013 г. N 18-12/31135

О НАПРАВЛЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ

Направляем для использования в работе подготовленные сотрудниками Управления таможенных расследований и дознания "Методические рекомендации по актуальным вопросам возбуждения уголовных дел и уголовно-правовой квалификации контрабанды стратегически важных товаров и ресурсов".

Начальник Управления
таможенных расследований и дознания
генерал-лейтенант таможенной службы
А.П.КИЗЛЫК

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

УПРАВЛЕНИЕ ТАМОЖЕННЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ И ДОЗНАНИЯ

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО АКТУАЛЬНЫМ ВОПРОСАМ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ
И УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ КВАЛИФИКАЦИИ КОНТРАБАНДЫ СТРАТЕГИЧЕСКИ
ВАЖНЫХ ТОВАРОВ И РЕСУРСОВ

(Извлечение)

Введение

Настоящие Методические рекомендации являются логическим продолжением Методических рекомендаций по вопросам возбуждения таможенными органами уголовных дел по признакам контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей, изданных в 2012 году (письмо ФТС России от 23.07.2012 N 18-12/36749).

Подготовка настоящих методических рекомендаций обусловлена изданием постановления Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 N 923, которым утвержден перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, что сделало возможным привлекать виновных лиц к уголовной ответственности за контрабанду стратегически важных товаров и ресурсов.

К компетенции таможенных органов в соответствии со статьей 157 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации относится производство неотложных следственных действий по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьей 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации "Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей либо особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов".

В методических рекомендациях по вопросам возбуждения таможенными органами уголовных дел по признакам контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей, изданных в 2012 году, подробно изложены уголовно-правовые признаки указанных преступлений, за исключением признаков контрабанды стратегически важных товаров и ресурсов.

Настоящими методическими рекомендациями рассмотрены актуальные вопросы уголовно-правовой квалификации и возбуждения таможенными органами уголовных дел по признакам контрабанды стратегически важных товаров и ресурсов. Также рассмотрены вопросы совокупности данного преступления и преступления, предусмотренного статьей 194 Уголовного кодекса Российской Федерации. Авторами методических рекомендаций исследованы вопросы привлечения лиц к уголовной ответственности за контрабанду стратегически важных товаров и ресурсов, совершенную при их перемещении через таможенную границу Таможенного союза в зоне ответственности Республик Казахстан и Беларусь. Кроме того, в методических рекомендациях отражен ряд вопросов взаимодействия подразделений дознания с оперативно-розыскными подразделениями таможенных органов.

Статьей 226.1 УК России предусмотрена уголовная ответственность за незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере. Такие деяния квалифицируются как контрабанда.

Статья 226.1 УК России вышеуказанные незаконные деяния определяет как преступления независимо от того, имело ли место перемещение данных товаров и ресурсов при ввозе на таможенную территорию Таможенного союза или вывозе с нее.

Диспозиция нормы позволяет квалифицировать незаконное перемещение стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере как контрабанду, независимо от того, в зоне ответственности какого государства - члена Таможенного союза имело место такое перемещение через общую таможенную границу Таможенного союза.

Согласно примечанию к данной статье в качестве специальных объектов (предметов) контрабанды указаны стратегически важные товары и ресурсы в крупном размере, то если их стоимость превышает один миллион рублей.

Понятие "незаконного перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза" раскрыто в части 1 пункта 19 статьи 4 ТК ТС, согласно которому под незаконным перемещением понимается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Отсутствие указанных признаков означает отсутствие состава преступления, предусмотренного статьей 226.1 УК России.

При этом данное определение касается лишь незаконного перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза, но не через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза, то есть с Республикой Беларусь и Республикой Казахстан.

С 01.07.2011 таможенные органы не осуществляют деятельность на бывшей таможенной границе с этими государствами. Вопросы обеспечения порядка перемещения товаров через Государственную границу Российской Федерации с этими государствами относятся к ведению органов пограничного контроля (статья 1 Федерального закона от 01.04.1993 N 4730-1 "О государственной границе Российской Федерации").

Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.06.2012 N 546 утверждено Положение о содержании пограничного контроля при пропуске лиц, транспортных средств, грузов, товаров и животных через Государственную границу Российской Федерации. Согласно данному положению под пограничным контролем понимается, в частности, и государственный контроль по выявлению и задержанию в пунктах пропуска через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза грузов, товаров и животных, запрещенных законодательством Российской Федерации к ввозу в Российскую Федерацию или вывозу из Российской Федерации.

Таким образом, непосредственным объектом преступления, предусмотренного статьей 226.1 УК России, является порядок пересечения товарами Таможенной границы Таможенного союза или Государственной границы Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза.

В связи с этим под незаконным перемещением стратегически важных товаров и ресурсов через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза следует понимать перемещение таких предметов через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза вне установленных мест или в неустановленное время работы пограничных органов в этих местах, либо с сокрытием от пограничного контроля, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о перемещаемых предметах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим предметам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

В поддержку предлагаемого подхода следует сослаться на то, что в статье 226.1 УК России в качестве одного из квалифицирующих признаков преступления указано незаконное перемещение предметов через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза "с применением насилия к лицу, осуществляющему пограничный контроль". Следовательно, понятие контрабанды обуславливается наличием пограничного контроля на Государственной границе Российской Федерации с упомянутыми государствами и совершением незаконных действий путем его преодоления.

Отсутствие перечисленных признаков при перемещении стратегически важных товаров и ресурсов через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза означает отсутствие состава преступления, предусмотренного статьей 226.1 УК России.

Из числа признаков незаконного перемещения через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза подлежат исключению такие признаки, как недекларирование или недостоверное декларирование. Основанием для этого является образование единой таможенной территории Таможенного союза, отмена таможенного оформления, в том числе и декларирования при перемещении товаров из Российской Федерации в упомянутые государства и из этих государств на территорию Российской Федерации.

Отмена таможенного или пограничного контроля, упразднение или прекращение деятельности пунктов пропуска через таможенную или Государственную границу, отмена декларирования товаров при перемещении через таможенную границу однозначно указывает и на отсутствие в деяниях лиц, перемещающих стратегически важные товары и ресурсы через таможенную или Государственную границу, признаков контрабанды.

Вместе с тем таможенное законодательство Таможенного союза и законодательство Российской Федерации допускает исключение из общих правил отмены таможенного декларирования товаров, перемещаемых из государств - членов Таможенного союза в Российскую Федерацию.

Так, частью 6 ст. 217 "Дополнительные случаи декларирования товаров" Федерального закона Российской Федерации от 17 ноября 2010 года N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" предусмотрено, что Правительство Российской Федерации вправе устанавливать, что отдельные категории товаров, ввозимые в Российскую Федерацию с территории государства - члена Таможенного союза, подлежат декларированию таможенным органам в следующих случаях:

1) если при выпуске для внутреннего потребления этих товаров на территории государства - члена Таможенного союза ввозные таможенные пошлины были уплачены по ставкам, размеры которых ниже, чем те, которые применяются в Российской Федерации;

2) если на территории государства - члена Таможенного союза при ввозе товаров из государств, не являющихся членами Таможенного союза, были предоставлены льготы по уплате ввозных таможенных пошлин, а также если при ввозе товаров, изготовленных из этих товаров, за исключением случаев, когда таможенным законодательством Таможенного союза прямо установлено, что такие товары могут перемещаться по таможенной территории Таможенного союза без уплаты ввозных таможенных пошлин;

3) если ввозятся товары, происходящие из государств, не являющихся членами Таможенного союза, к которым применяются ограничения, введенные Российской Федерацией в одностороннем порядке, включая специальные защитные, антидемпинговые и компенсационные меры, даже если эти товары приобрели статус товаров Таможенного союза в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза.

Согласно части 7 этой же статьи форму и порядок декларирования товаров в случаях, предусмотренных частью 6 ст. 217, а также порядок уплаты (доплаты) сумм ввозных таможенных пошлин или соблюдения установленных ограничений определяет Правительство Российской Федерации.

В целях реализации частей 6 и 7 статьи 217 Федерального закона Российской Федерации от 17 ноября 2010 года N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" постановлением Правительства Российской Федерации от 26 января 2012 года N 32 утверждены Правила декларирования таможенным органам отдельных категорий товаров, ввозимых в Российскую Федерацию с территорий государств - членов Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

Однако эти правила, предусматривающие необходимость декларирования товаров, не касаются случаев вывоза стратегически важных товаров и ресурсов из Российской Федерации в Республики Казахстан или Беларусь.

Что касается ввоза в Российскую Федерацию из Республик Казахстан и Беларусь товаров в случаях, предусмотренных частью 6 ст. 217 Федерального закона N 311-ФЗ, то такими товарами, как правило, являются узлы и агрегаты моторных транспортных средств, технологическое оборудование, комплектующие и запасные части к нему и т.д., а не стратегически важные товары и ресурсы.

Обязанность декларирования сырья и материалов при их ввозе на территорию Российской Федерации из Республик Казахстан и Беларусь может возникнуть только в силу требований пункта 2 части 6 ст. 217 Федерального закона N 311-ФЗ и лишь для сырья и материалов, ввезенных на территорию Республик Казахстан и Беларусь из государств, не являющихся членами Таможенного союза, для исключительного использования на территории государства - участника Таможенного союза в рамках реализации инвестиционного проекта, соответствующего приоритетному виду деятельности (сектору экономики) государства - участника Таможенного союза в соответствии с законодательством этого государства - участника Таможенного союза, при условии, если были представлены на эти товары льготы по уплате ввозных таможенных пошлин.

Указанные льготы предоставляются в отношении сырья и (или) материалов, если такое сырье и/или материалы не производятся в государствах - участниках Таможенного союза или если производимые в государствах - участниках Таможенного союза сырье и (или) материалы не соответствуют техническим характеристикам реализуемого инвестиционного проекта.

Комиссия Таможенного союза (в настоящее время ее полномочия переданы Евразийской экономической комиссии) составляет и обновляет на основании предложений государства - участника Таможенного союза перечень инвестиционных проектов, для реализации которых предоставляется указанная льгота, перечень ввозимого технологического оборудования, комплектующих и запасных частей к нему, перечень сырья и материалов (с указанием их характеристик (свойств), наименований производителей, годового объема их производства и потребления), а также определяет порядок контроля за целевым использованием технологического оборудования, комплектующих и запасных частей к нему, сырья и материалов.

Государства - участники Таможенного союза обеспечивают контроль за целевым использованием сырья и материалов, по которым предоставляются освобождения от таможенных пошлин (Решение N 130 Комиссии Таможенного союза "О едином таможенно-тарифном регулировании Таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации").

Если Евразийской экономической комиссией или Правительством Российской Федерации в перечень сырья и материалов, на которые распространяются положения части 6 ст. 217 Федерального закона N 311-ФЗ, будут включены стратегически важные товары и ресурсы, о которых идет речь в диспозиции ст. 226.1 УК России, то такие товары и ресурсы подлежат декларированию в таможенных органах Российской Федерации в соответствии с Правилами декларирования таможенным органам отдельных категорий товаров, ввозимых в Российскую Федерацию с территорий государств - членов Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

В таких весьма редких случаях возможна квалификация незаконного перемещения стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере через Государственную границу Российской Федерации по статье 226.1 УК России по признакам недекларирования или недостоверного декларирования.

