II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_USN;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_USN_1_030_00_05_05_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия программы, с │ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ДатаДок ││ ┌───────┐ │ ┌─┤ └──────────────────┘│ │ ┌┴┐ │ │ │ Дата формирования │ │ Файл │-├─┤ │ │ документа │ │ └┬┘ │ │ │ ┌──────────────────┐│ └───────┘ │ │ │ │Период ││ Файл │ │ │ └──────────────────┘│ обмена │ │ │ Налоговый период │ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ │ОтчетГод ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ Отчетный год │ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ │КодНО ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ Код налогового │ │ │ │ органа │ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ │НомКорр ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │/───────\ ┌───────────┐ │ │ Номер корректировки │ ││ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────────┐│ └┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├─┤ │ │ПоМесту ││ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ └──────────────────┘│ \───────/ └───────────┘ │ │ Код места, по │ Состав и │ │ которому │ структура │ │ представляется │ документа │ │ документ │ │ └─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤СвНП │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ │ │ Сведения о │ │ налогоплательщике │ /───────\ │ ┌──────────────┐ │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ └──┤-.-.-.-│-├──┼─┤Подписант │+│ │ ├─┘ │ │ └┬┘ \───────/ │ └──────────────┘ │ Лицо, подписавшее │ документ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ └──┤УСН │+│ │ └┬┘ └──────────────┘ Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Идентификатор файла
|
ИдФайл
|
А
|
T(1-255)
|
ОУ
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
|
ВерсПрог
|
А
|
T(1-40)
|
О
|
|
Версия формата
|
ВерсФорм
|
А
|
T(1-5)
|
О
|
Принимает значение: 5.05
|
Состав и структура документа
|
Документ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2
|
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код формы отчетности по КНД
|
КНД
|
А
|
T(=7)
|
ОК
|
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1152017
|
Дата формирования документа
|
ДатаДок
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Налоговый период
|
Период
|
А
|
T(=2)
|
ОК
|
Принимает значение:
34 - календарный год |
50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации (при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя) |
95 - последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения |
96 - последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения
|
Отчетный год
|
ОтчетГод
|
А
|
О
|
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
|
|
Код налогового органа
|
КодНО
|
А
|
T(=4)
|
ОК
|
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
|
Номер корректировки
|
НомКорр
|
А
|
N(3)
|
О
|
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
|
Код места, по которому представляется документ
|
ПоМесту
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Принимает значение:
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |
210 - по месту нахождения российской организации |
215 - по месту нахождения правопреемника, не являющимся крупнейшим налогоплательщиком
|
Сведения о налогоплательщике
|
СвНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3
|
|
Лицо, подписавшее документ
|
Подписант
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7
|
|
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
УСН
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9
|
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код вида экономической деятельности по ОКВЭД
|
ОКВЭД
|
А
|
T(2-8)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКВЭДТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
|
Номер контактного телефона
|
Тлф
|
А
|
T(1-20)
|
Н
|
|
Налогоплательщик - организация |
|
НПЮЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4
|
|
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
|
НПФЛ
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6
|
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование организации
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
О
|
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
О
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
О
|
Типовой элемент <КППТип>
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
|
СвРеоргЮЛ
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5
|
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код формы реорганизации (ликвидация)
|
ФормРеорг
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
|
ИНН организации
|
ИННЮЛ
|
А
|
T(=10)
|
НУ
|
Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
|
КПП
|
КПП
|
А
|
T(=9)
|
НУ
|
Типовой элемент <КППТип>.
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 16
|
Таблица 4.6
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное
в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
ИНН физического лица
|
ИННФЛ
|
А
|
T(=12)
|
О
|
Типовой элемент <ИННФЛТип>
|
Фамилия, имя, отчество
|
ФИО
|
С
|
О
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
|
Таблица 4.7
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Признак лица, подписавшего документ
|
ПрПодп
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
|
Фамилия, имя, отчество
|
ФИО
|
С
|
НУ
|
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21.
