II. ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ВОДНОМУ НАЛОГУ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_VODANAL;

A_K - идентификатор получателя информации, где:

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии информации. При отсутствии информации об ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_VODANAL_1_073_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

2. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.20 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

          ┌──────────────┐
          │┌─┐           │
          ││-│ attributes│
          │└─┘           └──────┐
          │ ┌──────────────────┐│
          │ │ИдФайл            ││
         ┌┤ └──────────────────┘│
         ││ Идентификатор файла │
         ││ ┌──────────────────┐│
         ││ │ВерсПрог          ││
         ││ └──────────────────┘│
         ││ Версия программы, с │
         ││ помощью которой     │
         ││ сформирован файл    │
         ││ ┌──────────────────┐│
         ││ │ВерсФорм          ││
         ││ └──────────────────┘│
         ││ Версия формата      │
         │└─────────────────────┘
         │                              ┌──────────────┐
         │                              │┌─┐           │
         │                              ││-│ attributes│
         │                              │└─┘           └──────┐
         │                              │ ┌──────────────────┐│
         │                              │ │КНД               ││
         │                              │ └──────────────────┘│
         │                              │ Код формы документа │
         │                              │ по КНД              │
         │                              │ ┌──────────────────┐│
         │                              │ │ДатаДок           ││
         │                            ┌─┤ └──────────────────┘│
         │                            │ │ Дата формирования   │
         │                            │ │ документа           │
         │                            │ │ ┌──────────────────┐│
         │                            │ │ │Период            ││
┌─────┐  │                            │ │ └──────────────────┘│
│    ┌┴┐ │                            │ │ Налоговый период    │
│Файл│-├─┤                            │ │ ┌──────────────────┐│
│    └┬┘ │                            │ │ │ОтчетГод          ││
└─────┘  │                            │ │ └──────────────────┘│
Файл     │                            │ │ Отчетный год        │
обмена   │                            │ │ ┌──────────────────┐│
         │                            │ │ │КодНО             ││
         │                            │ │ └──────────────────┘│
         │                            │ │ Код налогового      │
         │                            │ │ органа              │
         │                            │ │ ┌──────────────────┐│
         │                            │ │ │НомКорр           ││
         │                            │ │ └──────────────────┘│
         │                            │ │ Номер корректировки │
         │                            │ │ ┌──────────────────┐│
         │                            │ │ │ПоМесту           ││
         │                            │ │ └──────────────────┘│
         │                            │ │ Код места, по       │
         │                            │ │ которому            │
         │                            │ │ представляется      │
         │                            │ │ документ            │
         │                            │ └─────────────────────┘
         │                            │             ┌──────────────┐
         │ /───────\    ┌──────────┐  │             │             ┌┴┐
         │ │       ├─┐  │         ┌┴┐ │            ┌┤СвНП         │+│
         └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤            ││             └┬┘
           │       ├─┘  │         └┬┘ │            │└──────────────┘
           \───────/    └──────────┘  │            │ Сведения о
                         Состав и     │            │ налогоплательщике
                         структура    │            │┌──────────────┐
                         документа    │/───────\   ││             ┌┴┐
                                      ││       ├─┐ ├┤Подписант    │+│
                                      └┤-.-.-.-│-├─┤│             └┬┘
                                       │       ├─┘ │└──────────────┘
                                       \───────/   │ Лицо, подписавшее
                                                   │ документ
                                                   │┌──────────────┐
                                                   ││             ┌┴┐
                                                   └┤ВоднНалог    │+│
                                                    │             └┬┘
                                                    └──────────────┘
                                                     Налоговая декларация
                                                     по водному налогу

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)

Таблица 4.6

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

Таблица 4.7

Сведения о физическом лице (с ИНН) (СведФЛ1)

Таблица 4.8

Сведения о физическом лице (без ИНН) (СведФЛ2)

Таблица 4.9

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Таблица 4.10

Сведения о представителе (СвПред)

Таблица 4.11

Налоговая декларация по водному налогу (ВоднНалог)

Таблица 4.12

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)

Таблица 4.13

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
(по коду ОКТМО) (СумПУ)

Таблица 4.14

Расчет налоговой базы и суммы водного налога (РасчНалБаза)

Таблица 4.15

Расчет налоговой базы и суммы водного налога при заборе
воды из водного объекта (РасчНБЗабВод)

Таблица 4.16

Расчет налоговой базы по коду водопользования и по коду
цели забора воды (РасчНБКод)

Таблица 4.17

Расчет налоговой базы и сумма водного налога
при использовании водного объекта, за исключением забора
воды (РасчНБИсклЗабВод)

Таблица 4.18

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Таблица 4.19

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Таблица 4.20

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)