II. ФОРМАТ ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115104 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.19 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │ ┌─────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌───┤ СведЮЛ │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └─────────────┘
│ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ Сведения об
│ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ организации
│ │ ┌─┤ СвНП │-├──┤ ──/ .──┼─│-├─┤
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ ┌────────────┐
┌───────┐ │ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ │ Сведения о └──┤ СведИП │+│
│ Файл │-├──┤ │ │ налогоплательщике │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ │ └────────────┘
└───────┘ │ │ │ Сведения об
Файл обмена │ │ │ индивидуальном
│ │ │ предпринимателе
│ /───────\ ┌───────────┐ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │
└───┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├──┤ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │
\───────/ └───────────┘ │ │ ┌───────────────┐
Журнал учета │ │ │┌─┐ │
полученных и │ │ ┌──┤│+│ attributes │
выставленных │ │ │ │└─┘ │
счетов-фактур, │ │ │ └───────────────┘
применяемых │ │ │ ┌──────────────┐
при расчетах │ │ │ │--- ├┐
по налогу на │ │ │ │-- ││
добавленную │ │ │ │- ││
стоимость │ │ │ │ ││
│ │ │ ┌──┤ КодВидОпер ││
│ │ │ │ │ ││
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ └┬─────────────┘│
│ │ ┌┴┐ │ │ └──────────\───┘
│ ├ ┤ СвЧ1 │-├────┤ │ \/
│ │ └┬┤ │ │ ┌─┐
│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ 1..│ │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ └─┘
│ │ \/ │ │ Код вида операции
│ │ ┌─┐ │ │ (Графа 3)
│ │ 0..│ │ │ │
│ │ └─┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ Сведения Части 1 │ │ ┌┴┐
│ │ Выставленные │ ├─ ┤ СвПосредн │+│
│ │ счета-фактуры │ │ └┬┘
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ Сведения
│ │ │ │ о посреднической
│ │ │ │ деятельности,
│ │ │ /───────\ │ указываемые
│ │ │ │ ├─┐ │ комиссионером
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ (агентом),
│ │ │ ├─┘ │ экспедитором,
│ │ \───────/ │ застройщиком
│ │ │ (Графы 10, 11, 12)
│ │ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ├─ ┤ ВтчСумНДС │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ │ В том числе,
│ │ │ сумма НДС
│ │ │ по счету-фактуре
│ │ │ (Графа 15)
│ │ │
│ /───────\ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
└────┤-.-.-.-│-├─┤ ├─ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│
│ ├─┘ │ └┬┘
\───────/ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница стоимости
│ с учетом НДС по
│ корректировочному
│ │ счету-фактуре
│ (Графы 16, 17)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─ ┤ РазнНДСКСчФ │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница НДС по
│ корректировочному
│ счету-фактуре
│ (Графы 18, 19)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │--- ├┐
│ │ │-- ││
│ │ │- ││
│ │ ┌─┤ КодВидОпер ││
│ │ │ │ ││
│ │ │ │ ││
│ │ │ └┬──────────────┘│
│ │ │ └─────────\─────┘
│ │ │ \/
│ │ │ ┌─┐
│ │ │ 1..│ │
│ │ │ └─┘
│ │ │ Код вида операции
│ │ │ (Графа 3)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │
│ ┌┴┐ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
├ ┤ СвЧ2 │-├─┤ │ ┌┴┐
│ └┬┤ │ ├─┤ СвПосредн │+│
│ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ \/ │ │ Сведения о посреднической
│ ┌─┐ │ │ деятельности, указываемые
│ 0..│ │ │ │ комиссионером
│ └─┘ │ │ (агентом)
│ Сведения Части 2 │ │ (Графы 10, 11, 12)
│ Полученные │ │
│ счета-фактуры │ /───────\ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └─┤-.-.-.-│-├──┼─┤ ВтчСумНДС │+│
│ │ ├─┘ └┬┘
│ \───────/ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ В том числе сумма
│ │ НДС по счету-фактуре
│ (Графа 15)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤ РазнСтоимКСчФ │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница стоимости
│ │ с учетом НДС по
│ корректировочному
│ │ счету-фактуре (Графы
│ 16, 17)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └ ┤ РазнНДСКСчФ │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница НДС по
│ корректировочному
│ счету-фактуре
│ (Графы 18, 19)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │ ┌──────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ┌──────────────┐ │ ┌──┤ ФИО │+│
│ │ ┌┴┐│ │ │ └┬┘
└──┤ Подписант │-├┤ /───────\ │ └──────────┘
│ └┬┘│ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя,
└──────────────┘ └───┤-.-.-.-│-├───┤ Отчество
Сведения о лице, │ ├─┘
подписывающем \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐
документ в ┌┴┐
электронном виде └ ─┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения
о представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-200)
|
О
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
|
Версия передающей программы
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
Н
|
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.02
|
|
Идентификатор исходного файла, содержащего Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в полном объеме
|
ИдФайлИсх
|
А
|
T(1-200)
|
О
|
Содержит (повторяет) идентификатор исходного файла (без расширения)
|
|
Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла
|
ИдФайлПерв
|
А
|
T(1-200)
|
О
|
Содержит (повторяет) идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла или повторяет имя сформированного файла (при передаче одним файлом, без деления)
|
|
Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла
|
КолФайл
|
А
|
N(5)
|
О
|
При передаче одним файлом (без деления на файлы) указывается 1
|
|
Номер текущего файла
|
НомФайл
|
А
|
N(5)
|
О
|
Указывается номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) указывается 1
|
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.2
|
Таблица 4.2
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур,
применяемых при расчетах по налогу на добавленную
стоимость (Документ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Код формы по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
О
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1115104
Код по Классификатору налоговой документации.
