Приказ ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-14/502@ (ред. от 20.12.2013) "Об утверждении рекомендуемых форматов представления в электронной форме уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации"

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-14/502@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ УВЕДОМЛЕНИЙ ОБ ОТКРЫТИИ
(ЗАКРЫТИИ), ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА (ВКЛАДА) В БАНКЕ,
РАСПОЛОЖЕННОМ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
И О НАЛИЧИИ СЧЕТА В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В целях обеспечения возможности предоставления резидентами сведений согласно части 2 статьи 12 и части 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30 (ч. I), ст. 3101; 2007, N 45, ст. 5419) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи в соответствии с формами, утвержденными приказом ФНС России от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ "Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18.10.2010, регистрационный номер 18746), приказываю:

1. Утвердить:

рекомендуемый формат представления уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме (часть DXX, версия 5.03) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

рекомендуемый формат представления уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме (часть DXIX, версия 5.03) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

рекомендуемый формат представления уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, в электронной форме (часть DXVIII, версия 5.03) согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 12.11.2010 N ММВ-7-6/559@ "Об утверждении форматов представления в электронном виде уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации".

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы С.А. Аракелова.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН

Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N ___

РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) СЧЕТА
(ВКЛАДА) В БАНКЕ, РАСПОЛОЖЕННОМ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть DXX, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746.

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение:

     UT_UVSCHOTKR0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение;
     UT_UVSCHOTKR2 - для   файлов   обмена,   содержащих  коррекцию  ошибки
                     налогоплательщика;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVSCHOTKR_1_520_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └─────┐
             │ ┌──────────┐       │
             │ │ИдФайл    │       │
            ┌┤ └──────────┘       │
            ││ Идентификатор файла│
            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсПрог  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия передающей  │
            ││ программы          │
            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсФорм  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия формата     │
            │└────────────────────┘
            │                                    ┌──────────────┐
            │                                    │┌─┐           │
            │                                    ││-│ attributes│
            │                                    │└─┘           └──────┐
            │                                    │ ┌────────┐          │
            │                                    │ │КНД     │          │
            │                                    │ └────────┘          │
┌───────┐   │                                   ┌┤ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐  │                                   ││ по КНД              │
│ Файл │-├──┤                                   ││ ┌──────────┐        │
│      └┬┘  │                                   ││ │ДатаДок   │        │
└───────┘   │                                   ││ └──────────┘        │
Файл обмена │                                   ││ Дата формирования   │
            │                                   ││ документа           │
            │                                   ││ ┌─────────┐         │
            │                                   ││ │КодНО    │         │
            │                                   ││ └─────────┘         │
            │                                   ││ Код налогового      │
            │                                   ││ органа по месту     │
            │                                   ││ учета резидента     │
            │                                   ││ ┌──────────┐        │
            │                                   ││ │НомКорр   │        │
            │                                   ││ └──────────┘        │
            │                                   ││ Номер корректировки │
            │                                   ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐    │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐  ││  ИдФайлКорр         │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘    │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├─┤│ Идентификатор       │
              │       ├─┘  │                └┬┘ ││ корректируемого     │
              \───────/    └─────────────────┘  ││ файла               │
                            Состав и структура  │└─────────────────────┘
                            документа           │
                                                │              ┌───────────┐
                                                │              │          ┌┴┐
                                                │            ┌─┤СвНП      │+│
                                                │            │ │          └┬┘
                                                │            │ └───────────┘
                                                │            │  Сведения о резиденте
                                                │            │ ┌──────────────┐
                                                │ /───────\  │ │             ┌┴┐
                                                │ │       ├─┐├─┤Подписант    │+│
                                                └─┤-.-.-.-│-├┤ │             └┬┘
                                                  │       ├─┘│ └──────────────┘
                                                  \───────/  │  Сведения о лице,
                                                             │  подписавшем документ
                                                             │ ┌────────────────┐
                                                             │ │               ┌┴┐
                                                             └─┤УвСчетОткр     │+│
                                                               │               └┬┘
                                                               └────────────────┘
                                                                Уведомление об открытии
                                                                (закрытии) счета (вклада)
                                                                в банке, расположенном
                                                                за пределами территории
                                                                Российской Федерации

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	T(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	А	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Номер корректировки	НомКорр	А	T(1-2)	Н	Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 98 - номер корректировки | 99 - отмена сообщения Данный показатель применяется и обязателен только для представления по ТКС
Идентификатор корректируемого файла	ИдФайлКорр	А	T(1-100)	Н	Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0 Данный показатель применяется только для представления по ТКС
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о резиденте (СвНП)

