МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 19 ноября 2014 г. N ММВ-7-6/590@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ
РОССИЙСКОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
В целях реализации требований статьи 72 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года и пункта 1 Правил заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, являющихся приложением 2 к Протоколу об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов, приказываю:
1. Утвердить Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
2. Утвердить Правила контроля заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при его приеме в налоговом органе согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
3. Установить, что утвержденный настоящим приказом Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика применяется в отношении заявлений, представляемых в налоговый орган, начиная с 01.01.2015.
4. Признать утратившим силу с 01.01.2015 приказ ФНС России от 30.08.2012 N ММВ-7-6/583@ "Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков, а также правил его контроля при приеме в налоговом органе".
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2014 г. _____
ФОРМАТ
ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ
РОССИЙСКОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON _ZVLRPOK;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)). Для данного формата значения идентификаторов A и K совпадают;
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Идентификатором A обозначается налоговый орган, в который налоговым агентом представляется файл обмена. Идентификатором K обозначается налоговый орган, в котором налоговый агент состоит на учете. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON _ZVLRPOK_2_430_14_05_07_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-к) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N (m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │└─┘ │ │ └──────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ ┌┴┐ │ │ │└─┘ │ ┌─┤ ОтпрЮЛ │+│ │ │ └──────────────┘ │ │ └┬┘ ┌───────┐ │ │ │ └──────────────┘ │ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────┐ /───────\ │ Отправитель- │ Файл │-├──┤ │ │ ┌┴┐ │ .─┐ ├─┐ │ организация │ └┬┘ │ │ ┌┤ СвОтпр │-├──────────────────────────┤--/.─┼─│-├───┤ └───────┘ │ │ ││ └┬┘ │ .─┘ ├─┘ │ Файл обмена │ │ │└──────────────┘ \───────/ │ ┌──────────────┐ │ │ │ Сведения об ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ отправителе │┌─┐ │ └─┤ ОтпрФЛ │+│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ документа ┌─┤│+│ attributes│ │ └┬┘ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │┌──────────────┐ │ │└─┘ │ └──────────────┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ ┌┴─┐ │ └──────────────┘ Отправитель- \-------/ └─────────────────┘ │ ├┤ Подписант │- ├───┤ физическое лицо Сведения заявления │ ││ └┬─┘ │ российского │ │└──────────────┘ │ ┌──────────┐ налогоплательщика │ │ Сведения о лице, │ │ ┌┴┐ о ввозе товаров и │ │ подписавшем │ ┌──┤ ФИО │+│ уплате косвенных │ │ документ │/-------\ │ │ └┬┘ налогов │ │ ││ ├─┐ │ └──────────┘ │ │ └┤-.-.-.-│-├─┤ Фамилия, имя, │ │ │ ├─┘ │ отчество │ │ \-------/ │ │ │ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ┌┴─┐ │ │ ├┤ СвПред │+ │ │ │ │ └┬─┘ │ │ └ ── ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ Сведения об ┌──────────────┐ │ │ уполномоченном │ ┌┴┐ │ │ представителе ┌─┤ СвКонтракт1 │+│ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └┬┘ │ │ │┌─┐ │ │ └──────────────┘ │ │┌──────────────┐ ┌─┤│+│ attributes│ │ Сведения о договоре │ ││ ┌┴┐ │ │└─┘ │ │ (контракте) Раздел 1 │ ├┤ СвЗвл │-├───────────────┤ └──────────────┘ │ стр. 05 │ ││ └┬┘ │ │ │ │└──────────────┘ │ │ │ │ Сведения из │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ /-------\ │ заявления │ /-------\ │ ┌┴─┐ │ │ ├─┐ │ │ │ ├─┐ ├─┤СвКонтрКомисс│+ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ └─┤-.-.-.-│-├───────────────────┤ └┬─┘ │ ├─┘ │ │ ├─┘ │ └ ── ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \-------/ │ \-------/ │ Сведения о контракте │ │ с комиссионером │ │ Раздел 1 стр. │ │ 06 - 07 │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴─┐ │ │┌─┐ │ ├─┤ СвТовар │+ │ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ └┬┬┘ │ ┌┴┴┐ │ │└─┘ │ │ └┬─────────────┘ ├┤ СвКонтрПр │- ├───────────┤ └──────────────┘ │ └─────────\────┘ │ └┬┬┘ │ │ \/┌─┐ │└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ 1..