Для целей применения статьи 226.1 УК России требовалось издание соответствующего постановления Правительства Российской Федерации об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов.

Следует отметить, что Указом Президента Российской Федерации от 14.06.1992 N 628 "О порядке экспорта стратегически важных сырьевых товаров" было установлено, что в целях защиты экономических интересов России, недопущения незаконного размещения валютной выручки за рубежом и неоправданной конкуренции российских предприятий на внешнем рынке с 1 июля 1992 г. экспорт стратегически важных сырьевых товаров осуществляется предприятиями и организациями, зарегистрированными для этих целей Министерством внешних экономических связей Российской Федерации. Перечень таких товаров был определен постановлением Правительства Российской Федерации от 26.06.1992 N 434. В последующем в перечни стратегически важных сырьевых товаров неоднократно вносились изменения.

Однако Указом Президента Российской Федерации от 06.03.1995 N 245 "Об основных Принципах осуществления внешнеторговой деятельности в Российской Федерации" нормативное определение стратегически важных товаров фактически было исключено и с 25.03.1995 их экспорт осуществлялся без регистрации предприятий и организаций-экспортеров в Министерстве внешних экономических связей Российской Федерации. Кроме того, был признан утратившим силу Указ Президента Российской Федерации от 14.06.1992 N 628. Постановлениями Правительства Российской Федерации от 05.11.1995 N 1110 и от 21.03.1996 N 300 признано утратившим силу решение об утверждении перечня стратегически важных сырьевых товаров и осуществлении экспорта таких товаров на основе регистрации контрактов.

В сложившейся правовой ситуации положения части 2 статьи 188 УК России, предусматривающие уголовную ответственность за контрабанду стратегически важных сырьевых товаров, фактически перестали применяться.

Контрабанда товаров, обладающих признаками стратегически важных сырьевых, до 08.12.2011 квалифицировалась по части 1 статьи 188 УК России как контрабанда обычных товаров. Однако в связи с декриминализацией товарной контрабанды, а также по причине отсутствия утвержденного Правительством Российской Федерации перечня стратегически важных товаров и ресурсов их незаконный вывоз из России не влек за собой уголовной ответственности, хотя эти деяния были предусмотрены в ст. 226.1 УК России как контрабанда в соответствии с Федеральным законом от 08.12.2011 N 420-ФЗ.

ФТС России являлась одним из инициаторов разработки вышеназванного перечня и издания постановления Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 N 923, которым утвержден перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России.

Данный Перечень состоит из трех разделов.

В первом разделе перечислены наименования стратегически важных товаров с указанием их кодов товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (далее - ТН ВЭД ТС), а именно:

1. Спирт этиловый неденатурированный с концентрацией спирта 80 об.% или более; этиловый спирт и прочие спиртовые настойки, денатурированные;

2. Драгоценные металлы;

3. Черные и цветные металлы, а также отходы и лом черных и цветных металлов, металлокерамики, части железнодорожных локомотивов или моторных вагонов трамвая или подвижного состава;

4. Озоноразрушающие вещества и продукция, их содержащая, в соответствии со списками "A" и "B" раздела 1.1 и списками "C", "E" и "D" раздела 2.1 Единого перечня товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз государствами - членами Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества в торговле с третьими странами, утвержденного решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 N 19.

Во втором разделе перечислены наименования стратегически важных ресурсов с указанием их кодов ТН ВЭД ТС, а именно:

5. Мясо крупного рогатого скота, домашней птицы, свинина;

6. Рыба, ракообразные, моллюски и прочие водные беспозвоночные;

7. Мясо и продукты из мяса осетровых рыб, икра осетровых рыб;

8. Янтарь;

9. Уголь каменный, включая антрацит, кокс и полукокс;

10. Нефть сырая и нефтепродукты, содержащие 70 мас.% или более нефти или нефтепродуктов, причем эти нефтепродукты являются основными составляющими продуктов; отработанные нефтепродукты;

11. Газ природный, газы нефтяные и углеводородные, в сжиженном и газообразном состоянии;

12. Пушнина;

13. Лесоматериалы;

14. Драгоценные и полудрагоценные камни.

Третий раздел Перечня касается стратегически важных объектов флоры и фауны, подпадающих под действие Конвенции о международной торговле видами дикой фауны и флоры, находящимися под угрозой исчезновения, от 03.03.1973 или занесенных в Красную книгу Российской Федерации.

Следует отметить, что применение положений пункта 4 первого раздела Перечня, в котором указаны озоноразрушающие вещества, поставлено в зависимость от того, входит ли озоноразрушающее вещество и продукция, его содержащая, в списки "A" и "B" раздела 1.1 и списки "C", "E" и "D" раздела 2.1 Единого перечня товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз государствами - членами Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества в торговле с третьими странами, утвержденного решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27 ноября 2009 г. N 19.

При этом, как указано в Перечне, коды ТН ВЭД ТС приведены в пункте 4 первого раздела только для удобства пользования.

В результате применение пункта 4 первого раздела Перечня возможно лишь в период действия вышеуказанного нормативно-правового акта. В случае его отмены положения пункта 4 первого раздела Перечня для целей ст. 226.1 УК России в силу сугубо формальных причин применены быть не могут.

К сожалению, из-за неудачной редакции пункта 4 в настоящее время сложилась ситуация невозможности привлечения лиц к уголовной ответственности по ст. 226.1 УК России за контрабанду озоноразрушающих веществ и продукции, их содержащей, поскольку согласно пункту 5 решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от 16.08.2012 N 134 "О нормативных правовых актах в области нетарифного регулирования" Единый перечень товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в торговле с третьими странами, и Положение о применения ограничений, утвержденные Решением Межгоссовета ЕврАзЭС (Высшего органа Таможенного союза) от 27.11.2009 N 19 "О едином нетарифном регулировании Таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации", не применяются. (По этому поводу ФТС России в таможенные органы направлено соответствующее разъяснение от 25.09.2012 N 18-12/48032).

Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии в 2012 году были приняты нормативные правовые акты, касающиеся озоноразрушающих веществ и продукции, их содержащей, аналогичные отмененным, однако в силу вышеуказанной редакции пункта 4 их применение для целей статьи 226.1 УК России не представляется возможным до внесения соответствующих изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 N 923.

Вместе с тем произошедшие изменения в таможенном законодательстве Таможенного Союза не затронули остальных пунктов Перечня.

Как показала правоприменительная практика, одной из целей, которую преследуют правонарушители при контрабанде стратегически важны товаров и ресурсов, является преодоление установленных таможенным законодательством запретов и ограничений при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза. В связи с этим от сотрудников правоохранительных подразделений таможенных органов требуются определенные познания, касающиеся содержания нормативно-правовых актов таможенного законодательства, устанавливающих такие запреты и ограничения.

Кроме того, в правоприменительной практике возникает вопрос соотношения положений Федерального закона от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (далее - Закон N 164-ФЗ) и таможенного законодательства Таможенного союза с содержанием Перечня, а также возникает вопрос обоснованности привлечения лиц к уголовной ответственности за контрабанду стратегически важных товаров и ресурсов, если на них не распространяются установленные законодательством Таможенного союза и Российской Федерации запреты и ограничения на ввоз на таможенную территорию Таможенного союза или в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров с таможенной территории Таможенного союза или из Российской Федерации.

Так, согласно части 1 статьи 32 Закона N 164-ФЗ, в соответствии с международными договорами Российской Федерации и федеральными законами, исходя из национальных интересов, могут вводиться меры, не носящие экономического характера и затрагивающие внешнюю торговлю товарами, если эти меры, в частности, необходимы для соблюдения окружающей среды, жизни или здоровья животных или растений; относятся к импорту или экспорту золота или серебра; необходимы для предотвращения исчерпания невосполнимых природных ресурсов и проводятся одновременно с ограничением внутреннего производства или потребления, связанных с использованием невосполнимых природных ресурсов; необходимы для приобретения или распределения товаров при общем или местном их дефиците; необходимы для выполнения международных обязательств Российской Федерации, а также обеспечения обороны страны и безопасности государства; необходимы для обеспечения соблюдения не противоречащих международным договорам Российской Федерации нормативных правовых актов Российской Федерации, касающихся в том числе:

а) применения таможенного законодательства Таможенного союза и (или) законодательства Российской Федерации о таможенном деле;

б) представления таможенным органам Российской Федерации одновременно с таможенной декларацией документов о соответствии товаров обязательным требованиям;

в) охраны окружающей среды;

г) обязательства в соответствии с законодательством Российской Федерации вывезти или уничтожить товары, не соответствующие техническим, фармакологическим, санитарным, ветеринарным, фитосанитарным и экологическим требованиям;

д) предотвращения и расследования преступлений, а также судопроизводства и исполнения судебных решений в отношении этих преступлений.

Таким образом, постановление Правительства Российской Федерации от 13.09.2013 N 923 направлено, в том числе, и на реализацию положений вышеназванного федерального закона, а положения пункта 2 первого раздела, где говорится о драгоценных металлах, и третьего раздела, где говорится о стратегически важных ресурсах флоры и фауны, Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России корреспондируются с положениями части 1 статьи 32 Закона N 164-ФЗ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 152 ТК ТС перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза осуществляется с соблюдением запретов и ограничений, если иное не установлено ТК ТС, международными договорами государств - членов Таможенного союза, решениями Комиссии Таможенного союза и нормативными правовыми актами государств - членов Таможенного союза, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, которыми установлены такие запреты и ограничения.

Товары, запрещенные либо ограниченные к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза, в случае непредставления необходимых разрешительных документов, подлежат немедленному вывозу с таможенной территории Таможенного союза, если иное не предусмотрено законодательством и (или) международными договорами государств - членов Таможенного союза.

Товары, запрещенные либо ограниченные к вывозу с таможенной территории Таможенного союза, в случае отсутствия необходимых разрешительных документов, не подлежат фактическому вывозу с таможенной территории Таможенного союза, если иное не предусмотрено законодательством и (или) международными договорами государств - членов Таможенного союза.

Под запретами и ограничениями, согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 4 ТК ТС, понимается комплекс мер, применяемых в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу, включающий меры нетарифного регулирования, меры, затрагивающие внешнюю торговлю товарами и вводимые, исходя из национальных интересов, особые виды запретов и ограничений внешней торговли товарами, меры экспортного контроля, в том числе в отношении продукции военного назначения, технического регулирования, а также санитарно-эпидемиологические, ветеринарные, карантинные, фитосанитарные и радиационные требования, которые установлены международными договорами государств - членов Таможенного союза, решениями Комиссии Таможенного союза и нормативными правовыми актами государств - членов Таможенного союза, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза.

Согласно пункту 1 статьи 179 ТК ТС при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с ТК ТС, товары подлежат таможенному декларированию. Подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых она заполнена. К таким документам относятся и документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, в том числе в связи с применением специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер (подпункты 5, 6 пункта 1 статьи 183 ТК ТС).

