ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 3 декабря 2009 г. N 09-51/пз-н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ДОХОДА ОТ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ
ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ И ДОХОДА ОТ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ПАЕВЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ
В соответствии с пунктом 3 статьи 41 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616) приказываю:
утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ
Утверждено
Приказом ФСФР России
от 03.12.2009 N 09-51/пз-н
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ДОХОДА ОТ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ
ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ И ДОХОДА ОТ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ПАЕВЫМ ИНВЕСТИЦИОННЫМ ФОНДОМ
1. Настоящее Положение о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - Положение) устанавливает порядок расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом для целей определения вознаграждения управляющей компании, предусмотренного пунктом 3 статьи 41 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616).
2. Доход от управления акционерным инвестиционным фондом рассчитывается по следующей формуле:
Д = (Са - Са ) x Q , где:
1 0 1
Д - доход от управления акционерным инвестиционным фондом;
Са - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в
1
расчете на одну акцию, определенная на последний день отчетного года;
Са - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в
0
расчете на одну акцию, определенная на последний день года, предшествующего
отчетному году, либо если начало управления (доверительного управления)
активами акционерного инвестиционного фонда приходится на отчетный год - на
последний день календарного месяца, в котором началось управление
(доверительное управление) активами акционерного инвестиционного фонда;
Q - количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда на
1
последний день отчетного года, за исключением акций, выкупленных этим
акционерным инвестиционным фондом.
3. Доход от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом рассчитывается за отчетный год по следующей формуле:
n
Д = max [0; SUM ((РС - РС ) x Q + ДП )], где:
i=1 i i-1 i i
Д - доход от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным
фондом;
n - количество дней в отчетном году, на которые определяется расчетная
стоимость инвестиционного пая;
РС - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного
i
фонда, определенная на i-й день в отчетном году, на который определяется
расчетная стоимость инвестиционного пая;
РС - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного
0
фонда, определенная на последний рабочий день года, предшествующего
отчетному году, либо если окончание (завершение) формирования паевого
инвестиционного фонда приходится на отчетный год, - на дату завершения
(окончания) формирования паевого инвестиционного фонда;
Q - количество выданных инвестиционных паев на i-й день в отчетном
i
году, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая;
ДП - сумма дохода от доверительного управления имуществом,
i
составляющим паевой инвестиционный фонд, начисленная к выплате владельцам
инвестиционных паев в период с (i - 1) дня отчетного года, на который
определяется расчетная стоимость инвестиционного пая до i-го дня в
отчетном году, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного
пая.
