II. Приказ ФНС России от 11.12.2012 N ММВ-7-6/941@ "Об утверждении форм и форматов представления заявлений о постановке на учет и снятии с учета в налоговых органах организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также порядка заполнения этих форм" (Зарегистрировано в Минюсте России 19.02.2013 N 27198)
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: UT_ENVD3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, передаваемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ENVD3_1_504_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────┐ │ │ │ИдФайл│ │ ┌┤ └──────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌────────┐ │ ││ │ВерсПрог│ │ ││ └────────┘ │ ││ Версия программы, с │ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌────────┐ │ ││ │ВерсФорм│ │ ││ └────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌───┐ │ ┌───────┐ │ │ │КНД│ │ │ ┌┴┐ │ │ └───┘ │ │ Файл │-├──┤ │ Код формы отчетности│ │ └┬┘ │ │ по КНД │ └───────┘ │ │ ┌───────┐ │ Файл обмена │ ┌┤ │ДатаДок│ │ │ ││ └───────┘ │ │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ ││ ┌─────┐ │ │ ││ │КодНО│ │ │ ││ └─────┘ │ │ ││ Код налогового │ │ ││ органа │ │ │└─────────────────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ /───────\ ┌──────────────┐ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├─┤ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│ \───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ Состав и структура │ │└──────────────┘ \───────/ └──────────────┘ документа │ │ Сведения о Налогоплательщик - │ │ заявителе организация │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ /───────\ │ │ │└─┘ │ │ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐ │ └──────────────┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ├─┘ ├─┤ Подписант │-├─┤ │ ┌┴┐ \───────/ │ │ └┬┘ │ ┌─────┤ ФИО │+│ │ └──────────────┘ │ /───────\ │ │ └┬┘ │ Сведения о лице, │ │ ├─┐ │ └──────────────┘ │ подписавшем └─┤-.-.-.-│-├─┤ Фамилия, имя, │ документ │ ├─┘ отчество │ \-──────/ │ │ ┌ - - - - - - ─┐ │ │ ┌┴┐ │ └ - - ┤ СвПред │+│ │ └┬┘ │ └ - - - - - - ─┘ │ Сведения о │ представителе │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ ┌─────────┐ │ │└─┘ │ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ └─┤ ЕНВД3 │-├───┤ │ └┬┘ │ /───────\ ┌──────────────┐ └─────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ Заявление о └─┤-.-.-.-│-├─┤СвПредДеят │+│ снятии с учета │ ├─┘ │ └┬┤ организации в \───────/ └┬─────────────┘│ качестве └───────────\──┘ налогоплатель- \/┌─┐ щика единого 0..│ │ налога на └─┘ вмененный доход Сведения о видах для отдельных предпринимательской видов деятельности и деятельности местах их осуществления
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-100)
|
О
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.04
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1111050
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Код налогового органа
|
КодНО
|
А
|
T(=4)
|
ОК
|
Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
|
Сведения о заявителе
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.3
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.5
|
|
Заявление о снятии с учета организации в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
|
ЕНВД3
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.7
|
Таблица 4.3
Сведения о заявителе (СвНП)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Налогоплательщик - организация
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.4
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
┌──────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬────────────┬───────────────┬───────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности│ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │Признак организации │ ПризнОрг │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1 - российская │ │ │ │ │ │ │организация | │ │ │ │ │ │ │2 - иностранная │ │ │ │ │ │ │организация │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │ОГРН │ ОГРН │ А │ T(=13) │ НУ │Типовой элемент <ОГРНТип>. │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен для │ │ │ │ │ │ │<ПризнОрг>=1 │ └──────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴────────────┴───────────────┴───────────────────────────┘
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌──────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬────────────┬───────────────┬───────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего│ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │3 - руководитель │ │ │ │ │ │ │организации | │ │ │ │ │ │ │4 - представитель │ │ │ │ │ │ │организации │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │Номер контактного телефона│ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен│ │ │ │ │ │ │в табл. 4.10 │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │Сведения о представителе │ СвПред │ С │ │ НУ │Состав элемента представлен│ │ │ │ │ │ │в табл. 4.6. │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │ │ │ │ │ │<ПрПодп>=4 │ └──────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴────────────┴───────────────┴───────────────────────────┘
Таблица 4.6
Сведения о представителе (СвПред)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя
|
НаимДок
|
А
|
T(1-120)
|
О
|
Таблица 4.7
Заявление о снятии с учета организации в качестве
налогоплательщика единого налога на вмененный доход
для отдельных видов деятельности (ЕНВД3)
┌──────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬────────────┬───────────────┬───────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │Признак причины подачи │ ПричЗаяв │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │заявления │ │ │ │ │1 - в связи с прекращением │ │ │ │ │ │ │ предпринимательской │ │ │ │ │ │ │ деятельности | │ │ │ │ │ │ │2 - в связи c переходом на │ │ │ │ │ │ │ иной режим │ │ │ │ │ │ │ налогообложения | │ │ │ │ │ │ │3 - в связи с нарушением │ │ │ │ │ │ │ требований, │ │ │ │ │ │ │ установленных │ │ │ │ │ │ │ подпунктами 1 и 2 │ │ │ │ │ │ │ пункта 2.2 статьи │ │ │ │ │ │ │ 346.26 Налогового │ │ │ │ │ │ │ кодекса Российской │ │ │ │ │ │ │ Федерации | │ │ │ │ │ │ │4 - иное │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │Дата прекращения │ ДатаПрекрЕНВД │ А │ T(=10) │ НУ │Типовой элемент <ДатаТип>. │ │применения системы │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. │ │налогообложения в виде │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │единого налога на │ │ │ │ │<ПричЗаяв>=1 | 2 | 4 │ │вмененный доход для │ │ │ │ │и не заполняется при │ │отдельных видов │ │ │ │ │<ПричЗаяв>=3 │ │деятельности │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼───────────────┼───────────────────────────┤ │Сведения о видах │ СвПредДеят │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен│ │предпринимательской │ │ │ │ │в табл. 4.8. │ │деятельности и местах их │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │осуществления │ │ │ │ │<ПричЗаяв>=4 │ └──────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴────────────┴───────────────┴───────────────────────────┘
Таблица 4.8
Сведения о видах предпринимательской деятельности и местах
их осуществления (СвПредДеят)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код вида предпринимательской деятельности
|
КодВД
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды видов предпринимательской деятельности и значения базовой доходности на единицу физического показателя", приведенного в приложении к Порядку заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
|
Адрес места осуществления предпринимательской деятельности
|
АдрПредДеят
|
С
|
О
|
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
|
Таблица 4.9
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Индекс
|
Индекс
|
А
|
T(=6)
|
Н
|
|
Код региона
|
КодРегион
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации", приведенным в приложении к Порядку заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
|
Район
|
Район
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Город
|
Город
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Населенный пункт
|
НаселПункт
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Улица
|
Улица
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
|
Дом
|
Дом
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Корпус
|
Корпус
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Квартира
|
Кварт
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
Таблица 4.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак
обязательности
элемента
|
Дополнительная информация
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|