Перевозчик при уведомлении таможенного органа о прибытии товаров на таможенную территорию Таможенного союза независимо от вида транспорта, на котором осуществляется перевозка, представляет документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, в соответствии с пунктом 1 статьи 152 ТК ТС (пункт 2 статьи 159 ТК ТС).

Для убытия товаров с таможенной территории Таможенного союза таможенному органу представляются документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, в соответствии с пунктом 1 статьи 152 ТК ТС (пункт 1 статья 163 ТК ТС).

Непредставление в таможенный орган при осуществлении какой-либо из перечисленных таможенных операций документа, подтверждающего соблюдение запретов и (или) ограничений, при наличии таковой обязанности будет свидетельствовать о несоблюдении запретов и (или) ограничений, (например, сертификата соответствия, документа, подтверждающего безопасность продукции, ветеринарного, фитосанитарного сертификата, лицензии на вывоз) как на этапе прибытия (убытия) товара, помещении товара на СВХ, так и на этапе его декларирования при помещении под таможенную процедуру при наличии данной обязанности.

Подпункт 17 пункта 1 статьи 4 ТК ТС определяет меры нетарифного регулирования как комплекс мер регулирования внешней торговли товарами, осуществляемых путем введения количественных и иных запретов и ограничений экономического характера, которые установлены международными договорами государств - членов Таможенного союза, решениями Комиссии Таможенного союза и нормативными правовыми актами государств - членов Таможенного союза, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза.

Нетарифное регулирование предусматривает установление запретов и временных ограничений экспорта товаров, ограничение импорта сельскохозяйственных товаров или водных биологических ресурсов. Осуществление внешнеторговой деятельности при этом может ограничиваться путем предоставления исключительного права на экспорт и (или) импорт отдельных видов товаров на основании лицензии, либо при наличии разрешения в случаях применения наблюдения за экспортом и (или) импортом отдельных видов товаров (статьи 3, 4, 6 Соглашения между Правительством Республики Беларусь, Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации от 25.01.2008 "О единых мерах нетарифного регулирования в отношении третьих стран" (далее - Соглашение о единых мерах нетарифного регулирования).

Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 16.08.2012 N 134 "О нормативных правовых актах в области нетарифного регулирования" утверждены Единый перечень товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз государствами - членами Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества в торговле с третьими странами (далее - Единый перечень) и Положение о применении ограничений.

Порядок выдачи лицензий и разрешений на экспорт и (или) импорт товаров, включенных в Единый перечень, за исключением товаров, подлежащих экспортному контролю, экспорта и импорта вооружений и военной техники, а также иной продукции военного назначения, установлен Соглашением между Правительством Республики Беларусь, Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации от 09.06.2009 "О правилах лицензирования в сфере внешней торговли товарами" (далее - Соглашение о правилах лицензирования).

Отсутствие у лица при таможенном декларировании товара, включенного в Единый перечень, оригинала лицензии, в соответствии с пунктом 3 статьи 5 Соглашения о единых мерах нетарифного регулирования и пунктом 7 статьи 3 Соглашения о правилах лицензирования, является основанием к отказу в выпуске товаров.

В указанном Едином перечне, в числе прочих товаров, к которым применяются запреты или ограничения по ввозу или вывозу государствами - членами Таможенного союза в торговле с третьими странами указаны:

- дикие живые животные, отдельные дикорастущие растения и дикорастущее лекарственное сырье, ограниченные к перемещению через Таможенную границу Таможенного союза;

- виды дикой фауны и флоры, подпадающие под действие конвенции о международной торговле видами дикой фауны и флоры, находящихся под угрозой исчезновения, ограниченные к перемещению через Таможенную границу Таможенного союза;

- редкие и находящиеся под угрозой исчезновения виды диких животных и дикорастущих растений, их части и (или) дериваты, включенные в красные книги Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации, ограниченные к перемещению через Таможенную границу Таможенного союза при вывозе.

Тем самым положения Единого перечня корреспондируются с международной конвенцией "О международной торговле видами дикой фауны и флоры, находящимися под угрозой исчезновения", принятой в Вашингтоне 03.03.1973, с нормами Федерального закона "О животном мире" от 24.04.1995 N 52-ФЗ, с постановлением Правительства Российской Федерации "О красной книге Российской Федерации" от 19.02.1996 N 158 и др.

В целях защиты жизни и здоровья человека, имущества, охраны окружающей среды, жизни и здоровья животных и растений, предупреждения действий, вводящих в заблуждение потребителей, принимаются технические регламенты ЕврАзЭС. Продукция, на которую распространяется технический регламент (технические регламенты) ЕврАзЭС, выпускается в обращение на территории государства любой из Сторон при условии, что она прошла установленные техническим регламентом (техническими регламентами) ЕврАзЭС процедуры оценки (подтверждения) соответствия на территории государства любой из Сторон. Под термином "подтверждение соответствия" понимается документальное подтверждение удостоверения соответствия продукции или иных объектов, процессов производства, эксплуатации (использования), хранения, перевозки (транспортирования), реализации и утилизации продукции, выполнения работ и оказания услуг требованиям технических регламентов, стандартов и других документов, содержащих характеристики продукции и связанных с ней процессов, которое может носить добровольный или обязательный характер (статьи 1, 5, 6 Соглашения между Республикой Беларусь, Республикой Казахстан и Российской Федерацией от 25.01.2008 "О проведении согласованной политики в области технического регулирования, санитарных и фитосанитарных мер").

В целях формирования нормативной правовой базы Таможенного союза в области технического регулирования Стороны формируют единый перечень продукции, в отношении которой устанавливаются обязательные требования в рамках Таможенного союза (далее - единый перечень). Технические регламенты Таможенного союза разрабатываются только в отношении продукции, включенной в единый перечень, если в отношении такой продукции не приняты технические регламенты ЕврАзЭС (статьи 3, 4 Соглашения между Республикой Беларусь, Республикой Казахстан и Российской Федерацией от 18.11.2010 "О единых принципах и правилах технического регулирования в Республике Беларусь, Республике Казахстан и Российской Федерации").

Единые формы документов об оценке (подтверждении) соответствия (декларации о соответствии техническим регламентам Таможенного союза, сертификата соответствия техническим регламентам Таможенного союза) утверждены решением Комиссии Таможенного союза от 09.12.2011 N 896.

Статьями 3 и 4 Соглашения между Республикой Беларусь, Республикой Казахстан и Российской Федерацией от 11.12.2009 "Об обращении продукции, подлежащей обязательной оценке (подтверждению) соответствия, на таможенной территории Таможенного союза" установлено, что продукция допускается к обращению на территории государства Стороны в соответствии с законодательством государства этой Стороны и настоящим Соглашением. Продукция, в отношении которой сторонами установлены одинаковые обязательные требования, одинаковые формы и схемы подтверждения соответствия, а также применяются одинаковые или сопоставимые методы исследований (испытаний) и измерений продукции при проведении подтверждении соответствия, допускается к обращению на единой таможенной территории, если она прошла установленные процедуры подтверждения соответствия на территории любого из государств Сторон с соблюдением следующих условий:

- проведение сертификации органом по сертификации, включенным в Единый реестр органов по сертификации и испытательных лабораторий (центров) (далее - Единый реестр);

- проведение испытаний в испытательных лабораториях (центрах), включенных в Единый реестр;

- сертификаты соответствия и декларации о соответствии оформлены по единой форме.

Решением Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 N 319 утверждены Положение о порядке ввоза продукции (товаров), подлежащей обязательной оценке (подтверждению) соответствия, на таможенную территорию Таможенного союза и Единые формы сертификата соответствия и декларации о соответствии.

Решением Комиссии Таможенного союза от 07.04.2011 N 620 утвержден Единый перечень продукции, подлежащей обязательной оценке (подтверждению) соответствия в рамках Таможенного союза с выдачей единых документов".

Соответственно, непредставление, например, при декларировании товара и помещении под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления сертификата соответствия при наличии таковой обязанности является основанием к отказу в выпуске товаров.

Если сопоставить Перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 N 923, с Единым перечнем продукции, подлежащей обязательной оценке (подтверждению) соответствия в рамках Таможенного союза с выдачей единых документов, утвержденным решением Комиссии Таможенного союза от 07.04.2011 N 620, то вышеуказанные требования об обязательной оценке (подтверждению соответствия) распространяются на нефтепродукты, указанные в пункте 10 второго раздела Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей ст. 226.1 УК России, имеющие код 2710 ТН ВЭД ТС.

Представление разрешительного документа при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза также установлено:

- решением Комиссии Таможенного союза от 28.05.2010 N 299 "О применении санитарных мер в Таможенном союзе";

- решением Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 N 317 "О применении ветеринарно-санитарных мер в Таможенном союзе";

- решением Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 N 318 "Об обеспечении карантина растений в Таможенном союзе".

При этом Решением Комиссии Таможенного союза от 28.05.2010 N 299 утверждены, в частности:

- Положение о порядке осуществления государственного санитарно-эпидемиологического надзора (контроля) за лицами и транспортными средствами, пересекающими Таможенную границу Таможенного союза, подконтрольными товарами, перемещаемыми через Таможенную границу Таможенного союза и на таможенной территории Таможенного союза;

- Единый перечень товаров, подлежащих санитарно-эпидемиологическому надзору (контролю) на Таможенной границе и таможенной территории Таможенного союза.

В данном едином Перечне содержатся те же наименования ресурсов, которые указаны в пунктах 6 и 7 второго раздела Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России.

Решением Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 N 317 утверждены, в частности:

- Положение о едином порядке осуществления ветеринарного контроля на таможенной границе Таможенного союза и на таможенной территории Таможенного союза;

- Единый перечень товаров, подлежащих ветеринарному контролю (надзору).

В данном едином Перечне содержатся те же наименования ресурсов, которые приведены в пунктах 5 - 7 второго раздела Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России.

Решением Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 N 318 утверждены, в частности:

- Положение о порядке осуществления карантинного фитосанитарного контроля (надзора) на таможенной границе Таможенного союза;

- Положение о порядке осуществления карантинного фитосанитарного контроля (надзора) на таможенной территории Таможенного союза;

- Перечень подкарантинной продукции (подкарантинных грузов, подкарантинных материалов, подкарантинных товаров), подлежащих карантинному фитосанитарному контролю (надзору) на таможенной границе Таможенного союза и таможенной территории Таможенного союза.

В данном Перечне содержатся те же наименования ресурсов, которое приведены в пункте 13 второго раздела Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России.

Непредставление лицом при пересечении Таможенной границы Таможенного союза на перемещаемые ресурсы разрешительных документов, предусмотренных вышеуказанными решениями Комиссии Таможенного союза, является основанием отказа в выпуске таких ресурсов.

Пунктом 3 статьи 9 Соглашения "О единых мерах нетарифного регулирования в отношении третьих стран" от 25.01.2008 предусмотрено право для любой из сторон в исключительных случаях вводить на срок до 6 месяцев в отношении одной из третьих стран меры нетарифного регулирования в одностороннем порядке.

Помимо указанных в данном Соглашении ограничений, согласно пункту 2 статьи 70 ТК ТС таможенное законодательство Таможенного союза предусматривает возможность установления в качестве мер нетарифного регулирования специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза (Соглашение между Правительством Республики Беларусь, Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации от 25.01.2008 "О применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам") и (или) законодательством государств - членов Таможенного союза (Федеральный закон от 08.12.2003 N 165-ФЗ "О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров").

