Приложение 4. ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА В ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЕ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ
Приложение 4. СПОСОБ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПАРАМЕТРОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ ПО КРИТЕРИЮ "ВЕРОЯТНОСТЬ"
Приложение N 4
к Порядку организации
и осуществления внутреннего
финансового аудита
в Федеральной службе
исполнения наказаний 
СПОСОБ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПАРАМЕТРОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ
ПО КРИТЕРИЮ "ВЕРОЯТНОСТЬ"
|
Фактор <*>
|
Состояние, соответствующее низкой оценке
|
Состояние, соответствующее средней оценке
|
Состояние, соответствующее высокой оценке
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Осуществление контрольных действий
|
Результаты контрольных действий отражаются в отчетах прикладного программного обеспечения
|
Результаты контрольных действий подтверждаются наличием отметок о согласовании
|
Факт осуществления контрольных действий подтвердить невозможно
|
|
Ведомственные (внутренние) акты, распоряжения (указания) и поручения, регламентирующие выполнение бюджетной процедуры
|
Соответствуют требованиям, установленным законодательными и иными правовыми актами, и описывают алгоритм выполнения бюджетной процедуры во всех существенных аспектах
|
Не соответствуют требованиям к организации бюджетной процедуры в части, не влияющей на результат выполнения бюджетной процедуры (например, не актуализировано название структурного подразделения или не содержат описания алгоритма выполнения бюджетной процедуры во всех существенных аспектах)
|
Отсутствуют или не соответствуют требованиям, установленным законодательными и иными правовыми актами в части, влияющей на результат выполнения бюджетной процедуры
|
|
Качество составления и представления документов, необходимых для совершения операций (действий) по выполнению бюджетной процедуры
|
Документы представляются своевременно, фактов необходимости их доработки, пояснения или содержания в них недостоверных данных не определено (например, на основе анализа результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий органов государственного (муниципального) финансового контроля; анализа переписки с другими организациями)
|
Документы представляются несвоевременно, но в сроки, достаточные для своевременного формирования результата выполнения бюджетной процедуры. Документы направляются на доработку в целях уточнения информации
|
Документы представляются только в срок формирования результата выполнения бюджетной процедуры или позже него. Определены факты необходимости их доработки, пояснения или содержания в них недостоверных данных
|
|
Наличие конфликта интересов у субъектов бюджетных процедур
|
Признаков конфликта интересов нет, операция не отнесена к коррупционно-опасной
|
Признаков конфликта интересов нет, операция отнесена к коррупционно-опасной
|
Присутствуют признаки конфликта интересов (например, членом комиссии по предоставлению единовременной субсидии на приобретение жилого помещения является лицо, состоящее в родстве с работником, претендующим на получение указанной субсидии)
|
|
Права доступа пользователей к прикладным программным средствам и информационным ресурсам
|
Получение прав доступа регламентировано. Субъектам бюджетных процедур, занятым в выполнении бюджетной процедуры, доступ предоставлен
|
Получение прав доступа регламентировано. Субъектам бюджетных процедур, занятым в выполнении бюджетной процедуры, доступ предоставлен частично
|
Получение прав доступа не регламентировано.
Субъектам бюджетных процедур, занятым в выполнении бюджетной процедуры, доступ не предоставлен
|
|
Укомплектованность структурного подразделения
|
Структурное подразделение укомплектовано, должностные лица (работники), ответственные за принятие решений, не менялись
|
Структурное подразделение укомплектовано частично, должностные лица (работники), ответственные за принятие решений, менялись
|
Структурное подразделение не укомплектовано
|
|
Изменения законодательных и иных правовых актов
|
Изменений нет или они несущественны
|
Приняты существенные изменения, запланировано повышение квалификации
|
Приняты существенные изменения, повышение квалификации не планируется
|