II. ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО АКЦИЗАМ НА АВТОМОБИЛЬНЫЙ БЕНЗИН, ДИЗЕЛЬНОЕ ТОПЛИВО, МОТОРНЫЕ МАСЛА ДЛЯ ДИЗЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) КАРБЮРАТОРНЫХ (ИНЖЕКТОРНЫХ) ДВИГАТЕЛЕЙ, ПРЯМОГОННЫЙ БЕНЗИН, СРЕДНИЕ ДИСТИЛЛЯТЫ, БЕНЗОЛ, ПАРАКСИЛОЛ, ОРТОКСИЛОЛ, АВИАЦИОННЫЙ КЕРОСИН, ПРИРОДНЫЙ ГАЗ, АВТОМОБИЛИ ЛЕГКОВЫЕ И МОТОЦИКЛЫ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_AKCAVNEF;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_AKCAVNEF_1_134_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.41 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

           ┌──────────────┐
           │┌-┐           │
           ││-│ attributes│
           │└-┘           └──────┐
           │ ┌──────────────────┐│
           │ │ИдФайл            ││
          ┌┤ └──────────────────┘│
          ││ Идентификатор файла │
          ││ ┌─────────────────┐ │
          ││ │ВерсПрог         │ │
          ││ └─────────────────┘ │
          ││ Версия программы    │
          ││ с помощью которой   │
          ││ сформирован файл    │
          ││ ┌─────────────────┐ │
          ││ │ВерсФорм         │ │
          ││ └─────────────────┘ │
          ││ Версия формата      │
          │└─────────────────────┘   ┌──────────────┐
          │                          │┌─┐           │
          │                          ││-│ attributes│
          │                          │└─┘           └──────┐
          │                          │ ┌─────────┐         │
          │                          │ │КНД      │         │
          │                          │ └─────────┘         │
┌───────┐ │                          │ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐│                          │ по КНД              │
│ Файл │-├┤                          │ ┌─────────┐         │
│      └┬┘│                         ┌┤ │ДатаДок  │         │
└───────┘ │                         ││ └─────────┘         │
 Файл     │                         ││ Дата формирования   │
 обмена   │                         ││ документа           │
          │                         ││ ┌─────────┐         │
          │                         ││ │Период   │         │
          │                         ││ └─────────┘         │
          │                         ││ Налоговый период    │
          │                         ││ ┌─────────┐         │
          │                         ││ │ОтчетГод │         │
          │                         ││ └─────────┘         │
          │                         ││ Отчетный год        │
          │                         ││ ┌─────────┐         │
          │                         ││ │КодНО    │         │
          │                         ││ └─────────┘         │
          │                         ││ Код налогового      │
          │                         ││ органа              │
          │                         ││ ┌─────────┐         │
          │                         ││ │НомКорр  │         │
          │                         ││ └─────────┘         │
          │/───────\  ┌───────────┐ ││ Номер корректировки │
          ││       ├─┐│          ┌┴┐││ ┌─────────┐         │
          └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤│ │ПоМесту  │         │
           │       ├─┘│          └┬┘││ └─────────┘         │
           \───────/  └───────────┘ ││ Код места, по       │
                       Состав и     ││ которому            │
                       структура    ││ представляется      │
                       документа    ││ документ            │
                                    │└─────────────────────┘
                                    │
                                    │              ┌──────────────┐
                                    │              │             ┌┴┐
                                    │             ┌┤СвНП         │+│
                                    │             ││             └┬┘
                                    │             │└──────────────┘
                                    │             │ Сведения о
                                    │ /───────\   │ налогоплательщике
                                    │ │       ├─┐ │┌──────────────┐
                                    └─┤-.-.-.-│-├─┤│             ┌┴┐
                                      │       ├─┘ ├┤ Подписант   │+│
                                      \───────/   ││             └┬┘
                                                  │└──────────────┘
                                                  │ Лицо,
                                                  │ подписавшее
                                                  │ документ
                                                  │┌──────────────┐
                                                  ││             ┌┴┐
                                                  └┤АкцАвтоНефт  │+│
                                                   │             └┬┘
                                                   └──────────────┘
                                                   Налоговая декларация
                                                   по акцизам
                                                   на автомобильный бензин,
                                                   дизельное топливо,
                                                   моторные масла
                                                   для дизельных и (или)
                                                   карбюраторных
                                                   (инжекторных) двигателей,
                                                   прямогонный бензин,
                                                   средние дистилляты,
                                                   бензол, параксилол,
                                                   ортоксилол, авиационный
                                                   керосин, природный газ,
                                                   автомобили легковые
                                                   и мотоциклы

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик-организация (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)

Таблица 4.6

Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное
в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)

Таблица 4.7

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Таблица 4.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.9