│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴─┐ │ └─┘ │ \/┌─┐ └─┤-.-.-.-│-├─┤ СвКонтрП │+ │ │ Сведения о товаре │ 0..│ │ │ ├─┘ │ └┬─┘ │ и уплаченных │ └─┘ \-------/ └──────────────┘ │ налогах │ Сведения о договорах │ │ (контрактах) приложения │ │ к Заявлению │ │ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴─┐ │ └┤ СвКонтракт3 │+ │ │ └┬─┘ │ └ ── ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │┌──────────────┐ ┌──────────────┐ Сведения о договоре ││ ┌┴─┐ │┌─┐ │ (контракте) └┤ СвПредЗвл │- ├─────────────┤│+│ attributes│ Раздел 3 │ └┬─┘ │└─┘ │ └──────────────┘ └──────────────┘ Сведения о ранее представленном заявлении
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-100)
|
О
|
Содержит (повторяет) имя файла без точки и расширения имени файла
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.07
|
Тип информации
|
ТипИнф
|
А
|
T(1-50)
|
О
|
Принимает значение: ЭСНДСТСНП
|
Версия передающей программы
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
Н
|
|
Код налогового органа получателя
|
КодНО
|
А
|
T(=4)
|
О
|
Типовой элемент <СОНОТип>
Код по классификатору СОНО
|
Сведения заявления российского налогоплательщика о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.2
|
Таблица 4.2
Сведения заявления российского налогоплательщика о ввозе
товаров и уплате косвенных налогов (Документ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код формы по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
О
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1110017. Код по классификатору КНД
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Значение ДатаДок больше или равно 01.07.2010.
Значение ДатаДок равно значению даты из имени файла
|
Сведения об отправителе документа
|
СвОтпр
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.3
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.4
|
|
Сведения из заявления
|
СвЗвл
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.5
|
|
Сведения о договорах (контрактах) приложения к Заявлению
|
СвКонтрПр
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.11
|
Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Отправитель - организация
|
ОтпрЮЛ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвЮЛ>.
Состав элемента представлен в табл. 4.16
|
|
Отправитель - физическое лицо
|
ОтпрФЛ
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвФЛ>.
Состав элемента представлен в табл. 4.17
|
Таблица 4.4
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Признак лица, подписавшего документ
|
ПрПодп
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение: 1 | 2 | 3, где:
1 - индивидуальный предприниматель;
2 - руководитель организации;
3 - уполномоченный представитель
|
Должность лица, подписавшего документ
|
ДолжнПодп
|
А
|
T(0-128)
|
Н
|
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
Фамилия, имя, отчество
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.18
|
|
Сведения об уполномоченном представителе
|
СвПред
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СвПредТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.15
Обязателен в случае ПрПодп = 3
|
Таблица 4.5
Сведения из заявления (СвЗвл)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Номер заявления, указанный НП
|
НомерДокНП
|
А
|
T(1-12)
|
О
|
Номер заявления, указанный налогоплательщиком
|
Дата заполнения заявления, указанная НП
|
ДатаДокНП
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
ДатаДокНП меньше или равна
ДатаДок.
ДатаДокНП больше или равна 01.07.2010
|
Признак договора лизинга
|
ПрЛизинг
|
А
|
N(1)
|
ОК
|
Принимает значение: 0 | 1
0 - признак договора лизинга не отмечен;
1 - признак договора лизинга отмечен.
ПрЛизинг не может быть = 1 при ПрДавСырья = 1
|
Признак договора переработки давальческого сырья
|
ПрДавСырья
|
А
|
N(1)
|
ОК
|
Принимает значение: 0 | 1
0 - признак договора переработки давальческого сырья не отмечен;
1 - признак договора переработки давальческого сырья отмечен.