Элемент обязателен при выполнении одного из условий:
- <ПрПодп>=2 |
- <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ>
|
|
Сведения о представителе налогоплательщика
|
СвПред
|
С
|
НУ
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен для <ПрПодп>=2
|
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя
|
НаимДок
|
А
|
T(1-120)
|
О
|
|
Наименование организации -
представителя
налогоплательщика
|
НаимОрг
|
А
|
T(1-1000)
|
Н
|
Таблица 4.9
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи
с применением упрощенной системы налогообложения (УСН)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика |
|
СумНалПУ_НП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10
|
|
Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика
|
СумНалПУ_СмНП
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14
|
|
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования
|
ОтчетИсп
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в таблице 4.17
|
Таблица 4.10
Сумма налога (авансового платежа по налогу),
уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы
налогообложения (объект налогообложения - доходы),
подлежащая уплате (уменьшению), по данным
налогоплательщика (СумНалПУ_НП)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код по ОКТМО
|
ОКТМО
|
А
|
T(8) | T(11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
|
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года
|
АвПУКв
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
Код по ОКТМО
|
ОКТМО_Пг
|
А
|
T(8) | T(11)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
|
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года/Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
|
АвПУУменПг
|
А
|
N(12)
|
Н
|
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года указывается со знаком минус
|
Код по ОКТМО
|
ОКТМО_9м
|
А
|
T(8) | T(11)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
|
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года/Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года
|
АвПУУмен9м
|
А
|
N(12)
|
Н
|
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года указывается со знаком минус
|
Код по ОКТМО
|
ОКТМО_Пер
|
А
|
T(8) | T(11)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
|
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку/Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку
|
НалПУУменПер
|
А
|
N(12)
|
О
|
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку указывается со знаком минус
|
Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)
|
РасчНал1
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11
|
Таблица 4.11
Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением
упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения
- доходы) (РасчНал1)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Признак налогоплательщика
|
ПризНП
|
А
|
T(=1)
|
ОК
|
Принимает значение:
1 - налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам |
2 - индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
|
Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом
|
Доход
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СумТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
Ставка налога
|
Ставка
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СтавкаТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.20
|
|
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу)
|
Исчисл
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СумТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)
|
УменНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СумТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Налогового кодекса Российской Федерации установлен торговый сбор
|
РасчТоргСбор
|
С
|
Н
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12
|
Таблица 4.12
Расчет суммы торгового сбора,
уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу),
уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы
налогообложения (объект налогообложения - доходы),
исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода
по объекту налогообложения от вида предпринимательской
деятельности, в отношении которого в соответствии с главой
33 Налогового кодекса Российской Федерации установлен
торговый сбор (РасчТоргСбор)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом
|
Доход
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СумТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу)
|
Исчисл
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СумТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)
|
УменНал
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СумТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в течение налогового (отчетного) периода (нарастающим итогом)
|
ТоргСборФакт
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13
|
|
Сумма уплаченного торгового сбора, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)
|
ТоргСборУмен
|
С
|
ОУ
|
Типовой элемент <СумТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19.
Значение элемента <ТоргСборУмен> за первый квартал (за полугодие, за девять месяцев, за налоговый период) не должно превышать разности значений элементов <Исчисл> и <УменНал> за первый квартал (за полугодие, за девять месяцев, за налоговый период) соответственно
|
Таблица 4.13
Сумма торгового сбора, фактически уплаченная
в течение налогового (отчетного) периода (нарастающим
итогом) (ТоргСборФакт)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
В течение первого квартала
|
СумТечКв
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
В течение полугодия
|
СумТечПг
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
В течение девяти месяцев
|
СумТеч9м
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
В течение налогового периода
|
СумТечНалПер
|
А
|
N(12)
|
О
|
Таблица 4.14
Сумма налога (авансового платежа по налогу),
уплачиваемого в связи с применением упрощенной
системы налогообложения (объект налогообложения - доходы,
уменьшенные на величину расходов), и минимального налога,
подлежащая уплате (уменьшению), по данным
налогоплательщика (СумНалПУ_СмНП)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код по ОКТМО
|
ОКТМО
|
А
|
T(8) | T(11)
|
ОК
|
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
|
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года
|
АвПУКв
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
Код по ОКТМО
|
ОКТМО_Пг
|
А
|
T(8) | T(11)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
|
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года/Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
|
АвПУУменПг
|
А
|
N(12)
|
Н
|
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года указывается со знаком минус
|
Код по ОКТМО
|
ОКТМО_9м
|
А
|
T(8) | T(11)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
|
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года/Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года
|
АвПУУмен9м
|
А
|
N(12)
|
н
|
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года указывается со знаком минус
|
Код по ОКТМО
|
ОКТМО_Пер
|
А
|
T(8) | T(11)
|
НК
|
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
|
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку/Сумма налога к уменьшению |
|
НалПУУменПер
|
П
|
N(12
|
О
|
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку указывается со знаком минус
|
Сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период (календарный год) по сроку
|
НалПУМин
|
П
|
N(12)
|
О
|
|
Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов)
|
РасчНал2
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.15
|
Таблица 4.15
Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением
упрощенной системы налогообложения, и минимального налога
(объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину
расходов) (РасчНал2)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период
|
УбытПред
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (ставка налога 1%)
|
ИсчислМин
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Сумма полученных доходов нарастающим итогом
|
Доход
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СумТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
Сумма произведенных расходов нарастающим итогом
|
Расход
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СумТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
|
Налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)/Сумма полученного убытка за истекший налоговый (отчетный) период
|
НалБазаУбыт
|
С
|
О
|
Типовой элемент <СумТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19.