Непредставление лицом при подаче таможенной декларации документов, свидетельствующих об уплате данных видов пошлин при применении в отношении декларируемых товаров специальных защитных, антидемпинговых либо компенсационных мер, является основанием к отказу в выпуске товара.

Сопоставление Единого перечня товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз государствами - членами Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества в торговле с третьими странами, утвержденного Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 16.08.2012 N 134 "О нормативных правовых актах в области нетарифного регулирования", с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России указывает на то, что в пункте 2 первого раздела Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России содержатся наименования стратегически важных товаров, которые указаны в Едином перечне, утвержденном решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 16.08.2012 N 134.

Что касается пункта 3 первого раздела Перечня, то в нем содержатся наименования стратегически важных товаров, имеющих коды 7204, 7401, 7402, 7404, 8001-35-2, 8002-00-000-0, а также коды, начиная с 8101-97-000-0 до 8113 00, которые указаны в Едином перечне товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз.

Вместе с тем большинство товаров, указанных в пункте 3 первого раздела Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1, отсутствуют в Едином перечне.

Во втором разделе Перечня в пунктах 5, 7, 8, 11, 12 указаны стратегически важные ресурсы, наименование которых содержатся и в Едином Перечне.

Вместе с тем указанные в пунктах 6 и 9 второго раздела Перечня наименования стратегически важных ресурсов не включены в Единый перечень.

Указанные в пункте 13 второго раздела Перечня наименования лесоматериалов, имеющие коды ТН ВЭД ТС 4401 21 000 0 и 4401 22 000 0 не включены в Единый Перечень, а имеющие коды ТН ВЭД ТС 4403, 4404, 4407 включены в Единый Перечень.

Указанные в пункте 14 второго раздела Перечня наименования драгоценных и полудрагоценных камней, имеющие коды ТН ВЭД ТС 7101, 7102 и 7104, не включены в Единый перечень, тогда как стратегические важные ресурсы, имеющие код ТН ВЭД ТС 7103, в него включены.

Указанные в пункте 15 третьего раздела Перечня наименования стратегически важных ресурсов флоры и фауны включены в Единый перечень.

Таким образом, Перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России включает в себя товары и ресурсы, как подпадающие под установленные таможенным законодательством Таможенного союза и нормативными правовыми актами Российской Федерации запреты и ограничения на ввоз товаров на таможенную территорию Таможенного союза или в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров с таможенной территории Таможенного союза или из Российской Федерации, так и не подпадающие под эти запреты и ограничения.

Диспозиция нормы статьи 226.1 УК России предусматривает уголовную ответственность за незаконное перемещение стратегически важных товаров и ресурсов независимо от того, распространяются ли на эти товары и ресурсы вышеупомянутые запреты и ограничения.

Контрабанда может совершаться для обхода вышеупомянутых запретов и ограничений, а если их не установлено, то с целью неуплаты таможенных платежей.

При этом во многих случаях лица, совершающие контрабанду, преследуют обе цели.

Возможны ситуации, когда контрабанда совершается не только для обхода запретов или ограничений, связанных с перемещением товаров через Таможенную или Государственную границы, но и для сокрытия преступного способа приобретения предметов контрабанды, например, когда такие предметы получены в результате незаконной добычи или незаконной охоты.

В правоприменительной практике не исключается, хотя и маловероятна ситуация, когда контрабанда стратегически важных товаров и ресурсов может быть не связана с необходимостью обхода запретов и ограничений, уклонением от уплаты таможенных платежей и с сокрытием преступных обстоятельств приобретения предметов контрабанды.

Хотя диспозиция нормы статьи 226.1 УК России не связывает наступление уголовной ответственности за незаконное перемещение стратегически важных товаров и ресурсов с наличием запретов и ограничений на их перемещение, а также с уклонением от уплаты таможенных платежей, решение данных вопросов (относятся ли товары и ресурсы к тем товарам, на которые распространяются запреты и ограничения при перемещении через границу либо такое незаконное перемещение обусловлено неуплатой таможенных платежей), подлежит обязательному рассмотрению при возбуждении уголовного дела.

Выяснение этих обстоятельств имеет значение для оценки субъективной стороны преступления, поскольку именно этим определяются мотивы и цели совершения преступного деяния и, как следствие, доказывается его умышленный характер (Контрабанда - преступление, совершенное только с прямым умыслом). Выяснение всех вышеназванных вопросов позволяет при составлении постановления о возбуждении уголовного дела и иных процессуальных документов объективно и предельно конкретно отражать в них фактические обстоятельства совершенного преступления.

Также это позволяет правильно определить круг обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу. В конечном итоге все это усилит позицию обвинения в ходе дальнейшего расследования уголовного дела и рассмотрения его в суде.

Кроме того, при решении вопроса о возбуждении уголовного дела о контрабанде стратегически важных товаров и ресурсов через таможенную границу Таможенного союза правоприменители должны рассматривать факт незаконного перемещения на предмет квалификации не только по статье 226.1 УК России, но и по статье 194 УК России "Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица", в случае если такая контрабанда влекла за собой неуплату в федеральный бюджет таможенных платежей в крупном или особо крупном размерах (последнее вытекает из положений части 2 статьи 17 УК России "Совокупность преступлений").

Вопросы определения стоимости незаконно перемещенных стратегически важных товаров и ресурсов, размера уклонения от уплаты таможенных платежей, установления допущенных нарушений запретов и ограничений в ходе незаконного перемещения стратегически важных товаров и ресурсов, как правило, должны решаться в ходе таможенного контроля либо при проведении оперативно-розыскных мероприятий либо на стадии доследственной проверки.

В этой связи следует отметить, что Федеральным законом "О внесении изменений в статьи 62 и 303 Уголовного кодекса Российской Федерации и Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации" от 04.03.2013 N 23-ФЗ, часть 1 статьи 144 УПК России изложена в новой редакции.

Так, при проверке сообщения о преступлении орган дознания вправе, не возбуждая уголовное дело, истребовать документы и предметы, изымать их в порядке, установленном УПК России, назначать судебную экспертизу, принимать участие в ее производстве и получать заключение эксперта в разумный срок, требовать производства документальных проверок, ревизий, исследований документов, предметов, привлекать к участию в этих действиях специалистов.

В ряде случаев вопросы определения стоимости стратегически важных товаров и ресурсов, а также вопросы о допущенных нарушениях запретов и ограничений могут быть решены при производстве по делам об административных правонарушениях, связанных с незаконным перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, возбужденных по признакам правонарушений, предусмотренных статьями 16.1, 16.2 либо статьей 16.3 КоАП России "Несоблюдение запретов и (или) ограничений на ввоз товаров на таможенную территорию Таможенного союза или в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров с таможенной территории Таможенного союза или из Российской Федерации".

Стоимость незаконно перемещенных стратегически важных товаров и ресурсов при их вывозе с таможенной территории Таможенного союза, как правило, определяется согласно контрактной цены этих товаров. В том случае, если правоприменитель не располагает данными о контрактной цене либо имеются данные, что она явно занижена относительно рыночной цены аналогичных товаров на внутреннем рынке Таможенного союза, стоимость указанных товаров определяется экспертным путем (контрактная цена экспортируемых товаров, как правило, должна превышать рыночную цену этих товаров на внутреннем рынке, так как указанная цена товаров не включает дополнительные издержки в связи с вывозом товаров за пределы таможенной территории Таможенного союза).

Стоимость незаконно перемещенных стратегически важных товаров и ресурсов при их ввозе на таможенную территорию Таможенного союза определяется экспертным путем либо с использованием специальных познаний специалистов на основания рыночной цены на аналогичные товары на внутреннем рынке Таможенного союза. Могут производиться и иные следственные действия по определению или уточнению стоимости таких товаров на внутреннем рынке (выемка документов: счетов-фактур, накладных, платежных поручений, договоров, связанных с реализацией правонарушителями таких товаров на внутреннем рынке после незаконного ввоза их на таможенную территорию Таможенного союза с отражением в этих документах сведений о цене товара).

При этом под внутренним рынком, если рассматривать ситуацию с применением экономических категорий, при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза понимается местность, где располагается фактический получатель товаров, а при вывозе - местность, где располагается отправитель товаров.

Необходимо также иметь в виду, что таможенные органы, рассматривая вопрос о возбуждении уголовного дела по статье 226.1 УК России в случаях, когда предметом контрабанды являлись стратегически важные товары и ресурсы, в том числе подпадающие под запреты и ограничения на ввоз или вывоз, обязаны дать правовую оценку этим деяниям не только по нормам УК России, но и по статьям 16.1, 16.2 и 16.3 КоАП России в отношении юридических лиц, совершивших незаконное перемещение товаров через границу, либо в отношении юридических лиц, на которых возложена обязанность соблюдения установленных запретов и ограничений.

Иными словами, по одним и тем же фактам осуществляется расследование по нормам УПК России в отношении работников организаций либо иных физических лиц, действующих по поручению этих организаций, совершивших преступление, предусмотренное статьей 226.1 УК России, и параллельно осуществляет производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном статьями 16.1, 16.2 или 16.3 КоАП России в отношении самой организации (юридического лица).

Начальник таможенного органа или его заместитель должны обеспечить обмен информацией и соответствующими документами при производстве расследования по этим делам.

Субъектами уголовной ответственности за контрабанду стратегически важных товаров и ресурсов, незаконно перемещенных через таможенную границу Таможенного союза организациями и индивидуальными предпринимателями, являются руководители и иные работники организаций, выступившие в качестве отправителей, получателей товаров, декларантов, перевозчиков, а также любые иные физические лица, участвующие в незаконном перемещении товаров, независимо от места их официальной работы.

Иными словами, любое физическое лицо, совершившее умышленное деяние, направленное на то, чтобы организация или индивидуальный предприниматель незаконно переместили стратегически важные товары или ресурсы через таможенную границу Таможенного союза, может быть субъектом преступления, предусмотренного статьей 226.1 УК России.

Для этого вовсе не обязательно, чтобы такое лицо работало в данной организации.

В случаях незаконного перемещения стратегически важных товаров и ресурсов физическим лицом субъектом уголовной ответственности по 226.1 УК России, как правило, является лицо, непосредственно незаконно переместившее товары и ресурсы через таможенную границу Таможенного союза и (или) выступающее в качестве декларанта данных товаров.

Исполнителем контрабанды следует признавать не только лицо, непосредственно участвующее в ее совершении, но и лицо, совершившее это преступление посредством использования других лиц, не подлежащих уголовной ответственности в силу того, что противоправные деяния они совершали невиновно либо по неосторожности, будучи введенными в заблуждение субъектом уголовной ответственности (сами лица, которых субъект уголовной ответственности использовал в качестве орудия преступления, в силу положения закона не могут признаваться участниками преступления).

В правоприменительной практике возникают вопросы правомерности возбуждения таможенными или иными правоохранительными органами Российской Федерации уголовных дел по фактам контрабанды стратегически важных товаров и ресурсов, если она совершена через таможенную границу Таможенного союза в зоне ответственности Республики Беларусь или Республики Казахстан, однако была выявлена правоохранительными органами Российской Федерации.