ПрДавСырья не может быть = 1 при ПрЛизинг = 1
|
База по акцизам Итого по графе 14 Раздел 1
|
БазаАкциз
|
А
|
N(21.6)
|
Н
|
Заполняется с учетом следующего:
Если значение НБАкциз заполнено один раз, то БазаАкциз = НБАкциз;
Если значение НБАкциз заполнено несколько раз, то БазаАкциз = сумме всех значений НБАкциз, при условии, что все ставки подакцизных товаров адвалорные (наличие СтАкцизАдвал и отсутствие СтАкцизТверд);
В иных случаях БазаАкциз отсутствует
|
База по НДС Итого по графе 15 Раздел 1
|
БазаНДС
|
А
|
N(16.2)
|
О
|
БазаНДС=сумме всех значений НБНДС
|
Акциз в сумме Итого по графе 19 Раздел 1
|
ИтогоАкциз
|
А
|
N(16)
|
Н
|
Итоговое значение равно сумме всех значений граф 19 Раздела 1.
Итоговое значение указывается в полных рублях. Значения показателя менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля
|
НДС в сумме Итого по графе 20 Раздел 1
|
ИтогоНДС
|
А
|
N(16)
|
Н
|
Итоговое значение равно сумме всех значений граф 20 Раздела 1. Итоговое значение указывается в полных рублях. Значения показателя менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля
|
Причина возникновения заявления
|
ПВДок
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение: 1 | 4 | 5 | 6, где:
1 - первичное заявление;
4 - взамен ранее представленного;
5 - корректировка ранее представленного при увеличении цены;
6 - взамен ранее представленного при частичном возврате товара
|
Номер отметки о регистрации в налоговом органе ранее представленного заявления
|
НомОтм
|
А
|
T(1-18)
|
Н
|
Обязателен при ПВДок = 4 или 6
|
Дата отметки о регистрации в налоговом органе ранее представленного заявления
|
ДатаОтм
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Обязателен при ПВДок = 4 или ПВДок = 6
|
Сведения о договоре (контракте) Раздел 1 стр. 05
|
СвКонтракт1
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в табл. 4.6
|
|
Сведения о контракте с комиссионером Раздел 1 стр. 06 - 07
|
СвКонтрКомисс
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.7
|
|
Сведения о товаре и уплаченных налогах
|
СвТовар
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.8
|
|
Сведения о договоре (контракте) Раздел 3
|
СвКонтракт3
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.10
Обязателен, если Продавец в Разделе 1 не из государства - члена Евразийского экономического союза (ЕАЭС)
|
|
Сведения о ранее представленном заявлении
|
СвПредДок
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в табл. 4.12
Обязателен при ПВДок = 5
|
Таблица 4.6
Сведения о договоре (контракте) Раздел 1
стр. 05 (СвКонтракт1)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Признак нахождения российского продавца в г. Байконур
|
ПрБкнрПродР1
|
А
|
T(=1)
|
Н
|
Принимает значение: 1 , где:
1 - российский продавец находится на территории г. Байконур
|
Идентификационный код (номер) продавца Раздел 1 стр. 01
|
ИдНомПродР1
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
Обязателен, если продавец из государства - члена ЕАЭС и ПрПродФЛ = 0
|
Признак продавца - физического лица (не индивидуального предпринимателя)
|
ПрПродФЛ
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение: 0 | 1 , где:
0 - продавец - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель;
1 - продавец - физическое лицо
|
Полное наименование (ФИО) продавца Раздел 1 стр. 01
|
НаимПродР1
|
А
|
T(1-400)
|
О
|
|
Код страны продавца Раздел 1 стр. 03
|
КодСтранПродР1
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКСМТип>
Код по классификатору ОКСМ.
Если КодСтранПродР3 отсутствует, то КодСтранПродР1 принимает значение кода одного из государств - членов ЕАЭС.
