II. ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО АКЦИЗАМ НА ЭТИЛОВЫЙ СПИРТ, АЛКОГОЛЬНУЮ И (ИЛИ) ПОДАКЦИЗНУЮ СПИРТОСОДЕРЖАЩУЮ ПРОДУКЦИЮ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_AKCALK;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_AKCALK_1_135_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.62 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.K), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌──────────────────┐│          ┌──────────────┐
             │ │ИдФайл            ││          │┌─┐           │
            ┌┤ └──────────────────┘│          ││-│ attributes│
            ││ Идентификатор файла │          │└─┘           └──────┐
            ││ ┌─────────────────┐ │          │ ┌──────────────────┐│
            ││ │ВерсПрог         │ │          │ │КНД               ││
            ││ └─────────────────┘ │          │ └──────────────────┘│
            ││ Версия программы, с │          │ Код формы отчетности│
            ││ помощью которой     │          │ по КНД              │
            ││ сформирован файл    │          │ ┌──────────────────┐│
            ││ ┌─────────────────┐ │          │ │ДатаДок           ││
            ││ │ВерсФорм         │ │          │ └──────────────────┘│
            ││ └─────────────────┘ │          │ Дата формирования   │
            ││ Версия формата      │          │ документа           │
            │└─────────────────────┘          │ ┌──────────────────┐│
            │                                 │ │Период            ││
            │                                 │ └──────────────────┘│
            │                                 │ Налоговый период    │
            │                                 │ ┌──────────────────┐│
            │                                 │ │ОтчетГод          ││
            │                                ┌┤ └──────────────────┘│
┌───────┐   │                                ││ Отчетный год        │
│      ┌┴┐  │                                ││ ┌──────────────────┐│
│Файл  │-├──┤                                ││ │КодНО             ││
│      └┬┘  │                                ││ └──────────────────┘│
└───────┘   │                                ││ Код налогового      │
Файл обмена │                                ││ органа              │
            │                                ││ ┌──────────────────┐│
            │                                ││ │НомКорр           ││
            │                                ││ └──────────────────┘│
            │                                ││ Номер корректировки │
            │                                ││ ┌──────────────────┐│
            │                                ││ │ПоМесту           ││
            │                                ││ └──────────────────┘│
            │                                ││ Код места, по       │
            │                                ││ которому            │
            │                                ││ представляется      │
            │                                ││ документ            │
            │                                │└─────────────────────┘
            │                                │
            │ /-------\   ┌──────────────┐   │              ┌────────────┐
            │ │       ├─┐ │             ┌┴┐  │              │           ┌┴┐
            └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ     │-├──│             ┌┤СвНП       │+│
              │       ├─┘ │             └┬┘  │             ││           └┬┘
              \-------/   └──────────────┘   │             │└────────────┘
                          Состав и структура │             │ Сведения о
                          документа          │             │ налогоплательщике
                                             │             │
                                             │ /-------\   │ ┌──────────────┐
                                             │ │       ├─┐ │ │             ┌┴┐
                                             └─┤-.-.-.-│-├─┼─┤Подписант    │+│
                                               │       ├─┘ │ │             └┬┘
                                               \-------/   │ └──────────────┘
                                                           │ Лицо, подписавшее
                                                           │ документ
                                                           │
                                                           │  ┌────────────┐
                                                           │  │           ┌┴┐
                                                           └──┤АкцСпиртАлк│+│
                                                              │           └┬┘
                                                              └────────────┘
                                                              Налоговая
                                                              декларация по
                                                              акцизам на этиловый
                                                              спирт, алкогольную
                                                              и (или) подакцизную
                                                              спиртосодержащую
                                                              продукцию

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)

Таблица 4.6

Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное
в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)

Таблица 4.7

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Таблица 4.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.9

Налоговая декларация по акцизам на этиловый
спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую
продукцию (АкцСпиртАлк)

Таблица 4.10

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая уплате
в бюджет (СумНалПУ)

Таблица 4.11

Сумма акциза на подакцизные товары, подлежащая уплате
в бюджет (СумНалПУ МО)

Таблица 4.12

Сумма акциза на подакцизные товары, подлежащая уплате
в бюджет, по коду бюджетной классификации (СумНалПУКод)

Таблица 4.13

Сумма авансового платежа акциза по алкогольной
и (или) спиртосодержащей продукции, подлежащая уплате
в бюджет в налоговом периоде (СумАвУпл)

