4. Информационное письмо ФСФР РФ от 07.04.2011 N 11-ВМ/8161 "Об условиях представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за 2010 год на сменных носителях информации, а также о контрольных соотношениях (взаимоувязках) показателей отчетности"

4. Файл, содержащий пояснения к протоколу проверки

Тело файла tests_comments.xml должно состоять из одной или нескольких секций kind, содержащих пояснения к протоколу проверки:


  
    Текст пояснения
  
  ...

, где KindId - вид соотношения. Может принимать следующие значения:

         1 - соотношение, которое не выполнено,
         2 - соотношение, требующее пояснения,
         3 - структурное соотношение активов и резервов,
         4 - коды активов,
         5 - результат дополнительной проверки;

FormId - идентификатор формы;

PartId - идентификатор раздела согласно таблице, описывающей нумерацию таблиц и списков;

Relno - номер соотношения согласно протоколу проверки;

Текст пояснения - произвольный текст, поясняющий конкретное соотношение. В тексте следует избегать использования символов: "&", "<", ">". В случае необходимости их можно заменить последовательностями: "&", "<" и ">" соответственно.

Внутри секции kind содержатся вложенные подсекции test_comment, содержащие привязку к конкретному соотношению, и текст пояснения. Количество вложенных подсекций должно совпадать с количеством соотношений, которые не выполнены либо в которых требуется дать разъяснение в пояснительной записке.

Пример протокола проверки

           Протокол проверки контрольных соотношений ГБО - 2010

 Регистрационный номер:                               9992
 Наименование организации:                     УЛЬЯНОВСКИЕ КАМЫШИ
 Проверен отчет на дату:                           31.12.2010
 Дата проверки:                                    15.06.2011

                         Нарушения в соотношениях

       Все соотношения выполнены

                     Соотношения, требующие пояснений

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                Форма N 2                                │
├──────┬──────┬───────────────────────────────────────────────────────────┤
│Раздел│Соотн.│                     Требуется пояснить                    │
│      │      ├─────────────────┬─────────────────┬───────────────────────┤
│      │      │     В графе     │     Разница     │       Код строки      │
├──────┼──────┼─────────────────┴─────────────────┴───────────────────────┤
│  1   │  33  │Если (стр. (180 - 181 - 182 - 183), гр. 3, 4) / (стр. 180, │
│      │      │гр. 3, 4) * 100% >= 5%, то требуется дать расшифровку в    │
│      │      │пояснительной записке.                                     │
│      │      ├─────────────────┬─────────────────┬───────────────────────┤
│      │      │        3        │             86.5│          180          │
│      │      ├─────────────────┼─────────────────┼───────────────────────┤
│      │      │        4        │            94.55│          180          │
└──────┴──────┴─────────────────┴─────────────────┴───────────────────────┘

                Структурные соотношения активов и резервов

       Все соотношения выполнены

                               Коды активов

       Все соотношения выполнены

                    Результаты дополнительной проверки

       Все соотношения выполнены

                      Пример файла tests_comments.xml



    
        
        Доходы от участия в ЗАО "Первое" составили
        50000 тыс. рублей, от участия в ЗАО "Второе"
        составили 150000 тыс. рублей. Итого по стр. 182
        = 200000 тыс. рублей.

3. Файл, содержащий данные по форме отчетности3. Файл, содержащий данные по форме отчетности Информационное письмо ФСФР РФ от 07.04.2011 N 11-ВМ/8161

Приложение 2. КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ (ВЗАИМОУВЯЗКИ) ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В ПОРЯДКЕ НАДЗОРАПриложение 2 к: Информационное письмо ФСФР РФ от 07.04.2011 N 11-ВМ/8161