КодСтранПродР1 = 398, если ПрБкнрПродР1 = 1. Реквизиты КодСтранПродР1 = 398 и ПрБкнрПродР1 = 1 указывают на российского налогоплательщика
|
Адрес местонахождения (жительства) продавца Раздел 1 стр. 03
|
АдресПродР1
|
А
|
T(1-200)
|
О
|
|
Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур
|
ПрБкнрПокР1
|
А
|
T(=1)
|
Н
|
Принимает значение: 1
1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур.
ПрБкнрПокР1=1, если КодСтранПокР1 = 398
|
ИНН покупателя Раздел 1 стр. 02
|
ИдНомПокР1
|
А
|
T(10-12)
|
О
|
Для юр. лиц разрядность ИдНомПокР1 равна 10, для физ. лиц - 12
|
Полное наименование (ФИО) покупателя Раздел 1 стр. 02
|
НаимПокР1
|
А
|
T(1-400)
|
О
|
|
Код страны покупателя Раздел 1 стр. 04
|
КодСтранПокР1
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Код по классификатору ОКСМ. Принимает значение: 643 | 398, где:
643 - Россия;
398 - Казахстан. КодСтранПокР1 = 398, если ПрБкнрПокР1 = 1.
При ПрБкнрПокР1 = 1 КодСтранПокР1 = 398.
Реквизиты КодСтранПокР1 = 398 и ПрБкнрПокР1 = 1 указывают на российского налогоплательщика
|
Адрес местонахождения (жительства) покупателя Раздел 1 стр. 04
|
АдресПокР1
|
А
|
T(1-200)
|
О
|
|
Сведения о контракте (договоре) Раздел 1 стр. 05
|
СвКонтр1
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвКонтрК>.
Состав элемента представлен в табл. 4.13
|
Таблица 4.7
Сведения о контракте с комиссионером Раздел 1
стр. 06 - 07 (СвКонтрКомисс)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Признак нахождения российского посредника в г. Байконур
|
ПрБкнрОрг
|
А
|
T(=1)
|
Н
|
Принимает значение: 1
1 - российский посредник находится на территории г. Байконур
|
Идентификационный код (номер) посредника Раздел 1 стр. 06
|
ИдНомОрг
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
Обязателен, если посредник из государства - члена ЕАЭС
|
Наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя) посредника Раздел 1 стр. 06
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-400)
|
О
|
|
Код страны посредника Раздел 1 стр. 06
|
КодСтранОрг
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКСМТип>
Код по классификатору ОКСМ.
При ПрБкнрОрг = 1 КодСтранОрг = 398, где:
398 - Казахстан.
Реквизиты КодСтранОрг=398 и ПрБкнрОрг = 1 указывают на российского налогоплательщика
|
Адрес местонахождения (жительства) посредника Раздел 1 стр. 06
|
АдресОрг
|
А
|
T(1-200)
|
О
|
|
Сведения о контракте (договоре) Раздел 1 стр. 07
|
СвКонтракт2
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвКонтрК>.
Состав элемента представлен в табл. 4.13
|
Таблица 4.8
Сведения о товаре и уплаченных налогах (СвТовар)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Номер по порядку товара в документе Графа 1
|
НомТовПП
|
А
|
N(4)
|
О
|
Нумерация по порядку, начиная с номера 1.
Допустимы пропуски в нумерации при ПВДок = 5 или 6
|
Наименование товара Графа 2
|
НаимТов
|
А
|
T(1-500)
|
О
|
|
Код товара ТНВЭД Графа 3
|
ТНВЭД
|
А
|
T(=10)
|
НК
|
Код по классификатору ТНВЭД.
Обязателен при:
ПрОсвАкциз не = 4;
или
ПрОсвНДС = 2;
или
ПрОсвНДС = 1 и СтНДС = 10%.
Возможно заполнение ТНВЭД при:
ПрОсвАкциз = 4;
или
ПрОсвНДС = 1 и СтНДС = 18%
|
Единица измерения товара Графа 4
|
ЕдИзмТов
|
А
|
T(3-4)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКЕИТТип>
Код по классификатору ОКЕИ или FFFF.