Таблица 4.14

Сумма авансового платежа акциза по алкогольной
и (или) спиртосодержащей продукции, подлежащая уплате
в бюджет в налоговом периоде, по коду бюджетной
классификации (СумАвУплКод)

Таблица 4.15

Расчет суммы акциза (РасчАкц)

Таблица 4.16

Операции, совершаемые с подакцизными товарами (ОперПТ)

Таблица 4.17

Операции, совершаемые с подакцизными товарами, по коду
показателя (ОперПТКод)

Таблица 4.18

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая
налоговому вычету (АкцизВыч)

Таблица 4.19

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая
вычету, по коду показателя (АкцизВычКод)

Таблица 4.20

Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет (АкцизПУ)

Таблица 4.21

Сумма акциза, начисленная к уменьшению (АкцизУм)

Таблица 4.22

Сумма авансового платежа акциза, подлежащая
в соответствии с пунктом 6 статьи 203 Налогового кодекса
Российской Федерации зачету (возврату) при ликвидации
организации - производителя алкогольной и (или) подакцизной
спиртосодержащей продукции (Акциз203.6)

Таблица 4.23

Сумма акциза, уплаченная в бюджет при реализации
подакцизных товаров на экспорт в связи с отсутствием
банковской гарантии и предъявленная
к возмещению (АкцизВозм)

Таблица 4.24

Сумма акциза, уплаченная в бюджет при реализации
подакцизных товаров за пределы территории Российской
Федерации в связи с отсутствием банковской гарантии
и предъявленная к возмещению, по коду
показателя (АкцизВозмКод)

Таблица 4.25

Превышение суммы акциза, фактически уплаченной в бюджет
в связи с отсутствием банковской гарантии, над суммой
акциза, предъявленной к возмещению (ПревУплВозм)

Таблица 4.26

Реализация подакцизных товаров на экспорт при представлении
банковской гарантии либо без представления банковской
гарантии в соответствии с пунктом 2.1 статьи 184 Налогового
кодекса Российской Федерации (РеалПТБГ)

Таблица 4.27

Реализация подакцизных товаров на экспорт при представлении
банковской гарантии либо без представления банковской
гарантии в соответствии с пунктом 2.1 статьи 184
Налогового кодекса Российской Федерации, по коду
показателя (РеалПТБГКод)

Таблица 4.28

Реализация подакцизных товаров на территорию государств
- членов Евразийского экономического союза (РеалПТЕЭС)

Таблица 4.29

Реализация подакцизных товаров на территорию
государств - членов Евразийского экономического союза,
по коду показателя (РеалПТЕЭСКод)

Таблица 4.30

Расчет суммы авансового платежа акциза (РасчАвАкц)

Таблица 4.31

Сумма авансового платежа акциза, подлежащая уплате
в бюджет при закупке (передаче в структуре организации)
спирта (АвАкцУплЗак)

Таблица 4.32

Сумма авансового платежа акциза, освобожденная
от уплаты в связи с представлением банковских гарантий
в соответствии с пунктами 11 и 12 статьи 204 Налогового
кодекса Российской Федерации (АвАкцОсвБГ204)

Таблица 4.33

Сумма авансового платежа акциза, освобожденная
от уплаты в связи с представлением банковских гарантий
в соответствии с пунктом 2 статьи 184 Налогового кодекса
Российской Федерации в целях одновременного освобождения
от уплаты акциза по подакцизной продукции, реализуемой
на экспорт (АвАкцОсвБГ184)

Таблица 4.34

Расчет налоговой базы по виду подакцизного
товара (РасчНБВидПТ)

Таблица 4.35

Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара, по коду
показателя (РасчНБКод)

Таблица 4.36

Расчет суммы акциза, освобожденной от уплаты
в связи с представлением банковской гарантии при реализации
подакцизных товаров на экспорт (РасчАкОсвБГЭксп)

Таблица 4.37

Банковская гарантия, представленная в целях
освобождения от уплаты акциза при реализации подакцизных
товаров на экспорт (БГОсвРеалЭксп)

Таблица 4.38

Сведения об объемах спирта, реализованных
в налоговом периоде производителями покупателю (переданных
структурному подразделению), осуществляющему производство
алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей
продукции (СпРеалПерПокуп)