По мнению авторов, совершение контрабанды при вышеупомянутых обстоятельствах не лишает таможенные органы Российской Федерации процессуальных полномочий возбуждения уголовных дел по статье 226.1 УК России.

В том случае, если в материалах доследственной проверки по фактам обнаружения перемещения таких предметов по территории Российской Федерации или попытке их незаконного вывоза с территории Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза имеются достаточные данные, указывающие на то, что эти предметы, прежде чем их ввезли на территорию Российской Федерации, были незаконно ввезены на таможенную территорию Таможенного союза через таможенную границу Таможенного союза в зоне ответственности республик Беларуси или Казахстан из государств, не входящих в Таможенный союз, указанные действия подлежат квалификации по статье 226.1 УК России. Аналогичным образом, если в материалах доследственной проверки будут обнаружены факты вывоза с территории Российской Федерации стратегически важных товаров и ресурсов на территорию Республики Беларусь или Казахстан и их дальнейшего незаконного вывоза с территории этих государств через таможенную границу Таможенного союза в государства, не входящие в Таможенный союз, указанные действия также подлежат квалификации по статье 226.1 УК России. Вместе с тем для квалификации таких деяний необходимо, чтобы при пересечении товарами таможенной границы Таможенного союза в зоне ответственности Республик Беларусь или Казахстан совершались незаконные деяния, предусмотренные пунктом 19 части 1 статьи 4 ТК ТС.

Диспозиция статьи 226.1 УК России, а также положения статьи 12 УК России "Действия уголовного закона в отношении лиц, совершивших преступления вне пределов Российской Федерации" и статьи 5 Договора об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и государств - членов Таможенного союза, подписанного в г. Астана 05.07.2010, позволяют таможенным органам и иным органам предварительного расследования Российской Федерации возбуждать уголовные дела по фактам контрабанды предметов через таможенную границу Таможенного союза независимо от того, в зоне ответственности какого из государств - членов Таможенного союза были совершены эти преступные деяния.

Так, согласно статье 5 Договора от 05.07.2010, в случае совершения лицом преступления на территории нескольких Сторон местом его совершения считается территория Стороны, на которой совершено последнее преступное деяние. Каждая Сторона в соответствии со своим законодательством может возбуждать и расследовать уголовные дела по преступлениям, направленным против ее интересов, совершенным на территории других Сторон. На это же указывается и в статье 12 УК России.

Этой же статьей предусмотрено, что лица, совершившие вне пределов Российской Федерации преступления против интересов, охраняемых УК России, подлежат уголовной ответственности по статьям УК России, если в отношении этих лиц по данному преступлению не имеется решения суда иностранного государства.

Незаконное перемещение стратегически важных товаров через Таможенную границу Таможенного союза в зоне ответственности Республик Беларусь или Казахстан в третьи государства, если такие товары или ресурсы ранее были вывезены из Российской Федерации в Республики Беларусь или Казахстан, безусловно затрагивает интересы Российской Федерации.

В правоприменительной практике продолжают иметь место случаи неверной трактовки положений статьи 17 УК России, касающейся понятия совокупности преступлений, в том числе и при возбуждении уголовных дел о контрабанде стратегически важных товаров и ресурсов.

Правоприменители должны рассматривать данный факт не только на предмет квалификации деяния по 226.1 УК России, но и по статье 194 УК России в случаях, если такая контрабанда влекла за собой неуплату в федеральный бюджет таможенных платежей в крупном или особо крупном размерах.

Согласно статье 17 УК России при совокупности преступлений лицо несет уголовную ответственность за каждое совершенное преступление по соответствующей статье или части статьи УК России. При этом совокупностью преступлений признается и одно действие (бездействие), содержащее признаки преступлений, предусмотренных двумя или более статьями УК России.

При незаконном перемещении товаров через Таможенную границу Таможенного союза одними преступными деяниями могут совершаться сразу два преступления, предусмотренные статьями 226.1 и 194 УК России.

В рассматриваемых случаях имеет место классическая ситуация так называемой "идеальной совокупности" преступлений, подлежащих квалификации по двум статьям УК России.

Правомерность дополнительной квалификации подобных деяний по статье 194 УК России обоснована тем, что преступления, предусмотренные статьями 226.1 и 194 УК России, имеют разные объекты посягательства: при контрабанде (226.1 УК России) это - общественные отношения в сфере таможенного дела, обеспечивающие установленный порядок перемещения стратегически важных товаров и ресурсов через Таможенную границу Таможенного союза, а при совершении преступления, предусмотренного статьей 194 УК России - это охраняемые законом и регулируемые государством отношения в сфере таможенного дела по поводу уплаты таможенных платежей в федеральный бюджет.

Таможенные органы обязаны в вышеуказанных случаях возбуждать уголовное дело по признакам сразу двух преступлений, предусмотренных статьями 226.1 и 194 УК России, указывая об этом в постановлении о возбуждении уголовного дела.

Вместе с тем процессуальные полномочия таможенных органов по расследованию этих преступлений различны.

По уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьей 226.1 УК России, таможенные органы правомочны производить лишь неотложные следственные действия, после чего передавать такие дела не позднее чем через 10 суток руководителю следственного органа (статьи 149, 157 УПК России).

Что касается преступлений, предусмотренных частями 1, 2 статьи 194 УК России, то после внесенных Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" в УПК России изменений и дополнений, таможенные органы уполномочены по уголовным делам данной категории осуществлять дознание в полном объеме по правилам, предусмотренным главой 32 УПК России, или в сокращенной форме по правилам, предусмотренным главой 32.1 УПК России.

Учитывая, что для совершения преступлений, предусмотренных статьями 226.1 и 194 УК России, осуществлялись одни и те же незаконные деяния, одними и теми же лицами, и совершение контрабанды являлось способом уклонения от уплаты таможенных платежей, собирание, проверка и оценка доказательств должны осуществляться в рамках одного уголовного дела. В рассматриваемых ситуациях обстоятельства, подлежащие доказыванию при расследовании деяний, квалифицируемых как контрабанда, и деяний, квалифицируемых как уклонение от уплаты таможенных платежей (статья 73 УПК России), фактически совпадают.

Выделение в отдельное производство уголовного дела о контрабанде или об уклонении от уплаты таможенных платежей неизбежно негативно отразится на всесторонности и объективности расследования каждого из этих уголовных дел, тем более что они будут касаться преступной деятельности одного и того же лица или одних и тех же лиц.

Кроме того, выделение в подобной ситуации уголовных дел, а фактически их разделение на два уголовных дела, будет противоречить положениям статей 153 и 154 УПК России.

Таможенные органы, возбудив уголовное дело по признакам преступлений, предусмотренных статьей 226.1 и частями 1 или 2 статьи 194 УК России, уполномочены лишь на производство неотложных следственных действий.

В случае, если установленный в ходе таможенного контроля, либо проведения оперативно-розыскных действий, либо доследственной проверки размер уклонений от уплаты таможенных платежей не будет соответствовать крупному, то экземпляр постановления об отказе в возбуждении уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного статьей 194 УК России, должен быть приобщен к уголовному делу о контрабанде стратегически важных товаров или ресурсов для того, чтобы в уголовном деле содержались сведения о принятом процессуальном решении в части уклонения от уплаты таможенных платежей.

Еще одной проблемой при возбуждении уголовных дел о контрабанде стратегически важных товаров и ресурсов является определение стоимости незаконно перемещенных через Таможенную границу Таможенного союза стратегически важных ресурсов флоры и фауны.

Вышеуказанные объекты на территории Российской Федерации и во многих иных государствах, подписавших конвенцию "О международной торговле видами дикой флоры и фауны, находящимися под угрозой исчезновения", фактически выведены из свободного оборота, что является препятствием для установления их рыночной стоимости.

Более того, реальная цена таких объектов в международном нелегальном обороте может значительно превышать цену на них в Российской Федерации, когда они в порядке исключения и с разрешения соответствующих государственных органов реализуются на внутреннем российском рынке или за рубеж.

Так, в статье 2 вышеупомянутой Конвенции указывается: "... торговля образцами этих видов должна находиться под особо строгим контролем с тем, чтобы не подвергать опасности их выживание, и она может быть разрешена только в исключительных обстоятельствах".

В статье 4 Федерального закона "О животном мире" указано, что "...животный мир в пределах территории Российской Федерации является государственной собственностью" и далее: "К объектам животного мира нормы гражданского права, касающиеся имущества, в том числе продажи, залога и других сделок, применяются постольку, поскольку это допускается настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами".

Согласно статье 24 данного закона "Редкие и находящиеся под угрозой исчезновения объекты животного мира заносятся в Красную книгу Российской Федерации и (или) Красные книги субъектов Российской Федерации" и далее: "Оборотоспособность диких животных, принадлежащих к видам, занесенным в Красную книгу Российской Федерации, допускается в исключительных случаях по разрешению (распорядительной лицензии), выдаваемому специально уполномоченным государственным органом по охране среды в порядке, предусмотренном Правительством Российской Федерации".

В статье 43 Федерального закона "О животном мире" указывается, что добыча объектов животного мира, не отнесенных к охотничьим ресурсам и водным биологическим ресурсам, допускается только по разрешению специально уполномоченных государственных органов по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира и среды обитания.

Порядок определения для целей статьи 226.1 УК России крупного размера незаконно перемещенных стратегически важных ресурсов флоры и фауны, подпадающих под действие конвенции "О международной торговле видами дикой флоры и фауны, находящимися под угрозой исчезновения", или внесенных в Красную книгу Российской Федерации, исходя из их стоимости, является некорректным.

Очевидно, что отдельные объекты, относящиеся к видам дикой фауны и флоры, находящиеся под угрозой исчезновения, являясь незаменимой частью природной системы нашей планеты, уникальны и бесценны.

Их значимость не может определяться рыночными или иными ценами.

Указанный недостаток нормы статьи 226.1 УК России частично устранен с вступлением в силу Федерального закона от 02.07.2013 N 150-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", разработанного при участии ФТС России.

Законом предусмотрено внесение изменений в статью 226.1 УК России, в соответствии с которыми устанавливается уголовная ответственность за контрабанду особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов, занесенных в Красную книгу Российской Федерации и (или) охраняемых международными договорами Российской Федерации, а также их частей и производных независимо от стоимости указанных товаров животного происхождения, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

Этим же законом предусматривается дополнение примечания к статье 226.1 УК России пунктом 3 следующего содержания: "Перечень особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов, принадлежащих к видам, занесенным в Красную книгу Российской Федерации и (или) охраняемым международными договорами Российской Федерации, для целей настоящей статьи и статьи 258.1 УК России утверждается Правительством Российской Федерации."

Закон также дополняет УК России статьей 258.1, которой предусматривается уголовная ответственность за незаконные добычу и оборот особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов, занесенных в Красную книгу Российской Федерации и (или) охраняемых международными договорами Российской Федерации.

Согласно новой редакции статьи 104.1 УК России вышеуказанные особо ценные дикие животные и водные биологические ресурсы при их контрабандном перемещении подлежат конфискации, за исключением случаев, когда они подлежат возврату законному владельцу.