При отсутствии кода единицы измерения в справочнике принимает значение FFFF
|
Количество товара Графа 5
|
КоличТов
|
А
|
N(17.6)
|
О
|
КоличТов > 0
|
Стоимость товара Графа 6
|
СтоимТов
|
А
|
N(16.2)
|
О
|
|
Код валюты Графа 7
|
ВалТов
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКВТип> Код по классификатору ОКВ
|
Курс валюты Графа 8
|
КурсВал
|
А
|
N(10.4)
|
О
|
При ВалТов = 643 КурсВал = 1
|
База валюты
|
БазаВал
|
А
|
N(5)
|
О
|
Количество единиц валюты за 1 (один) российский рубль.
Значение по умолчанию 1. При ВалТов = 643 БазаВал = 1
|
Номер счета-фактуры Графа 11
|
НомСчФ
|
А
|
T(1-50)
|
О
|
|
Дата счета-фактуры Графа 12
|
ДатаСчФ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип> Значение ДатаСчФ меньше или равно значению ДатаДокНП
|
Дата принятия на учет товара Графа 13
|
ДатаПрин
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Значения даты могут изменяться только в пределах одного календарного месяца.
Значение ДатаПрин больше или равно 01.07.2010.
Значение ДатаПрин меньше или равно значению ДатаДокНП
|
Налоговая база (акциз) Графа 14
|
НБАкциз
|
А
|
N(21.6)
|
Н
|
НБАкциз > 0
Указывается в виде суммы или указывается в виде количества товара (объема).
Обязателен при ПрОсвАкциз = 1 или 2.
Значение НБАкциз = произведению СтоимТов и КурсВал, деленному на БазаВал, для подакцизных товаров, на которые установлены адвалорные ставки акцизов (СтАкцизАдвал присутствует). В этом случае округление значения НБАкциз производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу.
Значение НБАкциз = КоличТов, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (СтАкцизТверд присутствует) и для исчисления которой не установлены специальные величины (ЕдИзмТовНБАкц отсутствует).
Значение НБАкциз определяется заявителем самостоятельно, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (присутствует СтАкцизТверд) и для исчисления которой установлены специальные величины (присутствует ЕдИзмТовНБАкц)
|
Единица измерения дополнительной величины, используемой для исчисления налоговой базы (акциз)
|
ЕдИзмТовНБАкц
|
А
|
T(3-4)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Код по классификатору ОКЕИ. Принимает значение: 112 | 168 | 251 | 831, где:
112 - Литр; кубический дециметр;
168 - Тонна; метрическая тонна (1000 кг);
251 - Лошадиная сила (1 л.с. = 0,75 кВт);
831 - Литр безводного (чистого) спирта.
Отсутствует, если НБАкциз = КоличТов,
или
если ПрОсвАкциз = 3 или 4
|
Налоговая база (НДС) Графа 15
|
НБНДС
|
А
|
N(16.2)
|
О
|
НБНДС > 0
Значение = произведению СтоимТов и КурсВал, деленному на БазаВал.
Для подакцизных товаров (ПрОсвАкциз не равно 4) также прибавляется сумма исчисленного акциза (СумАкциз). Округление значения НБНДС производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу)
|
Ставка налога акцизов твердых (специфических) Графа 16
|
СтАкцизТверд
|
А
|
N(16.2)
|
Н
|
Обязателен при ПрОсвАкциз = 1 или 2 и отсутствии СтАкцизАдвал, при этом:
Если ПрОсвАкциз = 1, то указывается абсолютная величина (сумма).
Если ПрОсвАкциз=2, то СтАкцизТверд = -1.
Отсутствует при наличии СтАкцизАдвал
|
Ставка налога акцизов адвалорных Графа 17
|
СтАкцизАдвал
|
А
|
N(16.2)
|
Н
|
Обязателен при ПрОсвАкциз = 1 или 2 и отсутствии СтАкцизТверд, при этом:
Если ПрОсвАкциз = 1, то указывается в % (процентах) и принимает значения от 0 до 100.
Если ПрОсвАкциз = 2, то СтАкцизАдвал = -1.