1115104 - Журнал учета
полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость
|
|
За квартал 20 года - налоговый период (код)
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56
Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).
21 - 1 квартал;
22 - 2 квартал;
23 - 3 квартал;
24 - 4 квартал;
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации
|
|
За квартал 20__ года - год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ
|
|
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.3
|
|
|
Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры
|
СвЧ1
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.6
|
|
|
Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры
|
СвЧ2
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.10
|
|
|
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.14
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения об организации
|
|
СведЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.4
|
|
|
Сведения об индивидуальном предпринимателе
|
СведИП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.5
|
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
О
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
|
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя
|
СвГосРегИП
|
А
|
T(1-100)
|
О
|
|
|
Фамилия, имя, отчество
|
ФИОИП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.19
|
Таблица 4.6
Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер по порядку (Графа 1)
|
НомПП
|
А
|
N(12)
|
О
|
НомПП >= 1
|
|
Дата выставления (Графа 2)
|
ДатаВыстСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер счета-фактуры (Графа 4)
|
НомерСчФ
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Дата счета-фактуры (Графа 4)
|
ДатаСчФ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры (Графа 5)
|
НомерИспрСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
НомерИспрСчФ >= 1
|
|
Дата исправления счета-фактуры (Графа 5)
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6)
|
НомерКСчФ
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6)
|
ДатаКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)
|
НомерИспрКСчФ
|
А
|
N(3)
|
Н
|
НомерИспрКСчФ >= 1
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Наименование покупателя (Графа 8)
|
НаимПок
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
ИНН покупателя - организации (Графа 9)
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Обязателен для налогоплательщиков НДС
|
|
КПП покупателя (Графа 9)
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
Н
|
Типовой элемент <КППТип>
Обязателен для налогоплательщиков НДС
|
|
ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 9)
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Обязателен для налогоплательщиков НДС
|
|
Код валюты (Графа 13)
|
КодОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>
Код по Общероссийскому классификатору валют
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14)
|
СтТовУчНалВсего
|
А
|
N(19.2)
|
О
|
|
|
Код вида операции (Графа 3)
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
ОКМ
|
Код вида операции по налогу на добавленную стоимость согласно приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"
|
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком (Графы 10, 11, 12)
|
СвПосредн
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.7
|
|
|
В том числе, сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15)
|
ВтчСумНДС
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.18
|
|
|
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17)
|
РазнСтоимКСчФ
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <РазнТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.16
|
|
|
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19)
|
РазнНДСКСчФ
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <РазнНДСТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.17
|
Таблица 4.7
Сведения о посреднической деятельности, указываемые
комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком
(Графы 10, 11, 12) (СвПосредн)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения посредника-организации
|
|
СведЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.8
|
|
|
Сведения посредника - индивидуального предпринимателя
|
СведИП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.9
|
Таблица 4.8
Сведения посредника-организации (СведЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование (Графа 10)
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
ИНН организации (Графа 11)
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
|
КПП (Графа 11)
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
|
Номер счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)
|
НомерСчФпрод
|
А
|
T(1-256)
|
О
|
|
|
Дата счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)
|
ДатаСчФпрод
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Таблица 4.9
Сведения посредника - индивидуального
предпринимателя (СведИП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информации
|
|
ИНН (Графа 11)
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
О
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
|
Номер счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)
|
НомерСчФпрод
|
А
|
T(1-256)
|
О
|
|
|
Дата счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)
|
ДатаСчФпрод
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Фамилия, имя, отчество (Графа 10)
|
ФИОИП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.19
|
Таблица 4.10
Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Номер по порядку (Графа 1)
|
НомПП
|
А
|
N(12)
|
О
|
НомПП >= 1
|
|
Дата получения (Графа 2)
|
ДатаПолСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер счета-фактуры (Графа 4)
|
НомерСчФ
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
Дата счета-фактуры (Графа 4)
|
ДатаСчФ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления счета-фактуры (Графа 5)
|
НомерИспрСчФ
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата исправления счеты-фактуры (Графа 5)