Сумма полученного убытка за истекший налоговый (отчетный) период указывается со знаком минус
|
|
Ставка налога
|
Ставка
|
С
|
О
|
Состав элемента представлен в таблице 4.16
|
|
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу)
|
Исчисл
|
С
|
Н
|
Типовой элемент <СумТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
|
Таблица 4.16
Ставка налога (Ставка)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Ставка налога за первый квартал
|
СтавкаКв
|
А
|
N(3.1)
|
Н
|
|
Ставка налога за полугодие
|
СтавкаПг
|
А
|
N(3.1)
|
Н
|
|
Ставка налога за девять месяцев
|
Ставка9м
|
А
|
N(3.1)
|
Н
|
|
Ставка налога за налоговый период
|
СтавкаНалПер
|
А
|
N(3.1)
|
О
|
Таблица 4.17
Отчет о целевом использовании имущества
(в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных
в рамках благотворительной деятельности, целевых
поступлений, целевого финансирования (ОтчетИсп)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету
|
СумДенСредИт
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету
|
СумИспСрокИт
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету
|
СумИспНеСрокИт
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету
|
СумНеИспСрокИт
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, по коду вида поступлений
|
ОтчетИспКод
|
С
|
ОМ
|
Состав элемента представлен в таблице 4.18
|
Таблица 4.18
Отчет о целевом использовании имущества
(в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных
в рамках благотворительной деятельности, целевых
поступлений, целевого финансирования, по коду
вида поступлений (ОтчетИспКод)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Код вида поступлений
|
КодВидПост
|
А
|
T(=3)
|
ОК
|
Принимает значение в соответствии с Приложением N 5 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, утвержденному настоящим приказом
|
Дата поступления
|
ДатаПост
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств
|
СумДенСред
|
А
|
N(12)
|
О
|
|
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока
|
СумИспСрок
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
Срок использования (до какой даты)
|
СрокИсп
|
А
|
T(=10)
|
Н
|
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
|
Сумма средств, срок использования которых не истек
|
СумИспНеСрок
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок
|
СумНеИспСрок
|
А
|
N(12)
|
Н
|
Таблица 4.19
Сведения по суммам (СумТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
За первый квартал
|
СумЗаКв
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
За полугодие
|
СумЗаПг
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
За девять месяцев
|
СумЗа9м
|
А
|
N(12)
|
Н
|
|
За налоговый период
|
СумЗаНалПер
|
А
|
N(12)
|
О
|
Таблица 4.20
Ставка налога (СтавкаТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Ставка налога за первый квартал
|
СтавкаКв
|
А
|
N(2.1)
|
Н
|
|
Ставка налога за полугодие
|
СтавкаПг
|
А
|
N(2.1)
|
Н
|
|
Ставка налога за девять месяцев
|
Ставка9м
|
А
|
N(2.1)
|
Н
|
|
Ставка налога за налоговый период
|
СтавкаНалПер
|
А
|
N(2.1)
|
О
|
Таблица 4.21
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
|
Сокращенное наименование (код) элемента
|
Признак типа элемента
|
Формат элемента
|
Признак обязательности элемента
|
Дополнительная информация
|
Фамилия
|
Фамилия
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Имя
|
Имя
|
А
|
T(1-60)
|
О
|
|
Отчество
|
Отчество
|
А
|
T(1-60)
|
Н
|