Отсутствует при наличии СтАкцизТверд
|
Ставка налога (НДС) Графа 18
|
СтНДС
|
А
|
N(16.2)
|
О
|
Указывается в % (процентах).
Если ПрОсвНДС = 1, то СтНДС = 10 или 18.
Если ПрОсвНДС = 2, то СтНДС = -1
|
Сумма налога (акциз) Графа 19
|
СумАкциз
|
А
|
N(16.2)
|
Н
|
СумАкциз > 0
Обязателен при ПрОсвАкциз = 1 или ПрОсвАкциз = 3.
При ПрОсвАкциз=1: СумАкциз = НБАкциз x СтАкцизАдвал, для подакцизных товаров, на которые установлены адвалорные ставки акцизов (наличие СтАкцизАдвал); СумАкциз = НБАкциз x СтАкцизТверд, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (наличие СтАкцизТверд).
При ПрОсвАкциз = 3:
СумАкциз определяется заявителем самостоятельно и = сумме акциза, уплаченного иному уполномоченному органу.
Округление значения СумАкциз производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу)
|
Сумма налога (НДС) Графа 20
|
СумНДС
|
А
|
N(16.2)
|
Н
|
СумНДС > 0
Обязателен при ПрОсвНДС = 1, при этом СумНДС = НБНДС x СтНДС.
Округление значения СумНДС производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу)
|
Признак освобождения от уплаты налога (акцизы)
|
ПрОсвАкциз
|
А
|
N(1)
|
ОК
|
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4, где:
1 - товар является подакцизным. Освобождения от уплаты акцизов нет;
2 - товар является подакцизным. Освобождение от уплаты акцизов есть;
3 - товар является подакцизным. Акцизы уплачены иному органу;
4 - товар является не подакцизным (умолчание)
|
Признак освобождения от уплаты налога (НДС)
|
ПрОсвНДС
|
А
|
N(1)
|
ОК
|
Принимает значение: 1 | 2, где:
1 - освобождения от уплаты НДС нет (умолчание);
2 - освобождение от уплаты НДС есть
|
Сведения о товаросопроводительных документах
|
СвТСД
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.9
|
Таблица 4.9
Сведения о товаросопроводительных документах (СвТСД)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Серия, номер транспортного (товаросопроводительного) документа Графа 9
|
СерНомТСД
|
А
|
T(1-50)
|
О
|
|
Дата транспортного (товаросопроводительного) документа Графа 10
|
ДатаТСД
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Значение ДатаТСД меньше или равно значению ДатаДокНП
|
Таблица 4.10
Сведения о договоре (контракте) Раздел 3 (СвКонтракт3)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Тип продавца Раздел 3
|
ТипПродР3
|
А
|
N(1)
|
ОК
|
Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 6, где:
0 - комитент (умолчание);
1 - доверитель;
2 - принципал;
6 - продавец
|
Признак нахождения российского продавца в г. Байконур
|
ПрБкнрПродР3
|
А
|
T(=1)
|
Н
|
Принимает значение: 1
1 - российский продавец находится на территории г. Байконур
|
Идентификационный код (номер) продавца Раздел 3
|
ИдНомПродР3
|
А
|
T(8-14)
|
О
|
|
Полное наименование (ФИО) продавца Раздел 3 стр. 08
|
НаимПродР3
|
А
|
T(1-400)
|
О
|
|
Код страны продавца Раздел 3 стр. 10
|
КодСтранПродР3
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Код по классификатору ОКСМ.
Код государства - члена ЕАЭС.
КодСтранПродР3 = 398, если ПрБкнрПродР3 = 1.
