II. ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА О СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_DOHINORG;

A_K - идентификатор получателя информации, где:

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файлов на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_DOHINORG_1_016_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.26 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

            ┌──────────────┐
            │┌─┐           │
            ││-│ attributes│
            │└─┘           └──────┐
            │ ┌──────────────────┐│
            │ │ИдФайл            ││
           ┌┤ └──────────────────┘│
           ││ Идентификатор файла │
           ││ ┌─────────────────┐ │
           ││ │ВерсПрог         │ │
           ││ └─────────────────┘ │
           ││ Версия программы, с │
           ││ помощью которой     │
           ││ сформирован файл    │
           ││ ┌─────────────────┐ │
           ││ │ВерсФорм         │ │
           ││ └─────────────────┘ │
           ││ Версия формата      │
           │└─────────────────────┘
           │                             ┌──────────────┐
           │                             │┌─┐           │
           │                             ││-│ attributes│
           │                             │└─┘           └──────┐
           │                             │ ┌──────────────────┐│
           │                             │ │КНД               ││
           │                             │ └──────────────────┘│
           │                             │ Код формы отчетности│
           │                             │ по КНД              │
           │                             │ ┌──────────────────┐│
           │                             │ │ДатаДок           ││
┌───────┐  │                           ┌─┤ └──────────────────┘│
│      ┌┴┐ │                           │ │ Дата формирования   │
│ Файл │-├─┤                           │ │ документа           │
│      └┬┘ │                           │ │ ┌──────────────────┐│
└───────┘  │                           │ │ │Период            ││
 Файл      │                           │ │ └──────────────────┘│
 обмена    │                           │ │ Отчетный (налоговый)│
           │                           │ │ период              │
           │                           │ │ ┌──────────────────┐│
           │                           │ │ │ОтчетГод          ││
           │                           │ │ └──────────────────┘│
           │                           │ │ Отчетный год        │
           │                           │ │ ┌──────────────────┐│
           │                           │ │ │КодНО             ││
           │                           │ │ └──────────────────┘│
           │                           │ │ Код налогового      │
           │                           │ │ органа              │
           │                           │ │ ┌──────────────────┐│
           │                           │ │ │НомКорр           ││
           │                           │ │ └──────────────────┘│
           │/───────\   ┌───────────┐  │ │ Номер корректировки │
           ││       ├─┐ │          ┌┴┐ │ │ ┌──────────────────┐│
           └┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├─┤ │ │ПоМесту           ││
            │       ├─┘ │          └┬┘ │ │ └──────────────────┘│
            \───────/   └───────────┘  │ │ Код места, по       │
                         Состав и      │ │ которому            │
                         структура     │ │ представляется      │
                         документа     │ │ документ            │
                                       │ └─────────────────────┘
                                       │                 ┌──────────────┐
                                       │                 │             ┌┴┐
                                       │               ┌─┤СвНП         │+│
                                       │               │ │             └┬┘
                                       │               │ └──────────────┘
                                       │               │  Сведения о
                                       │               │  налогоплательщике
                                       │  /───────\    │ ┌──────────────┐
                                       │  │       ├─┐  │ │             ┌┴┐
                                       └──┤-.-.-.-│-├──┼─┤Подписант    │+│
                                          │       ├─┘  │ │             └┬┘
                                          \───────/    │ └──────────────┘
                                                       │  Лицо, подписавшее
                                                       │  документ
                                                       │  ┌──────────────┐
                                                       │  │             ┌┴┐
                                                       └──┤ДохИнОрг     │+│
                                                          │             └┬┘
                                                          └──────────────┘
                                                           Налоговый
                                                           расчет о суммах
                                                           выплаченных
                                                           иностранным
                                                           организациям
                                                           доходов и
                                                           удержанных налогов

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)

Таблица 4.6

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогового агента (СвПред)

Таблица 4.8

Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным
организациям доходов и удержанных налогов (ДохИнОрг)

Таблица 4.9

Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая уплате
в бюджет по выплатам, произведенным за последний квартал
(месяц) отчетного (налогового) периода, по данным
налогового агента (СумНалПУ)

Таблица 4.10

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по выплатам,
произведенным за последний квартал (месяц) отчетного
(налогового) периода, по данным налогового агента,
по коду бюджетной классификации (СумНалПУКод)

Таблица 4.11

Сумма налога с выплаченных сумм доходов (НалВыплДох)

Таблица 4.12

Сумма налога с выплаченных сумм доходов по коду
дохода (НалВыплДохКод)

Таблица 4.13

Расчет (информация) о выплаченных иностранным организациям
доходах и удержанных налогов (РасчВыплДох)

Таблица 4.14

Сведения об иностранной организации - получателе
дохода (СвИОПолучДох)

Таблица 4.15

Сведения о доходах и расчет суммы налога (ДохРасчНал)

Таблица 4.16

Сведения о российской организации - эмитенте эмиссионных
ценных бумаг (СвРосОргЭЦБ)

Таблица 4.17

Сведения о лице, имеющем фактическое право
на доход (СвЛицПравДох)

Таблица 4.18

Сообщение о налогообложении доходов
(их части), направленное налоговым агентом в налоговый
орган (СобщНалНО)

Таблица 4.19

Сведения о юридическом лице или иностранной структуре
без образования юридического лица (СведЮЛ)

Таблица 4.20

Сведения о физическом лице (СведФЛ)

Таблица 4.21

Адрес места жительства (места пребывания)
в Российской Федерации (АдрМЖРФ)

Таблица 4.22

Адрес места жительства (места пребывания) за пределами
Российской Федерации (АдрМЖИн)

Таблица 4.23

Документ, подтверждающий постоянное местонахождение
(резидентство) в иностранном государстве (ДокПдтвМНТип)

Таблица 4.24

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Таблица 4.25

Сведения о документе, удостоверяющем
личность (УдЛичнФЛСТип)

Таблица 4.26

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)