Применение упомянутых новелл возможно лишь с утверждением вышеназванного перечня.

Правоохранительные органы будут обязаны руководствоваться для целей статьи 226.1 УК России не только третьим разделом Перечня, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 N 923, но и новым перечнем.

При этом ряд наименований стратегически важных ресурсов флоры и фауны, указанных в третьем разделе Перечня, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 N 923, могут совпасть с наименованиями, включенными в Перечень особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов, принадлежащих к видам, занесенным в Красную книгу Российской Федерации, и (или) охраняемым международными договорами Российской Федерации, для целей статей 226.1 и 258.1 УК России.

В том случае, если наименования особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов, а также их частей окажутся в последнем перечне, то для квалификации деяний по статье 226.1 УК России не будет требоваться, чтобы их стоимость превышала один миллион рублей. В том же случае, если наименования видов дикой флоры и фауны, подпадающие под действие Конвенции о международной торговле видами дикой фауны и флоры, находящимися под угрозой исчезновения, от 03.03.1973, или занесенные в Красную книгу Российской Федерации, не окажутся в Перечне особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов, то для квалификации деяний по статье 226.1 УК России будет требоваться наличие крупного размера, то есть их стоимость должна превышать один миллион рублей.

Диспозиция нормы статьи 226.1 УК России предусматривает уголовную ответственность за контрабанду стратегически важных товаров и ресурсов независимо от того, через какую границу, Таможенную границу Таможенного союза или Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза, они незаконно перемещены.

При незаконном перемещении упомянутых товаров и ресурсов через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза для квалификации таких деяний как контрабанда требуется, чтобы перемещение осуществлялось вне установленных мест или в неустановленное время работы пограничных органов в этих местах, либо с сокрытием от пограничного контроля, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о перемещаемых предметах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим предметам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Отсутствие перечисленных признаков при перемещении стратегически важных товаров и ресурсов через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза означает отсутствие состава контрабанды, предусмотренной статьей 226.1 УК России.

Отмена пограничного контроля, упразднение или прекращение деятельности пунктов пропуска через Государственную границу однозначно указывает и на отсутствие в деяниях лиц, перемещающих стратегически важные товары и ресурсы через Государственную границу, признаков контрабанды.

В связи со строительством союзного государства Беларуси и России пограничный контроль на Государственной границе Российской Федерации с Республикой Беларусь не осуществляется.

По этой причине отсутствуют правовые основания для квалификации как контрабанда перемещение стратегически важных товаров и ресурсов через такую границу, даже если такое перемещение было осуществлено с какими-либо нарушениями законодательства.

Вместе с тем пограничный контроль на Государственной границе Российской Федерации с Республикой Казахстан продолжает осуществляться.

При таком условии по статье 226.1 УК России могут квалифицироваться лишь те деяния, когда помимо или с сокрытием от пограничного контроля или с обманным представлением документов такому контролю стратегически важные товары и ресурсы перемещаются через Государственную границу Российской Федерации с Республикой Казахстан.

С 01.07.2011 таможенные органы не осуществляют деятельность на бывшей Таможенной границе Российской Федерации с республиками Беларусь и Казахстан. Вопросы обеспечения порядка перемещения товаров через Государственную границу Российской Федерации с Республикой Казахстан относятся к ведению органов пограничного контроля (статья 1 Федерального закона от 01.04.1993 N 4730-1 "О государственной границе Российской Федерации").

Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.06.2012 N 546 утверждено Положение о содержании пограничного контроля при пропуске лиц, транспортных средств, грузов, товаров и животных через Государственную границу Российской Федерации. Согласно данному положению под пограничным контролем понимается, в частности, и государственный контроль по выявлению и задержанию в пунктах пропуска через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза грузов, товаров и животных, запрещенных законодательством Российской Федерации к ввозу в Российскую Федерацию или вывозу из Российской Федерации.

Однако Единый перечень товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз государствами - членами Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества в торговле с третьими странами, утвержденный решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 16.08.2012 N 134 "О нормативных правовых актах в области нетарифного регулирования", не касается случаев перемещения товаров и ресурсов в рамках Таможенного союза.

Следовательно, упомянутые запреты и ограничения, касающиеся перемещения стратегически важных товаров и ресурсов из Российской Федерации в Республику Казахстан, должны быть либо непосредственно установлены законодательством Российской Федерации, либо логически вытекать из его норм.

В этой связи необходимо отметить, что в статье 3 Договора от 06.10.2007 "О создании единой таможенной территории и формировании Таможенного союза", подписанного в г. Душанбе, указано, что ничто не препятствует сторонам применять во взаимной торговле специальные защитные меры, необходимые для защиты общественной морали, жизни или здоровья человека, животных и растений, охраны окружающей природной среды и защиты культурных ценностей.

По мнению авторов, к таким объектам, подлежащим пограничному контролю, следует отнести стратегически важные ресурсы флоры и фауны, указанные в третьем разделе Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России, и (или) особо ценные дикие животные и водные биологические ресурсы, принадлежащие к видам, занесенным в Красную книгу Российской Федерации и (или) охраняемым международными договорами Российской Федерации, наименование которых указано в Перечне для целей статей 226.1 и 258.1 УК России (после того, как такой Перечень будет утвержден постановлением Правительства Российской Федерации).

Ряд ресурсов, указанных в пунктах 5, 6 и 7 второго раздела Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России, на основании Соглашения Таможенного союза по санитарным мерам и Соглашения Таможенного союза по ветеринарно-санитарным мерам от 11.12.2009 также подлежат пограничному контролю на Государственной границе Российской Федерации с Республикой Казахстан, если соответствующие государственные органы Российской Федерации, осуществляющие санитарно-ветеринарный контроль, временно введут запрет на ввоз упомянутых ресурсов на территорию Российской Федерации из Республики Казахстан.

Кроме того, в первой главе настоящих методических рекомендаций подробно анализировались весьма редкие, однако встречающиеся в правоприменительной практике ситуации незаконного перемещения стратегически важных товаров и ресурсов через Государственную границу Российской Федерации с Республикой Казахстан, подлежащих декларированию в таможенных органах Российской Федерации на основании частей 6 и 7 статьи 217 Федерального закона Российской Федерации от 17 ноября 2010 года N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации".

Правоохранительные функции таможенных органов являются производными от контрольно-фискальных.

Упразднение Таможенной границы Российской Федерации с Республикой Казахстан и отмена таможенного контроля в пунктах пропуска через Государственную границу Российской Федерации с Республикой Казахстан предполагает, что выявление и пресечение контрабанды на Государственной границе Российской Федерации с Республикой Казахстан является обязанностью иных контрольных и правоохранительных органов.

Тем не менее, вопросы квалификации незаконного перемещения стратегически важных товаров и ресурсов через Государственную границу Российской Федерации с Республикой Казахстан не потеряли своей актуальности и для таможенных органов Российской Федерации, поскольку в правоприменительной практике возможны ситуации, когда при доследственной проверке, проводимой таможенными органами по факту контрабанды стратегически важных товаров и ресурсов через Таможенную границу Таможенного союза, совершенной в зоне ответственности Российской Федерации, могут быть получены данные о том, что эти товары и ресурсы перед тем были незаконно ввезены в Российскую Федерацию через Государственную границу Российской Федерации с Республикой Казахстан.

В таких случаях при возбуждении уголовного дела таможенные органы должны дать правовую оценку каждому из этих фактов незаконного перемещения товаров и ресурсов через Таможенную границу Таможенного союза и Государственную границу Российской Федерации.

Для квалификации деяния как контрабанды стратегически важных товаров и ресурсов через Государственную границу Российской Федерации с Республикой Казахстан требуется наличие следующих условий.

1. Перемещаемые через такую границу товары и ресурсы должны быть включены в Перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 N 923.

2. Стоимость таких товаров и ресурсов должна превышать один миллион рублей.

3. В отношения данных товаров и ресурсов законодательством Российской Федерации или законодательством Таможенного союза должны быть установлены запреты или ограничения для их перемещения через Государственную границу Российской Федерации с Республикой Казахстан (запреты или ограничения по их ввозу (вывозу) на территорию Российской Федерации или с территории Российской Федерации).

4. На органы, осуществляющие пограничный контроль в Российской Федерации, в официальном порядке возлагается обязанность обнаружения и задержания таких товаров и ресурсов, если они перемещаются через Государственную границу Российской Федерации с Республикой Казахстан без соответствующих разрешительных документов.

5. Лица, перемещающие стратегически важные товары и ресурсы через Государственную границу Российской Федерации с Республикой Казахстан, действуя с целью преодоления имеющихся запретов и ограничений для такого перемещения или для сокрытия незаконных (преступных) источников приобретения таких товаров и ресурсов, осуществляют ввоз (вывоз) указанных товаров и ресурсов помимо пограничного контроля, либо с сокрытием от пограничного контроля, либо с представлением пограничному контролю подложных или недействительных документов на перемещаемые товары и ресурсы.

Как известно, с 1 июля 2010 года на территории Российской Федерации введен в действие Таможенный кодекс Таможенного союза.

Федеральный закон N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации", вступивший в силу 29 декабря 2010 года, не содержит таких понятий, как "таможенная граница Российской Федерации" и "таможенная территория Российской Федерации".

Этими и иным актами таможенного законодательства Таможенного союза предусмотрена защита (в том числе, и уголовно-правовыми мерами) единой таможенной территории Таможенного союза, а также установленного порядка перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза.

Указом Президента Российской Федерации от 01.07.2011 N 880 "Об отмене согласованных видов контроля на государственной границе Российской Федерации с Республикой Белоруссия и Республикой Казахстан" Правительству Российской Федерации поручено обеспечить до 1 июля 2011 г. выполнение мероприятий по переносу таможенного, транспортного, санитарно-карантинного, ветеринарного, карантинного фитосанитарного контроля с российско-белорусской и российско-казахстанской государственной границы на внешнюю границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, а также отменить с 1 июля 2011 г. таможенный, транспортный, санитарно-карантинный, ветеринарный, карантинный фитосанитарный контроль на государственной границе Российской Федерации с Республикой Белоруссия и Республикой Казахстан.

Согласно статье 151 ТК ТС "местами перемещения товаров через таможенную границу являются пункты пропуска через государственные (таможенные) границы государств - членов таможенного союза либо иные места, определенные законодательством государств - членов Таможенного союза".

В соответствии с поручением Президента Российской Федерации от 18.03.2013 N Пр-1133 федеральными органами исполнительной власти до 1 сентября 2013 года должен быть внесен в Правительство Российской Федерации законопроект, предусматривающий передачу таможенным органам полномочий по осуществлению в указанных пунктах пропуска санитарно-карантинного, ветеринарного и карантинного фитосанитарного контроля.

Таким образом, стратегически важные товары и ресурсы, за незначительным исключением, могут свободно перемещаться по единой территории Таможенного союза.

По указанным выше причинам Уголовные кодексы Республик Беларусь, Казахстан и Российской Федерации должны предусматривать нормы уголовной ответственности за незаконное перемещение стратегически важных товаров и ресурсов через таможенную границу Таможенного союза в зонах своей ответственности.

