III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRDNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTRDNDS.2_1_811_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.6 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрТРД_5 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр таможенных │ /───────\ ┌───────────┐
деклараций (полных │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
таможенных деклараций), └────────────┤-.-.-.-│-├┤СведТД │+ │
а также транспортных, │ ├─┘│ └┬┬┘
товаросопроводительных \───────/ └┬──────\───┘│
и (или) иных документов, └───────\/──┘
предусмотренных подпунктами ┌─┐
3 и 4 пункта 1 (за исключением 1..│ │
случаев, предусмотренных └─┘
абзацем пятым подпункта 3, Сведения по
абзацем восьмым подпункта 4 таможенной
пункта 1), подпунктами 3 и 4 декларации
пункта 3.6, подпунктами 3 и 4
пункта 4 III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRDNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTRDNDS.2_1_811_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.6 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрТРД_5 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр таможенных │ /───────\ ┌───────────┐
деклараций (полных │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
таможенных деклараций), └────────────┤-.-.-.-│-├┤СведТД │+ │
а также транспортных, │ ├─┘│ └┬┬┘
товаросопроводительных \───────/ └┬──────\───┘│
и (или) иных документов, └───────\/──┘
предусмотренных подпунктами ┌─┐
3 и 4 пункта 1 (за исключением 1..│ │
случаев, предусмотренных └─┘
абзацем пятым подпункта 3, Сведения по
абзацем восьмым подпункта 4 таможенной
пункта 1), подпунктами 3 и 4 декларации
пункта 3.6, подпунктами 3 и 4
пункта 4 III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRDNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTRDNDS.2_1_811_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.6 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрТРД_5 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр таможенных │ /───────\ ┌───────────┐
деклараций (полных │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
таможенных деклараций), └────────────┤-.-.-.-│-├┤СведТД │+ │
а также транспортных, │ ├─┘│ └┬┬┘
товаросопроводительных \───────/ └┬──────\───┘│
и (или) иных документов, └───────\/──┘
предусмотренных подпунктами ┌─┐
3 и 4 пункта 1 (за исключением 1..│ │
случаев, предусмотренных └─┘
абзацем пятым подпункта 3, Сведения по
абзацем восьмым подпункта 4 таможенной
пункта 1), подпунктами 3 и 4 декларации
пункта 3.6, подпунктами 3 и 4
пункта 4 III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ
НОЛЬ ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRDNDS.2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_RRTRDNDS.2_1_811_02_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.6 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └───┐
│┌──────┐ │
││ИдФайл│ │
│└──────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
┌┤┌────────┐ │
│││ВерсПрог│ │
││└────────┘ │
││ Версия программы,│
││ с помощью которой│
││ сформирован файл │
││┌────────┐ │
│││ВерсФорм│ │
││└────────┘ │
││ Версия формата │
│└──────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │┌───────┐ │
│ ││Индекс │ │
│ │└───────┘ │
┌──────┐ │ ┌─┤ Индекс │
│ ┌┴┐ │ │ │┌────────┐ │
│Файл │-├───┤ │ ││НомКорр │ │
│ └┬┘ │ │ │└────────┘ │
└──────┘ │ │ │ Номер корректировки │
Файл обмена │ │ │ (реестра) │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│/───────\ ┌──────────┐ │ ││-│ attributes│
││ ├─┐│ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├─┤ │┌─────────┐ │
│ ├─┘│ └┬┘ │ ││КодОпер │ │
\──────/ └──────────┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │└─────────┘ │
Состав и │ │ ├─┐│ ┌┴─┐ ┌─┤ Код операции │
структура └─────┤-.-.-.-│-├│РеестрТРД_5 │- ├───┤ │┌───────────┐ │
документа │ ├─┘│ └┬┬┘ │ ││НалБазаИт │ │
\───────/ └┬────────────\───┘│ │ │└───────────┘ │
└─────────────\/──┘ │ │ Итого налоговая база│
┌─┐ │ └─────────────────────┘
1..│ │ │
└─┘ │
Реестр таможенных │ /───────\ ┌───────────┐
деклараций (полных │ │ ├─┐│ ┌┴─┐
таможенных деклараций), └────────────┤-.-.-.-│-├┤СведТД │+ │
а также транспортных, │ ├─┘│ └┬┬┘
товаросопроводительных \───────/ └┬──────\───┘│
и (или) иных документов, └───────\/──┘
предусмотренных подпунктами ┌─┐
3 и 4 пункта 1 (за исключением 1..│ │
случаев, предусмотренных └─┘
абзацем пятым подпункта 3, Сведения по
абзацем восьмым подпункта 4 таможенной
пункта 1), подпунктами 3 и 4 декларации
пункта 3.6, подпунктами 3 и 4
пункта 4 статьи 165 Налогового
кодекса Российской Федерации
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0005111
Номер корректировки (реестра)
НомКорр
А
N(1)
О
Принимает значение:
0 - первичный реестр,
1 - корректировка,
2 - последующая корректировка,
и т.д.
Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом KO_RRTRDNDS
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 (за исключением случаев, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1), подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации
РеестрТРД_5
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.3
Таблица 5.3
Реестр таможенных деклараций (полных таможенных
деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных
и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4
пункта 1 (за исключением случаев, предусмотренных абзацем
пятым подпункта 3, абзацем восьмым подпункта 4 пункта 1),
подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4
статьи 165 Налогового кодекса Российской
Федерации (РеестрТРД_5)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код операции
КодОпер
А
T(=7)
ОК
Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно:
1010410 | 1010434 | 1010439 | 1010456 | 1010457 | 1010458 | 1010459 | 1010460 | 1010485 | 1010486 | 1010487 | 1011410 | 1011412
Итого налоговая база
НалБазаИт
А
N(14)
О
Сведения по таможенной декларации
СведТД
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице. 5.4
Таблица 5.4
Сведения по таможенной декларации (СведТД)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер по порядку
НомПор
А
N(7)
О
Регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)
РегНомТД
А
T(23-29)
О
Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки ноль процентов по которой документально подтверждена
НалБазаОпПдтв
А
N(16.2)
О
Примечание
Прим
А
T(1-1000)
Н
Сведения о виде транспортного средства и транспортном документе
СвВидТрДок
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 5.5
Таблица 5.5
Сведения о виде транспортного средства и транспортном
документе (СвВидТрДок)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код вида транспортного средства, которым товары ввозились на территорию Российской Федерации или вывозились с территории Российской Федерации
КодВидТС
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
10 - морской/речной транспорт |
20 - железнодорожный транспорт |
30 - автодорожный транспорт (за исключением транспортных средств, указанных под кодами 31 и 32) |
31 - состав транспортных средств (тягач с полуприцепом или прицепом) |
32 - состав транспортных средств (тягач с прицепом(-ами) и полуприцепом(-ами) |
40 - воздушный транспорт |
50 - почтовое отправление |
71 - трубопроводный транспорт |
72 - линии электропередачи |
80 - внутренний водный транспорт |
90 - транспортное средство, перемещающееся в качестве товара своим ходом |
99 - прочие
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации
ТрДок
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 5.6.
Элемент обязателен, за исключением случая, когда <КодВидТр> = 71 | 72
Таблица 5.6
Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной
документ, подтверждающий вывоз товаров за пределы
Российской Федерации или ввоз товаров на территорию
Российской Федерации (ТрДок)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
ВидТрДок
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
01 - CMR |
02 - коносамент |
03 - ж/д накладная |
04 - авианакладная |
05 - книжка МДП |
06 - поручение на отгрузку |
07 - морская накладная |
12 - иной документ
Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
НомТрДок
А
T(1-50)
О
При отсутствии номера в товаросопроводительном документе элемент принимает значение "б/н"
Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа
ДатаТрДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