Таблица 4.4

Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Резидент - физическое лицо (НПФЛ)

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.7

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада)
в банке, расположенном за пределами территории Российской
Федерации (УвСчетОткр)

Таблица 4.8

Сведения о банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (СвБанкИно)

Таблица 4.9

Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном
за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)

Таблица 4.10

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Таблица 4.11

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

Таблица 4.12

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N ___

РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА
(ВКЛАДА) В БАНКЕ, РАСПОЛОЖЕННОМ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть DXIX, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746.

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение:

     UT_UVSCHIZM0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение;
     UT_UVSCHIZM2 - для   файлов   обмена,   содержащих   коррекцию  ошибки
                    налогоплательщика;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVSCHIZM_1_519_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └─────┐
             │ ┌──────────┐       │
             │ │ИдФайл    │       │
            ┌┤ └──────────┘       │
            ││ Идентификатор файла│
            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсПрог  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия передающей  │
            ││ программы          │
            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсФорм  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия формата     │
            │└────────────────────┘
            │                                    ┌──────────────┐
            │                                    │┌─┐           │
            │                                    ││-│ attributes│
            │                                    │└─┘           └──────┐
            │                                    │ ┌────────┐          │
            │                                    │ │КНД     │          │
            │                                    │ └────────┘          │
┌───────┐   │                                   ┌┤ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐  │                                   ││ по КНД              │
│ Файл │-├──┤                                   ││ ┌──────────┐        │
│      └┬┘  │                                   ││ │ДатаДок   │        │
└───────┘   │                                   ││ └──────────┘        │
Файл обмена │                                   ││ Дата формирования   │
            │                                   ││ документа           │
            │                                   ││ ┌─────────┐         │
            │                                   ││ │КодНО    │         │
            │                                   ││ └─────────┘         │
            │                                   ││ Код налогового      │
            │                                   ││ органа по месту     │
            │                                   ││ учета резидента     │
            │                                   ││ ┌──────────┐        │
            │                                   ││ │НомКорр   │        │
            │                                   ││ └──────────┘        │
            │                                   ││ Номер корректировки │
            │                                   ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐    │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐  ││  ИдФайлКорр         │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘    │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├─┤│ Идентификатор       │
              │       ├─┘  │                └┬┘ ││ корректируемого     │
              \───────/    └─────────────────┘  ││ файла               │
                            Состав и структура  │└─────────────────────┘
                            документа           │
                                                │              ┌───────────┐
                                                │              │          ┌┴┐
                                                │            ┌─┤СвНП      │+│
                                                │            │ │          └┬┘
                                                │            │ └───────────┘
                                                │            │  Сведения о резиденте
                                                │            │ ┌──────────────┐
                                                │ /───────\  │ │             ┌┴┐
                                                │ │       ├─┐├─┤Подписант    │+│
                                                └─┤-.-.-.-│-├┤ │             └┬┘
                                                  │       ├─┘│ └──────────────┘
                                                  \───────/  │  Сведения о лице,
                                                             │  подписавшем документ
                                                             │ ┌────────────────┐
                                                             │ │               ┌┴┐
                                                             └─┤УвСчетИзм      │+│
                                                               │               └┬┘
                                                               └────────────────┘
                                                                Уведомление об измении
                                                                реквизитов счета (вклада)
                                                                в банке, расположенном
                                                                за пределами территории
                                                                Российской Федерации

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	T(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	А	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Номер корректировки	НомКорр	А	T(1-2)	Н	Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 98 - номер корректировки | 99 - отмена сообщения Данный показатель применяется и обязателен только для представления по ТКС
Идентификатор корректируемого файла	ИдФайлКорр	А	T(1-100)	Н	Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0 Данный показатель применяется только для представления по ТКС
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о резиденте (СвНП)

Таблица 4.4

Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Резидент - физическое лицо (НПФЛ)

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.7

Уведомление об изменении реквизитов счета
(вклада) в банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (УвСчетИзм)

Таблица 4.8

Сведения о банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (СвБанкИно)

Таблица 4.9

Сведения о банке, расположенном за пределами
территории Российской Федерации, до изменения его
реквизитов (СвБанкИноДоИзм)

Таблица 4.10

Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном
за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)

Таблица 4.11

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Таблица 4.12

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

Таблица 4.13

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Таблица 4.14

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N ___

РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ О НАЛИЧИИ СЧЕТА
В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
ОТКРЫТОГО В СООТВЕТСТВИИ С РАЗРЕШЕНИЕМ, ДЕЙСТВИЕ
КОТОРОГО ПРЕКРАТИЛОСЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть DXVIII, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746.

