II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDTRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGDTRNDS_1_816_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.9 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрЖДТр_13 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ перевозочных │
\───────/ └──────────┘ ││ документов, │
Состав и ││ предусмотренных │
структура ││ пунктами 5 (за │
документа ││ исключением абзаца │
││ пятого) и 5.1 статьи │
││ II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDTRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGDTRNDS_1_816_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.9 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрЖДТр_13 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ перевозочных │
\───────/ └──────────┘ ││ документов, │
Состав и ││ предусмотренных │
структура ││ пунктами 5 (за │
документа ││ исключением абзаца │
││ пятого) и 5.1 статьи │
││ II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDTRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGDTRNDS_1_816_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.9 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрЖДТр_13 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ перевозочных │
\───────/ └──────────┘ ││ документов, │
Состав и ││ предусмотренных │
структура ││ пунктами 5 (за │
документа ││ исключением абзаца │
││ пятого) и 5.1 статьи │
││ II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР
2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDTRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRGDTRNDS_1_816_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.9 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │┌────┐ │
│ ││КНД │ │
│ │└────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │┌────────┐ │
│ ││ДатаДок │ │
│ │└────────┘ │
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │┌───────┐ │
│ ┌┤│КодНО │ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Код налогового органа │
│ ││┌──────┐ │
┌──────┐ │ │││Период│ │
│ ┌┴┐ │ ││└──────┘ │
│Файл │-├───┤ ││ Налоговый период (код)│
│ └┬┘ │ ││┌────────┐ │
└──────┘ │ │││ОтчетГод│ │
Файл обмена │ ││└────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││┌──────────┐ │
│ │││ИмяФайлНДС│ │
│ ││└──────────┘ │
│ ││ Имя файла налоговой │
│ ││ декларации по налогу │
│ ││ на добавленную │
│ ││ стоимость │
│ ││┌───────┐ │
│ │││НомКорр│ │
│ ││└───────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ (реестра) │
│ ││┌──────────────────┐ │
│ │││НаимРеестрЖДТр_13 │ │
│/───────\ ┌──────────┐ ││└──────────────────┘ │
││ ├─┐│ ┌┴┐ ││ Имя файла, содержащего│
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├──┤│ сведения из Реестра │
│ ├─┘│ └┬┘ ││ перевозочных │
\───────/ └──────────┘ ││ документов, │
Состав и ││ предусмотренных │
структура ││ пунктами 5 (за │
документа ││ исключением абзаца │
││ пятого) и 5.1 статьи │
││ 165 Налогового кодекса│
││ Российской Федерации │
│└───────────────────────┘
│ ┌───────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└───────┘
│ │ Сведения
│ │ налогоплательщике
│ │┌───────────┐
│ ││ ┌┴┐
│/───────\ ├┤Подписант │+│
││ ├─┐ ││ └┬┘
└┤-.-.-.-│-├─┤└───────────┘
│ ├─┘ │ Сведения о лице,
\───────/ │ подписавшем документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └───┐
│┌──────────────┐ │┌────────┐ │
││ ┌┴┐ ││КодОпер │ │
└┤РеестрЖДТр_13│-├─────────┤└────────┘ │
│ ├┬┘ │ Код операции │
└┬──────────\─┘│ │┌─────────────┐ │
└───────────\/┘ ││СтоимУслугИт │ │
┌─┐ │└─────────────┘ │
1..│ │ │ Итого стоимость │
└─┘ │ работ (услуг) │
Реестр перевозочных └──────────────────┘
документов,
предусмотренных пунктами
5 (за исключением
абзаца пятого) 5.1
статьи 165 Налогового
кодекса Российской
Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 3.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1155116
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Налоговый период (код)
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
21 - 1 квартал |
22 - 2 квартал |
23 - 3 квартал |
24 - 4 квартал
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
ИмяФайлНДС
А
T(1-255)
О
Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(1)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и т.д.
Имя файла, содержащего сведения из Реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
НаимРеестрЖДТр_13
А
T(1-255)
О
Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRGDTRNDS.2
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.6
Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрЖДТр_13
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 3.8
Таблица 3.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.4
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 3.5
Таблица 3.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН юридического лица
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Таблица 3.5
Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Таблица 3.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 3.9
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 3.7.
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 3.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
T(1-120)
О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОрг
А
T(1-1000)
Н
Таблица 3.8
Реестр перевозочных документов,
предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого)
и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской
Федерации (РеестрЖДТр_13)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно:
1010439 | 1010443 | 1010444 | 1010445
Итого стоимость работ (услуг)
СтоимУслугИт
А
N(14)
О
Таблица 3.9
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