Реквизиты КодСтранПродР3 = 398 и ПрБкнрПродР3 = 1 указывают на российского налогоплательщика
|
Адрес местонахождения (жительства) продавца Раздел 3 стр. 10
|
АдресПродР3
|
А
|
T(1-200)
|
О
|
|
Тип покупателя Раздел 3
|
ТипПокР3
|
А
|
N(1)
|
ОК
|
Принимает значение: 3 | 4 | 5 | 7, где:
3 - комиссионер (умолчание);
4 - поверенный;
5 - агент;
7 - покупатель
|
Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур
|
ПрБкнрПокР3
|
А
|
T(=1)
|
Н
|
Принимает значение: 1
1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур
|
Идентификационный код (номер) покупателя Раздел 3
|
ИдНомПокР3
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
Обязателен, если покупатель из государства - члена ЕАЭС
|
Полное наименование (ФИО) покупателя Раздел 3 стр. 09
|
НаимПокР3
|
А
|
T(1-400)
|
О
|
|
Код страны покупателя Раздел 3 стр. 11
|
КодСтранПокР3
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКСМТип>
Код по классификатору ОКСМ.
При ПрБкнрПокР3 = 1 КодСтранПокР3 = 398, где:
398 - Казахстан.
Реквизиты КодСтранПокР3 = 398 и ПрБкнрПокР3 = 1 указывают на российского налогоплательщика
|
Адрес местонахождения (жительства) покупателя Раздел 3 стр. 11
|
АдресПокР3
|
А
|
T(1-200)
|
О
|
|
Сведения о контракте (договоре) Раздел 3 стр. 12
|
СвКонтрР3
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвКонтрК>.
Состав элемента представлен в табл. 4.13
|
Таблица 4.11
Сведения о договорах (контрактах) приложения
к Заявлению (СвКонтрПр)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Номер по порядку
|
НомКонтрПП
|
А
|
N(4)
|
О
|
Нумерация по порядку, начиная с номера 1
|
Тип продавца Приложение
|
ТипПродП
|
А
|
N(1)
|
ОК
|
Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
0 - комитент (умолчание);
1 - доверитель;
2 - принципал;
3 - комиссионер;
4 - поверенный;
5 - агент;
6 - продавец
|
Признак нахождения российского продавца в г. Байконур
|
ПрБкнрПродП
|
А
|
T(=1)
|
Н
|
Принимает значение: 1
1 - российский продавец находится на территории г. Байконур
|
Идентификационный код (номер) продавца
|
ИдНомПродП
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
Обязателен, если продавец из государства - члена ЕАЭС
|
Полное наименование (ФИО) продавца
|
НаимПродП
|
А
|
T(1-400)
|
О
|
|
Код страны продавца
|
КодСтранПродП
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКСМТип>
Код по классификатору ОКСМ.
При ПрБкнрПродП = 1 КодСтранПродП = 398, где:
398 - Казахстан.
Реквизиты КодСтранПродП = 398 и ПрБкнрПродП = 1 указывают на российского налогоплательщика
|
Адрес местонахождения (жительства) продавца
|
АдресПродП
|
А
|
T(1-200)
|
О
|
|
Тип покупателя Приложение
|
ТипПокП
|
А
|
N(1)
|
ОК
|
Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7
0 - комитент (умолчание);
1 - доверитель;
2 - принципал;
3 - комиссионер;
4 - поверенный;
5 - агент;
7 - покупатель
|
Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур
|
ПрБкнрПокП
|
А
|
T(=1)
|
Н
|
Принимает значение: 1
1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур
|
Идентификационный код (номер) покупателя
|
ИдНомПокП
|
А
|
T(1-50)
|
Н
|
Обязателен, если покупатель из государства - члена ЕАЭС
|
Полное наименование (ФИО) покупателя
|
НаимПокП
|
А
|
T(1-400)
|
О
|
|
Код страны покупателя
|
КодСтранПокП
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКСМТип>
Код по классификатору ОКСМ.
При ПрБкнрПокП = 1 КодСтранПокП = 398, где:
398 - Казахстан.
Реквизиты КодСтранПокП = 398 и ПрБкнрПокП = 1 указывают на российского налогоплательщика
|
Адрес местонахождения (жительства) покупателя
|
АдресПокП
|
А
|
T(1-200)
|
О
|
|
Сведения о контрактах
|
СвКонтрП
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СвКонтрК>.