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение:

     UT_UVSCHRAZR0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение,
     UT_UVSCHRAZR2 - для   файлов   обмена,   содержащих  коррекцию  ошибки
                      налогоплательщика;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVSCHRAZR_1_518_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └─────┐
             │ ┌──────────┐       │
             │ │ИдФайл    │       │
            ┌┤ └──────────┘       │
            ││ Идентификатор файла│
            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсПрог  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия передающей  │
            ││ программы          │
            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсФорм  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия формата     │
            │└────────────────────┘
            │                                    ┌──────────────┐
            │                                    │┌─┐           │
            │                                    ││-│ attributes│
            │                                    │└─┘           └──────┐
            │                                    │ ┌────────┐          │
            │                                    │ │КНД     │          │
            │                                    │ └────────┘          │
┌───────┐   │                                   ┌┤ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐  │                                   ││ по КНД              │
│ Файл │-├──┤                                   ││ ┌──────────┐        │
│      └┬┘  │                                   ││ │ДатаДок   │        │
└───────┘   │                                   ││ └──────────┘        │
Файл обмена │                                   ││ Дата формирования   │
            │                                   ││ документа           │
            │                                   ││ ┌─────────┐         │
            │                                   ││ │КодНО    │         │
            │                                   ││ └─────────┘         │
            │                                   ││ Код налогового      │
            │                                   ││ органа по месту     │
            │                                   ││ учета резидента     │
            │                                   ││ ┌──────────┐        │
            │                                   ││ │НомКорр   │        │
            │                                   ││ └──────────┘        │
            │                                   ││ Номер корректировки │
            │                                   ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐    │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐  ││  ИдФайлКорр         │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘    │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├─┤│ Идентификатор       │
              │       ├─┘  │                └┬┘ ││ корректируемого     │
              \───────/    └─────────────────┘  ││ файла               │
                            Состав и структура  │└─────────────────────┘
                            документа           │
                                                │              ┌───────────┐
                                                │              │          ┌┴┐
                                                │            ┌─┤СвНП      │+│
                                                │            │ │          └┬┘
                                                │            │ └───────────┘
                                                │            │  Сведения о резиденте
                                                │            │ ┌──────────────┐
                                                │ /───────\  │ │             ┌┴┐
                                                │ │       ├─┐├─┤Подписант    │+│
                                                └─┤-.-.-.-│-├┤ │             └┬┘
                                                  │       ├─┘│ └──────────────┘
                                                  \───────/  │  Сведения о лице,
                                                             │  подписавшем документ
                                                             │ ┌────────────────┐
                                                             │ │               ┌┴┐
                                                             └─┤УвСчетРазр     │+│
                                                               │               └┬┘
                                                               └────────────────┘
                                                                Уведомление о наличии
                                                                счета в банке за
                                                                пределами территории
                                                                Российской Федерации,
                                                                открытого в соответствии
                                                                с разрешением, действие
                                                                которого прекратилось

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	T(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	А	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Номер корректировки	НомКорр	А	T(1-2)	Н	Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 98 - номер корректировки | 99 - отмена сообщения Данный показатель применяется и обязателен только для представления по ТКС
Идентификатор корректируемого файла	ИдФайлКорр	А	T(1-100)	Н	Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0 Данный показатель применяется только для представления по ТКС
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о резиденте (СвНП)

Таблица 4.4

Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Резидент - физическое лицо (НПФЛ)

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.7

Уведомление о наличии счета в банке
за пределами территории Российской Федерации, открытого
в соответствии с разрешением, действие которого
прекратилось (УвСчетРазр)

Таблица 4.8

Сведения о банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (СвБанкИно)

Таблица 4.9

Сведения о счете в банке, расположенном за пределами
территории Российской Федерации (СвСчетИно)

Таблица 4.10

Данные о разрешении органа валютного контроля,
на основании которого открыт счет в банке, расположенном
за пределами территории Российской Федерации (РазрОткрСчет)

Таблица 4.11

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Таблица 4.12

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

Таблица 4.13

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Таблица 4.14

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)