Таблица 4.39

Сведения об объемах спирта, реализованных в налоговом
периоде производителями каждому покупателю (или переданных
структурному подразделению), осуществляющему производство
алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей
продукции, по коду показателя (ОбРеалСпПок)

Таблица 4.40

Сведения об объемах спирта, приобретенных в налоговом
периоде производителями алкогольной и (или) подакцизной
спиртосодержащей продукции у продавца (структурного
подразделения организации) спирта (СпПриобПерПрод)

Таблица 4.41

Сведения об объемах этилового спирта,
приобретенных в налоговом периоде производителями
алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции
у каждого продавца этилового спирта по коду
показателя (ОбПриобСпПрод)

Таблица 4.42

Сведения об объемах денатурированного
этилового спирта, полученных организацией, имеющей
свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции,
от организаций, имеющих свидетельство на производство
денатурированного этилового спирта (СпПолучСвид)

Таблица 4.43

Сведения об общем объеме денатурированного
этилового спирта, полученного в налоговом периоде (в литрах
безводного спирта), по коду вида денатурированного спирта
111 (ОбПолучСпПер111)

Таблица 4.44

Сведения об общем объеме денатурированного
этилового спирта, полученного в налоговом периоде (в литрах
безводного спирта), по коду вида денатурированного
спирта 121 (ОбПолучСпПер121)

Таблица 4.45

Сведения об объемах денатурированного этилового
спирта, реализованных организацией, имеющей свидетельство
на производство денатурированного этилового спирта,
организациям, имеющим свидетельство на производство
неспиртосодержащей продукции (СпРеалСвид)

Таблица 4.46

Сведения об общем объеме денатурированного этилового
спирта, реализованного в налоговом периоде (в литрах
безводного спирта), по коду вида денатурированного
спирта 111 (ОбРеалСпПер111)

Таблица 4.47

Сведения об общем объеме денатурированного этилового
спирта, реализованного в налоговом периоде (в литрах
безводного спирта), по коду вида денатурированного
спирта 121 (ОбРеалСпПер121)

Таблица 4.48

Расчет суммы авансового платежа акциза,
уплачиваемой по алкогольной и (или) подакцизной
спиртосодержащей продукции при закупке (передаче
в структуре организации) спирта (АвППЗакупСп)

Таблица 4.49

Закупленный объем спирта, использованный
для производства подакцизной продукции, реализованной
в налоговом периоде (ОбЗакППРеалПер)

Таблица 4.50

Расчет суммы авансового платежа акциза, освобожденной
от уплаты в связи с представлением банковской гарантии
в соответствии с пунктами 11 и 12 статьи 204 Налогового
кодекса Российской Федерации (АвОсвБГ204)

Таблица 4.51

Расчет суммы авансового платежа акциза, освобожденной
от уплаты в связи с представлением банковской гарантии
в соответствии с пунктом 2 статьи 184 Налогового кодекса
Российской Федерации в целях одновременного освобождения
от уплаты акциза по подакцизной продукции, реализуемой
на экспорт (АвОсвБГ184Эксп)

Таблица 4.52

Расчет суммы акциза, освобожденной
от уплаты в связи с представлением банковской гарантии
в соответствии с пунктом 2 статьи 184 Налогового кодекса
Российской Федерации при реализации подакцизной продукции
на экспорт (АкОсвБГРеалЭксп)

Таблица 4.53

Расчет суммы акциза по реализованной
на территории Российской Федерации подакцизной
продукции, авансовый платеж акциза по которой освобожден
от уплаты в связи с представлением банковской гарантии
в соответствии с пунктом 2 статьи 184 Налогового
кодекса Российской Федерации (АвРеалРФОсвБГ)

Таблица 4.54

Сведения по сумме авансового платежа акциза (СвАвАкцТип)

Таблица 4.55

Сведения по сумме акциза (тип 1) (СвАкцТип1)

Таблица 4.56

Сведения по сумме акциза (тип 2) (СвАкцТип2)

Таблица 4.57

Сведения по сумме акциза (тип 3) (СвАкцТип3)

Таблица 4.58

Сведения по сумме акциза (тип 3, сокращенные) (СвАкцТип3С)

Таблица 4.59

Сведения по сумме акциза (тип 4) (СвАкцТип4)

Таблица 4.60

Сведения по сумме акциза (тип 4, сокращенные) (СвАкцТип4С)

Таблица 4.61

Сведения об объеме денатурированного этилового
спирта (СвОбСпТип)

Таблица 4.62

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)