Налоговая декларация по акцизам
на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные
масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных)
двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол,
параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ,
автомобили легковые и мотоциклы (АкцАвтоНефт)

Таблица 4.10

Сумма акциза на подакцизные товары, подлежащая уплате
в бюджет (СумНалПУ)

Таблица 4.11

Сумма акциза на подакцизные товары, подлежащая уплате
в бюджет, по коду бюджетной классификации (СумНалПУКод)

Таблица 4.12

Расчет суммы акциза по подакцизным товарам (за исключением
природного газа) (РасчАкц)

Таблица 4.13

Операции, совершаемые с подакцизными товарами (ОперПТ)

Таблица 4.14

Операции, совершаемые с подакцизными товарами, по коду
показателя (ОперПТКод)

Таблица 4.15

Сумма акциза, подлежащая налоговому вычету (АкцизВыч)

Таблица 4.16

Сумма акциза, подлежащая налоговому вычету, по коду
показателя (АкцизВычКод)

Таблица 4.17

Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет (АкцизПУ)

Таблица 4.18

Сумма акциза, начисленная к уменьшению (АкцизУм)

Таблица 4.19

Сумма акциза, уплаченная в бюджет при реализации
подакцизных товаров на экспорт в связи с отсутствием
банковской гарантии и предъявленная
к возмещению (АкцизВозм)

Таблица 4.20

Сумма акциза, уплаченная в бюджет при реализации
подакцизных товаров за пределы территории Российской
Федерации в связи с отсутствием банковской гарантии
и предъявленная к возмещению, по коду
показателя (АкцизВозмКод)

Таблица 4.21

Превышение суммы акциза, фактически уплаченной в бюджет
в связи с отсутствием банковской гарантии, над суммой
акциза, предъявленной к возмещению (ПревУплВозм)

Таблица 4.22

Реализация подакцизных
товаров на экспорт при представлении банковской
гарантии либо без представления банковской гарантии
в соответствии с пунктом 2.1 статьи 184 Налогового
кодекса Российской Федерации (РеалПТБГ)

Таблица 4.23

Реализация подакцизных товаров
на экспорт при представлении банковской
гарантии либо без представления банковской гарантии
в соответствии с пунктом 2.1 статьи 184 Налогового кодекса
Российской Федерации, по коду показателя (РеалПТБГКод)

Таблица 4.24

Реализация подакцизных товаров в государства - члены
Евразийского экономического союза (РеалПТЕЭС)

Таблица 4.25

Реализация подакцизных товаров
в государства - члены Евразийского экономического союза,
по коду показателя (РеалПТЕЭСКод)

Таблица 4.26

Расчет суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет,
по природному газу (РасчАкцГаз)

Таблица 4.27

Расчет налоговой базы по видам подакцизных товаров
(за исключением природного газа) (РасчНалБаза)

Таблица 4.28

Расчет налоговой базы по видам подакцизных
товаров (за исключением природного газа), по коду
показателя (РасчНалБазаКод)

Таблица 4.29

Расчет суммы акциза, освобожденной от уплаты
в связи с представлением банковской гарантии при реализации
подакцизных товаров на экспорт (РасчАкОсвБГЭксп)

Таблица 4.30

Банковская гарантия, представленная в целях
освобождения от уплаты акциза при реализации подакцизных
товаров на экспорт (БГОсвРеалЭксп)

Таблица 4.31

Сведения об объемах прямогонного бензина,
полученных лицом, имеющим свидетельство на переработку
прямогонного бензина, от поставщиков, имеющих свидетельство
на производство прямогонного бензина (БензПолучСвид)

Таблица 4.32

Сведения об объеме прямогонного бензина,
полученного в налоговом периоде по коду вида подакцизного
товара 650 (ОбПолБензПер650)

Таблица 4.33

Сведения об объемах прямогонного бензина,
реализованных поставщиком, имеющим свидетельство
на производство прямогонного бензина, лицам, имеющим
свидетельство на переработку прямогонного
бензина (БензРеалСвид)

Таблица 4.34

Сведения об объеме прямогонного бензина,
реализованного в налоговом периоде по коду вида
подакцизного товара 650 (ОбРеалБензПер650)

Таблица 4.35

Сведения по сумме акциза (тип 1) (СвАкцТип1)

Таблица 4.36

Сведения по сумме акциза (тип 2) (СвАкцТип2)

Таблица 4.37

Сведения по сумме акциза (тип 2 сокращенные) (СвАкцТип2С)

Таблица 4.38

Сведения об объеме прямогонного бензина (СвОбБензТип)

Таблица 4.39

Сведения об организации (СвОргТип)

Таблица 4.40

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвИПТип)

Таблица 4.41

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)