Без унификации уголовного законодательств государств - членов Таможенного союза не может быть обеспечено эффективное противодействие контрабанде стратегически важных товаров и ресурсов, поскольку у правонарушителей всегда будет возможность безнаказанного ввоза или вывоза таких товаров и ресурсов с территории одного государства - члена Таможенного союза на территорию другого государства, входящего в этот союз, в котором отсутствует адекватная уголовная ответственность за контрабанду.

Уголовные кодексы Республик Беларусь и Казахстан не содержат специальных норм, предусматривающих уголовную ответственность за контрабанду стратегически важных товаров и ресурсов.

Вместе с тем в Уголовном кодексе Республики Беларусь содержится статья 228 "Контрабанда".

Диспозиция части первой этой статьи изложена в следующей редакции: "Перемещение в крупном размере через таможенную границу Республики Беларусь товаров и ценностей, запрещенных или ограниченных к такому перемещению, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств идентификации, либо сопряженное с недекларированием или заведомо недостоверным декларированием".

Диспозиция части второй дана в следующей редакции: "Перемещение через таможенную границу Республики Беларусь наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, его составных частей или компонентов, боеприпасов, ядерного, химического, биологического или других видов оружия массового поражения или его основных частей, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств идентификации, либо сопряженное с недекларированием или заведомо недостоверным декларированием".

Таким образом, часть вторая статьи 228 УК Республики Беларусь не охватывает случаи контрабанды стратегически важных товаров и ресурсов.

В примечании к статье 228 УК Республики Беларусь указывается что, "контрабанда в части первой настоящей статьи признается совершенной в крупном размере, если стоимость перемещаемых одним лицом или группой лиц товаров и ценностей превышает в две тысячи раз размер базовой величины, установленный на день совершения преступления".

Согласно информации Представительства Таможенной службы Российской Федерации в Республике Беларусь, предусмотренные в Перечне стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России товары и ресурсы не отнесены в соответствии с нормативно-правовыми актами, изданными Президентом и Правительством Республики Беларусь, к товарам и ценностям, запрещенным или ограниченным к перемещению через таможенную границу Республики Беларусь, которой придан статус Таможенной границе Таможенного союза.

Исключением являются лишь виды дикой флоры и фауны, подпадающие под действие Конвенции о международной торговле видами дикой фауны и флоры, находящимися под угрозой исчезновения, от 3 марта 1973 г. или занесенные в Красную книгу Республики Беларусь.

Иными словами, к уголовной ответственности по части первой статьи 228 УК РБ в Республике Беларусь привлекаются за контрабанду только тех ресурсов, которые указаны в третьем разделе Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК России.

В остальных случаях незаконного перемещения любых иных товаров через таможенную границу Республики Беларусь, которой придан статус таможенной границы Таможенного союза, такие деяния, если они влекли неуплату таможенных платежей, в 2000 раз превышающую размер базовой величины, установленной на день совершения преступления, что эквивалентно примерно 720 тысячам российских рублей, квалифицируются по статье 231 УК Республики Беларусь ("Уклонение от уплаты таможенных платежей").

Иная правовая ситуация с квалификацией контрабанды стратегически важных товаров и ресурсов сложилась в Республике Казахстан.

В Уголовном кодексе Республики Казахстан имеется статья 209 "Экономическая контрабанда".

Диспозиция части первой этой статьи изложена в следующей редакции: "Перемещение в крупном размере через таможенную границу таможенного союза товаров или иных предметов, за исключением указанных в статье 250 настоящего Кодекса, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием запрещенных или ограниченных к перемещению через таможенную границу товаров, вещей и ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу".

Согласно примечанию к статье 209 УК РК деяния, предусмотренные этой статьей, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает одну тысячу месячных расчетных показателей, что эквивалентно примерно 370 тысячам российских рублей, и в особо крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает пять тысяч месячных расчетных показателей.

Согласно информации Представительства таможенной службы Российской Федерации в Республике Казахстан (письмо от 17.06.2013 N 01-11/1109), под действие статьи 209 УК Республики Казахстан подпадают случаи незаконного перемещения через Таможенную границу Таможенного союза всех товаров, указанных в Едином перечне товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз государствами - членами Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества в торговле с третьими странами, утвержденном решением Евразийской экономической комиссии от 16.08.2012 N 134 "О нормативных правовых актах в области нетарифного регулирования".

Что касается статьи 250 УК РК, то она предусматривает уголовную ответственность за контрабанду изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено (наркотических средств, вооружения, военной техники и др.), которые к стратегически важным товарам и ресурсам не относятся.

Таким образом, статья 209 УК Республики Казахстан в отличие от статьи 226.1 УК России:

- охватывает своим действием значительно более широкий круг товаров, запрещенных или ограниченных к перемещению через таможенную границу Таможенного союза, либо в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу таможенного союза;

- не охватывает своим действием незаконное перемещение товаров через Государственную границу Республики Казахстан с Российской Федерацией.

5 июля 2010 года в г. Астана главами государств - членов Таможенного союза подписан Договор об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушения таможенного законодательства таможенного союза и государств - членов Таможенного союза. Часть 2 статьи 3 Договора определяет, что каждая сторона обязуется принять меры по внесению изменения в свое законодательство, предусматривающего в том числе и уголовную ответственность за нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства сторон и приведению к единообразному определению противоправности таких деяний.

В целях реализации положений Договора при Объединенной коллегии таможенных служб государств - членов Таможенного союза в ноябре 2011 года создана рабочая группа по вопросам применения уголовного законодательства и законодательства об административных правонарушениях в области нарушений таможенного законодательства, к компетенции которой отнесены вопросы унификации уголовного законодательства и законодательства об административных правонарушениях.

Объединенной коллегией таможенных служб государств - членов Таможенного союза 26 февраля 2013 года за N 7/2 принято решение, которым утвержден план мероприятий рабочих групп при Объединенной коллегии таможенных служб государств - членов Таможенного союза на 2013 год, в том числе касающихся вопросов применения уголовного законодательства.

Согласно постановлению Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации по совершенствованию таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации от 30 апреля 2013 года Правительству Российской Федерации рекомендовано продолжить работу по унификации уголовного законодательства и законодательства об административных правонарушениях государств - членов Таможенного союза в части ответственности за нарушения таможенного законодательства Таможенного союза.

Несмотря на то, что унификация уголовного законодательства государств - членов Таможенного союза по вопросам уголовной ответственности за контрабанду к настоящему времени не произошла, таможенные органы Российской Федерации обладают достаточными процессуальными полномочиями на основании действующего уголовного законодательства возбуждать уголовные дела и проводить неотложные следственные действия по фактам контрабанды стратегически важных товаров и ресурсов.

Оперативная обстановка, складывающаяся в сфере внешнеэкономической деятельности, обусловлена наличием дестабилизирующих угроз, таких как международный терроризм, организованная преступность, незаконный оборот наркотиков, отмывание преступных доходов, незаконная миграция и другими проявлениями преступности на пространстве СНГ.

В настоящее время сформирована единая таможенная территория России, Белоруссии и Казахстана. Образовано Единое экономическое пространство. Россия вступила во Всемирную торговую организацию (далее - ВТО). Возникли совершенно новые условия для деятельности правоохранительных органов России, требующие более четкой и слаженной их работы. Таможенные органы любой страны, в том числе и России, призваны обеспечивать, прежде всего, ее экономическую безопасность. В современных условиях основными задачами таможенных органов наряду с противодействием преступности в сфере таможенного дела и обеспечением собственной безопасности должны стать обеспечение экономической безопасности России в таможенной сфере и таможенная защита российской экономики в условиях членства в ВТО.

Для эффективного противодействия вызовам и угрозам в сфере внешнеэкономической деятельности таможенным органам необходимо наличие надлежащей системы мер взаимодействия.

В словаре С.И. Ожегова взаимодействие определено как взаимная связь явлений.

Исходя из данного определения, можно сказать, что система мер взаимодействия правоохранительных подразделений таможенных органов заключается в их взаимных связях, отношениях и воздействии друг на друга.

Как известно, основные задачи правоохранительных подразделений таможенных органов заключаются в выявлении, предупреждении и пресечении преступлений и административных правонарушений в сфере внешнеэкономической деятельности. Указанная сфера обусловлена постоянным перемещением товаров и транспортных средств через границы государств и предполагает наличие противоправных проявлений со стороны организованной преступности, недобросовестных участников ВЭД, а также отдельных физических лиц. Как правило, недобросовестные участники ВЭД стремятся снизить свои издержки при перемещении товаров через таможенные границы государств, воплощая в реальность различные схемы уклонения от уплаты таможенных платежей, нанося, таким образом, огромный экономический ущерб.

Также в соответствии со ст. 2 Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности" (далее - Закон об ОРД) задачами оперативно-розыскной деятельности всех правоохранительных органов России являются не только выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений, выявление и установление лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших, осуществление розыска лиц, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от уголовного наказания, а также розыска без вести пропавших, но и добывание информации о событиях или действиях (бездействии), создающих угрозу государственной, военной, экономической или экологической безопасности Российской Федерации, установление имущества, подлежащего конфискации.

Противодействие вызовам и угрозам в сфере национальной безопасности государства является основной целевой установкой совершенствования правоохранительной деятельности. Основная угроза экономической безопасности Российской Федерации при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу исходит от субъектов внешнеэкономической деятельности, осуществляющих недобросовестные действия, содержащие признаки преступлений и административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов.

Таким образом, главными задачами правоохранительных подразделений таможенных органов и в первую очередь оперативно-розыскных являются пресечение преступлений, отнесенных к их компетенции, в том числе совершаемых недобросовестными участниками внешнеэкономической деятельности, а также добывание информации об угрозах экономической безопасности, и установление имущества, подлежащего конфискации.

Таможенные органы России, наряду с пограничными, находятся на передовых рубежах противодействия преступным проявлениям в сфере внешней торговли.

От того, насколько эффективно, качественно и слаженно работают правоохранительные подразделения таможенных органов, зависит успешность борьбы с преступностью. В свою очередь успешная борьба с преступностью в сфере внешней торговли положительно влияет на экономику страны, поскольку значительно снижает риски, возникающие при обязательствах уплаты таможенных пошлин.

Между тем взаимодействие указанных выше подразделений для эффективной борьбы с преступностью нуждается в совершенствовании.

Согласно словарю С.И. Ожегова слово совершенствование означает улучшение. Совершенствовать - значит делать лучше, совершеннее. Как бы ни была какая-либо система совершенна, она всегда нуждается в совершенствовании, улучшении.

Правоотношения, складывающиеся в сфере взаимодействия оперативных подразделений с подразделениями дознания таможенных органов, также должны совершенствоваться, поскольку развивается законодательство, возникают новые, ранее неизвестные криминальные угрозы в сфере внешнеэкономической деятельности, совершенствуется структура и функции правоохранительных подразделений таможенных органов.

Процессу совершенствования взаимодействия подразделений дознания и оперативно-розыскных подразделений, безусловно, способствует своевременное ведомственное нормативное регулирование в указанной сфере.