|
ДатаИспрСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6)
|
НомерКСчФ
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6)
|
ДатаКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)
|
НомерИспрКСчФ
|
А
|
T(1-256)
|
Н
|
|
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)
|
ДатаИспрКСчФ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
|
Наименование продавца (Графа 8)
|
НаимПрод
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
ИНН продавца - организации (Графа 9)
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Обязателен для налогоплательщиков НДС
|
|
КПП продавца (Графа 9)
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
Н
|
Типовой элемент <КППТип>
Обязателен для налогоплательщиков НДС
|
|
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 9)
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Обязателен для налогоплательщиков НДС
|
|
Код валюты (Графа 13)
|
КодОКВ
|
А
|
T(=3)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКВТип>
Код по Общероссийскому классификатору валют
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14)
|
СтТовУчНалВсего
|
А
|
N(19.2)
|
О
|
|
|
Код вида операции (Графа 3)
|
КодВидОпер
|
П
|
T(=2)
|
ОМ
|
Код вида операции по налогу на добавленную стоимость согласно приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"
|
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) (Графы 10, 11, 12)
|
СвПосредн
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.11
|
|
|
В том числе, сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15)
|
ВтчСумНДС
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.18
|
|
|
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17)
|
РазнСтоимКСчФ
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <РазнТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.16
|
|
|
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19)
|
РазнНДСКСчФ
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <РазнНДСТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.17
|
Таблица 4.11
Сведения о посреднической деятельности, указываемые
комиссионером (агентом) (Графы 10, 11, 12) (СвПосредн)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сведения посредника-организации
|
|
СведЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.12
|
|
|
Сведения посредника-индивидуального предпринимателя
|
СведИП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.13
|
Таблица 4.12
Сведения посредника-организации (СведЮЛ)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование субкомиссионера (субагента) (Графа 10)
|
НаимСубКом
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
|
ИНН субкомиссионера (субагента) (Графа 11)
|
ИННЮЛСубКом
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Обязателен для налогоплательщиков НДС
|
|
КПП субкомиссионера (субагента) (Графа 11)
|
КППСубКом
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
Обязателен для налогоплательщиков НДС
|
|
Код вида сделки (Графа 12)
|
КодВидСдел
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4 |
1 - при приобретении от своего имени для комитента (принципала) товаров, работ, услуг, имущественных прав;
2 - при реализации от своего имени товаров, работ, услуг, имущественных прав покупателю;
3 - при возврате продавцу покупателем (комитентом, принципалом) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом) от своего имени для комитента (принципала);
4 - при возврате продавцу (комитенту, принципалу) покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю.
|
Таблица 4.13
Сведения посредника - индивидуального
предпринимателя (СведИП)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
ИНН субкомиссионера (субагента) - индивидуального предпринимателя (Графа 11)
|
ИННФЛСубКом
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС
|
|
Код вида сделки (Графа 12)
|
КодВидСдел
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4
1 - при приобретении от своего имени для комитента (принципала) товаров, работ, услуг, имущественных прав;
2 - при реализации от своего имени товаров, работ, услуг, имущественных прав покупателю;
3 - при возврате продавцу покупателем (комитентом, принципалом) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом) от своего имени для комитента (принципала);
4 - при возврате продавцу (комитенту, принципалу) покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю.
|
|
Фамилия, имя, отчество (Графа 11)
|
ФИОИП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.19
|
Таблица 4.14
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной
форме (Подписант)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Признак лица, подписывающего документ
|
ПрПодп
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение: 1 | 2
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика
|
|
Фамилия, Имя, Отчество
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.19
|
|
|
Сведения о представителе налогоплательщика
|
СвПред
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.15
Обязателен при "ПрПодп"=2
|
Таблица 4.15
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
|
НаимДок
|
А
|
T(1-120)
|
О
|
Таблица 4.16
Разница стоимости/суммы (уменьшение, увеличение) (РазнТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Уменьшение (Графа 16)
|
Ум
|
П
|
N(19.2)
|
Н
|
|
|
Увеличение (Графа 17)
|
Увел
|
П
|
N(19.2)
|
Н
|
Таблица 4.17
Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТнп)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Уменьшение (Графа 18)
|
Ум
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.18
|
|
|
Увеличение (Графа 19)
|
Увел
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.18
|
Таблица 4.18
Сумма НДС (СумНДСТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Сумма НДС
|
|
СумНДС
|
П
|
N(19.2)
|
О
|
|
|
Без НДС
|
БезНДС
|
П
|
T(1-7)
|
ОК
|
Принимает значение: без НДС
|
Таблица 4.19
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
|
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|