II. Приказ ФНС России от 12.12.2016 N ММВ-7-14/677@ "Об утверждении форм и форматов заявлений, используемых в налоговых органах при учете иностранных организаций, указанных в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса РФ, а также порядков заполнения форм заявлений" (вместе с "Порядком заполнения формы "Заявление иностранной организации, указанной в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса РФ, о постановке на учет в налоговом органе", "Порядком заполнения формы "Заявление иностранной организации, указанной в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса РФ, Об изменениях в ранее сообщенных в налоговый орган сведениях", "Порядком заполнения формы "Заявление иностранной организации, указанной в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса РФ, о снятии с учета в налоговом органе") (Зарегистрировано в Минюсте России 11.01.2017 N 45167)

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение UT_POSTUCHIO;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_POSTUCHIO _1_545_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

--------------------------------

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
           ┌─┤│-│ attributes│
           │ │└─┘           └─────┐
           │ │ ┌───────────┐      │
           │ │ │ИдФайл     │      │
┌───────┐  │ │ └───────────┘      │
│      ┌┴┐ │ │ Идентификатор      │
│ Файл │-├─┤ │ файла              │
│      └┬┘ │ │ ┌───────────┐      │
└───────┘  │ │ │ВерсПрог   │      │
Файл обмена│ │ └───────────┘      │
           │ │ Версия программы,  │
           │ │ с помощью которой  │
           │ │ сформирован файл   │
           │ │ ┌───────────┐      │
           │ │ │ВерсФорм   │      │
           │ │ └───────────┘      │
           │ │  Версия            │
           │ │  формата           │
           │ └────────────────────┘
           │
           │
           │
           │
           │                                      ┌──────────────┐
           │                                      │┌─┐           │
           │                                      ││-│ attributes│
           │                                      │└─┘           └──────┐
           │                                      │ ┌──────────────────┐│
           │                                      │ │КНД               ││
           │                                      │ └──────────────────┘│
           │                                   ┌──┤  Код формы          │
           │                                   │  │  отчетности по КНД  │
           │                                   │  │ ┌─────────────────┐ │
           │                                   │  │ │ДатаДок          │ │
           │                                   │  │ └─────────────────┘ │
           │                                   │  │  Дата формирования  │
           │ /───────\      ┌───────────────┐  │  │  документа          │
           │ │       ├─┐    │              ┌┴┐ │  └─────────────────────┘
           └─┤-.-.-.-│-├────┤Документ      │-├─┤
             │       ├─┘    │              └┬┘ │
             \───────/      └───────────────┘  │
                             Состав и          │               ┌───────────────┐
                             структура         │               │              ┌┴┐
                             документа         │             ┌─┤ЗаявПостУчИО  │+│
                                               │             │ │              └┬┘
                                               │             │ └───────────────┘
                                               │             │  Заявление
                                               │             │  иностранной
                                               │             │  организации,
                                               │             │  указанной в пункте
                                               │ /───────\   │  4.6 статьи 83
                                               │ │       ├─┐ │  
                                               │ │       ├─┐ │  
                                               │ │       ├─┐ │  
                                               │ │       ├─┐ │  Налогового кодекса
                                               └─┤-.-.-.-│-├─┤  Российской Федерации,
                                                 │       ├─┘    о постановке на учет
                                                 \───────/   │  в налоговом органе
                                                               ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
                                                             │                ┌┴┐
                                                             └ ┤Подписант     │+│
                                                                              └┬┘
                                                               └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
                                                                Сведения о лице,
                                                                подписавшем документ

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Заявление иностранной организации, указанной
в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса Российской
Федерации, о постановке на учет в налоговом
органе (ЗаявПостУчИО)

Таблица 4.4

Сведения об иностранной организации (СвИО)

Таблица 4.5

Сведения об уполномоченном лице иностранной
организации (СвУпЛицИО)

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.7

Сведения о представителе организации (СвПред)

Таблица 4.8

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)