Состав элемента представлен в табл. 4.13
|
Таблица 4.12
Сведения о ранее представленном заявлении (СвПредДок)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Номер отметки о регистрации Заявления в налоговом органе
|
НомОтм
|
А
|
T(1-18)
|
Н
|
|
Дата отметки о регистрации Заявления в налоговом органе
|
ДатаОтм
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>
|
Месяц, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена
|
МесУвелЦены
|
А
|
Н
|
Типовой элемент <xs:gMonth>
|
|
Год, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена
|
ГодУвелЦены
|
А
|
Н
|
Типовой элемент <xs:gYear>
|
Таблица 4.13
Сведения о контракте (договоре) (СвКонтрК)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Номер контракта
|
НомКонтр
|
А
|
T(1-50)
|
О
|
|
Дата контракта
|
ДатаКонтр
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Значение ДатаКонтр меньше или равно ДатаДокНП
|
Сведения спецификаций
|
СвСпециф
|
С
|
НМ
|
Состав элемента представлен в табл. 4.14
|
Таблица 4.14
Сведения спецификаций (СвСпециф)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Номер по порядку
|
НомПСпециф
|
А
|
N(5)
|
О
|
Нумерация по порядку, начиная с номера 1
|
Номер спецификации
|
НомСпециф
|
А
|
T(1-50)
|
О
|
|
Дата спецификации
|
ДатаСпециф
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Значение ДатаСпециф меньше или равно значению ДатаДокНП.
Значение ДатаСпециф больше или равно значению ДатаКонтр
|
Таблица 4.15
Сведения об уполномоченном представителе (СвПредТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование документа (доверенности, приказа), подтверждающего полномочия представителя
|
НаимДов
|
А
|
T(1-120)
|
О
|
|
Номер документа
|
НомерДов
|
А
|
T(1-50)
|
О
|
|
Дата документа
|
ДатаДов
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>
Значение ДатаДов меньше или равно значению ДатаДокНП
|
Таблица 4.16
Сведения об организации (СвЮЛ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-400)
|
О
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Таблица 4.17
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
Н
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
Фамилия, имя, отчество
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.18
|
Таблица 4.18
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|
Приложение N 2
Утверждены
приказом ФНС России
от "__" ________ 2014 г. N _____
ПРАВИЛА
КОНТРОЛЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ
НАЛОГОВ ПРИ ЕГО ПРИЕМЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ
В налоговом органе при приеме заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - заявление) осуществляются контроль по следующим критериям:
1. Проверка файла заявления на отсутствие вирусов.
2. Проверка файла заявления на соответствие XSD схеме.
3. Правильность заполнения обязательных реквизитов (в том числе на заполнение пробелами - пустым значением) и их разрядности по установленному формату.
4. Указанный в разделе 1 заявления Покупатель должен состоять на учете в налоговом органе, в который представляется Заявление.
5. Дата формирования заявления (ДатаДок) должна быть меньше или равна, чем дата принятия заявления в налоговом органе.
ПРИМЕЧАНИЕ: для заявлений, представленных по ТКС, из-за разницы в часовых поясах отправителя и получателя допускается, что дата формирования заявления (ДатаДок) больше на один календарный день, чем дата принятия заявления в налоговом органе.
6. Разрядность идентификационных кодов (номеров) налогоплательщиков государств - членов Евразийского экономического союза, корректность контрольного числа.
7. Наличие актуальных значений в соответствующих классификаторах (справочниках).
8. Месяц (с учетом года) даты принятия товара на учет (ДатаПрин) должен быть меньше, чем месяц (с учетом года) даты принятия заявления в налоговом органе.
ПРИМЕЧАНИЕ: для заявлений, представленных по ТКС, из-за разницы в часовых поясах отправителя и получателя допускается, что месяц (с учетом года) даты принятия товара на учет (ДатаПрин) равен месяцу (с учетом года) даты принятия заявления в налоговом органе, при условии, что месяц (с учетом года) даты отправки заявления в налоговый орган больше, чем месяц (с учетом года) даты принятия товара на учет (ДатаПрин).
9. Форматно-логический контроль файла на соответствие иным требованиям формата и правилам заполнения заявления.