Так, издание приказа ФТС России от 5 июня 2012 года N 1088 "Об утверждении Инструкции об организации и порядке взаимодействия оперативных подразделений с подразделениями дознания таможенных органов в раскрытии и расследовании преступлений" (далее - Приказ 1088) и было направлено на совершенствование взаимодействия.

Он заменил ранее действовавший приказ ФТС России от 19 июля 2006 г. N 669 дсп "Об утверждении Инструкции об организации и порядке взаимодействия Главного управления по борьбе с контрабандой и курируемых им оперативных подразделений с подразделениями дознания таможенных органов в раскрытии и расследовании преступлений" (Далее Приказ 669 дсп).

Необходимость изменений нормативного регулирования вопросов взаимодействия оперативных подразделений и подразделений дознания таможенных органов была обусловлена ликвидацией определенных барьеров, имеющихся в работе указанных подразделений, сокращением времени реализации дел оперативного учета, качественной доследственной проверкой сообщений о преступлении и своевременным возбуждением уголовных дел.

Упомянутый Приказ 669 дсп был неудобен в использовании, поскольку имел гриф "для служебного пользования" и поэтому не всегда мог быть использован, то есть иными словами находиться "под рукой". К тому же указанный документ устарел и не учитывал произошедших с 2006 года изменений законодательства, регулирующего сферу рассматриваемых правоотношений.

В приказе 1088 были учтены изменения законодательства, внесенные Федеральным законом от 08.12.2011 N 420-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации". Главная цель его издания заключалась в том, чтобы повысить эффективность правоохранительной деятельности, направленной на борьбу с преступлениями, отнесенными законодательством Российской Федерации к компетенции таможенных органов Российской Федерации, упростить порядок служебного общения дознавателей с оперативными сотрудниками и максимально исключить случаи нарушения закона.

Согласно Приказу 1038 субъектами взаимодействия являются подразделения дознания и оперативные подразделения таможенных органов, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность в целях борьбы с преступлениями, отнесенными законодательством Российской Федерации к компетенции таможенных органов (далее - оперативные подразделения), а также дознаватели и сотрудники оперативных подразделений (далее - оперативные сотрудники).

Правовую основу взаимодействия подразделений дознания и оперативных подразделений составляют Конституция Российской Федерации, Федеральный закон "Об оперативно-розыскной деятельности", Таможенный кодекс Таможенного союза, Федеральный закон "О таможенном регулировании в Российской Федерации", Уголовный кодекс Российской Федерации, Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, нормативные и иные правовые акты ФТС России.

Следует отметить, что преследуемые изданием Приказа 1088 цели совершенствования ведомственной правовой базы, касающейся взаимодействия подразделений дознаний и оперативных подразделений таможенных органов, были достигнуты.

Приказ 1088, в отличие от ранее действовавшего Приказа N 669 дсп, стал более удобным в использовании, поскольку не требует специальных, охранительных мер в его использовании. С него можно снимать копии. Дознаватель всегда может иметь его под рукой.

Данным Приказом 1088 определены формы взаимодействия подразделений дознания (дознавателей) и оперативных подразделений (оперативных сотрудников).

Таковыми являются:

- взаимное информирование о наличии материалов, подлежащих изучению, реализации, необходимости проведения определенных следственных действий и др.;

- разработка совместных планов проведения оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий;

- проведение совместных совещаний;

- оказание подразделениями дознания методической помощи оперативным подразделениям и предоставление рекомендаций уголовно-правового и уголовно-процессуального характера при подготовке к проведению оперативно-розыскных мероприятий, а также по полученным в результате их проведения данным;

- совместная работа при рассмотрении сообщений о преступлениях;

- совместная деятельность при выездах на места совершения преступлений;

- организация и проведение оперативно-розыскных мероприятий по уголовным делам (оперативное сопровождение) с момента их возбуждения (принятия к производству) до передачи в соответствии с частью 3 статьи 157 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (далее - УПК РФ) по подследственности.

Следует отметить, что способы и формы взаимодействия могут определяться его субъектами, исходя из конкретной обстановки, либо по усмотрению начальника органа дознания, который является инициатором такого взаимодействия в ходе работы по оперативным материалам.

Начальник органа дознания координирует и контролирует деятельность субъектов взаимодействия, разрешает их разногласия, является инициатором этой деятельности в ходе работы по оперативным материалам, а также создает необходимые условия для эффективности взаимодействия, определяет объем представляемых дознавателю оперативных материалов. Он же определяет перечень и порядок проведения совместных мероприятий дознавателя и оперативного сотрудника при производстве неотложных следственных действий и разрешает разногласия между субъектами взаимодействия при оценке информации.

Работа в режиме взаимодействия начинается в случае подтверждения достоверности первичной оперативной информации о подготавливаемом, совершаемом или совершенном преступлении. Оперативное подразделение предоставляет в подразделение дознания имеющиеся материалы для правовой оценки и получения необходимых рекомендаций. Объем представляемых дознавателю оперативных материалов определяет начальник органа дознания.

В передаваемых для изучения материалах должны содержаться:

- сведения о противоправной деятельности объекта(ов) ОРД;

- имеющиеся фактические данные применительно к каждому эпизоду противоправной деятельности с указанием источников их получения, возможных путей и форм использования в процессе производства неотложных следственных действий;

- полные установочные и характеризующие данные на объект(ы) ОРД; сведения о возможной осведомленности объекта(ов) ОРД о проводимых в отношении него ОРМ и причинах утечки информации.

Конкретный перечень материалов, предоставляемых дознавателю, Приказом 1088 не определен. Между тем информация, содержащаяся в них, должна быть достоверной и достаточной для подтверждения подозрения противоправной деятельности объекта разработки. За достоверность и полноту представляемой информации оперативный сотрудник несет ответственность. В Приказе 1088 не указано, какую именно ответственность несет оперативный сотрудник за полноту и достоверность предоставляемой информации. Представляется, что если информация не полная, вместе с тем усматривается желание оперативного сотрудника как можно скорее отчитаться о результатах своей деятельности, то за такую провинность он должен нести дисциплинарную ответственность. Если же в материалах содержится недостоверная информация и фальсифицированные данные, то оперативный сотрудник должен в этом случае нести уголовную ответственность.

Кроме того, наряду с материалами дознавателю должны быть представлены предложения о направлениях и формах информации в процессе производства неотложных следственных действий в случае возбуждения уголовного дела.

Дознаватель, после получения материалов, в срок до 10 дней, а в случаях, не терпящих отлагательств, незамедлительно обязан их изучить, составить справку, в которой дать правовую оценку, изложить свои предложения и рекомендации и направить ее в оперативное подразделение дня приобщения к оперативным материалам.

Изучая материалы, дознаватель должен обратить внимание на следующие обстоятельства: достаточно ли данных, указывающих на признаки преступления; правильно ли преступление квалифицировано; достаточно ли задокументированы факты и эпизоды преступной деятельности проходящих по оперативным материалам лиц, не имеется ли в представленных материалах документов, полученных с нарушением действующего законодательства, не нарушены ли в результате оперативно-розыскных мероприятий конституционные права граждан, своевременно ли проведены ОРМ, какие меры приняты по сохранению следов преступления. Кроме того, дознаватель может предложить пути получения дополнительных данных и материалов, которые в последующем могут быть использованы в процессе производства неотложных следственных действий, а также в случае необходимости оказать методическую помощь в подготовке и осуществлении ОРМ, результаты которых могут быть использованы в качестве доказательств по уголовному делу.

В справке дознавателя по результатам изучения оперативных материалов должен быть отражен один из следующих выводов:

материалы содержат достаточные данные о возможном наличии в деянии(ях) объекта(ов) ОРД признаков преступления, отнесенного законодательством Российской Федерации к компетенции таможенных органов, что позволяет зарегистрировать сообщение о преступлении в книге учета сообщений о преступлениях (далее - КУСП) таможенного органа;

материалы содержат достаточные данные о возможном наличии в деянии(ях) объекта(ов) ОРД признаков преступления, не отнесенного к компетенции таможенных органов, что позволяет зарегистрировать в КУСП таможенного органа сообщение о преступлении и в дальнейшем принять в установленном порядке решение о его передаче по подследственности;

материалы не содержат достаточных данных о возможном наличии в деянии(ях) объекта(ов) ОРД признаков преступления, не отнесенного к компетенции таможенных органов, что не позволяет зарегистрировать в КУСП таможенного органа сообщение о преступлении, однако имеющуюся информацию о противоправной деятельности целесообразно передать в соответствующий (указывается какой) правоохранительный орган;

материалы не содержат достаточных данных, необходимых для принятия решения о составлении рапорта об обнаружении признаков преступления, при этом перечисляются обстоятельства, требующие проведения дополнительных ОРМ, и могут быть изложены рекомендации о путях их выполнения.

Руководителю подразделения дознания либо его заместителю целесообразно перед направлением в оперативное подразделение справки, составленной дознавателем по результатам изучения представленных ему материалов, изучить как саму справку, так и представленные материалы с целью контроля действий дознавателя. Необходимо проверить правильность правовой оценки материалов, объективность предложений и рекомендаций. Представляется логичным, если саму справку подписывает дознаватель, а сопроводительное письмо с приложением указанной справки подписывает руководитель подразделения дознания либо его заместитель, что будет подтверждать производство контроля со стороны руководителей. Безусловно, у указанных лиц должна быть оформлена соответствующая форма допуска для работы с документами, имеющими гриф секретности.

Получив от дознавателя необходимые рекомендации, оперативный сотрудник вносит соответствующие коррективы в планы мероприятий по оперативным материалам и дальнейшая работа по ним ведется при постоянном сотрудничестве с подразделением дознания.

Инициатором взаимодействия в процессе производства неотложных следственных действий является дознаватель, работа которого в этом случае строится также на основании планирования совместной деятельности. Он дает оперативному подразделению или сотруднику письменные поручения о производстве оперативно-розыскных мероприятий. Оперативный сотрудник с разрешения дознавателя вправе знакомиться с имеющимися в его распоряжении материалами уголовного дела в объеме, необходимом для качественного осуществления оперативно-розыскных мероприятий или производства отдельных следственных действий по поручению дознавателя.

Осуществляя взаимодействие, дознаватель и оперативные сотрудники совместно анализируют поступающую по уголовному делу информацию, выдвигают следственные и оперативные версии, принимают согласованные меры по их проверке и реализации оперативных материалов, обмениваются информацией и документами, не допуская разглашения сведений, как по уголовному делу, так и по делу оперативного учета.

Также в целях предотвращения разглашения сведений, полученных в ходе производства неотложных следственных действий, исключения срыва производства отдельных следственных действий, фальсификации их результатов и других негативных последствий оперативный сотрудник оказывает содействие дознавателю в подборе компетентных переводчиков, экспертов и специалистов, а также понятых.

Однако следует учитывать, что Федеральным законом от 4 марта 2013 г. N 23-ФЗ в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации внесены изменения, которые допускают возможность производить такие следственные действия, как наложение ареста на имущество, осмотр, следственный эксперимент, выемка, наложение ареста на почтово-телеграфные отправления, контроль и запись переговоров, проверку показаний на месте без участия понятых. Понятые для участия в таких следственных действиях привлекаются по усмотрению лица, проводящего следственные действия при условии применения технических средств фиксации.