II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение UT_UVUCHINO;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVUCHINO_1_536_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

--------------------------------

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-100)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1120411
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Уведомление об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица)
УведУчИО
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик (код)
ПрНП
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - российская организация |
2 - физическое лицо |
3 - иностранная организация, осуществляющая деятельность на территории Российской Федерации через обособленное подразделение, в случае, если такая иностранная организация, признается налоговым резидентом Российской Федерации в соответствии со статьей 246.2 Налогового кодекса Российской Федерации |
4 - физическое лицо, признаваемое налоговым резидентом по итогам календарного года |
5 - доверительный управляющий |
6 - международная компания
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Сведения о физическом лице
СведФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.6

Сведения о физическом лице (СведФЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Дата рождения
ДатаРожд
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>
Место рождения
МестоРожд
А
T(1-128)
О
Гражданство
ПрГражд
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - гражданин Российской Федерации |
2 - иностранный гражданин |
3 - лицо без гражданства
Код страны (для иностранного гражданина)
ОКСМ
А
T(=3)
НК
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Сведения о документе, удостоверяющем личность
УдЛичн
С
О
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Сведения о документе, подтверждающем регистрацию физического лица по месту жительства (месту пребывания)
СведДокРег
С
Н
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина (лица без гражданства)
СвАдрИно
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.7

Адрес места жительства в стране постоянного проживания
иностранного гражданина (лица без гражданства) (СвАдрИно)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код страны
ОКСМ
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации
АдрИно
А
T(1-255)
О

Таблица 4.8

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - физическое лицо |
2 - представитель физического лица |
3 - руководитель организации |
4 - представитель организации
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Адрес электронной почты
АдрЭлПочт
А
T(1-45)
Н
Фамилия, имя, отчество
ФИО
С
НУ
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21.
Элемент обязателен для <ПрПодп>= 2 | 3 | 4
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 4.9.
Элемент обязателен для <ПрПодп>= 2 | 4

Таблица 4.9

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя
НаимДок
А
T(1-120)
О

Таблица 4.10

Уведомление об участии в иностранных организациях
(об учреждении иностранных структур без образования
юридического лица) (УведУчИО)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Основание подачи уведомления
ОснУвед
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - начало участия |
2 - изменение доли участия |
3 - прекращение участия |
4 - основание возникло до 15.05.2015 |
5 - основание возникло в период с 15.05.2015 по 15.06.2015 |
6 - уточненное уведомление |
7 - изменение порядка участия (без изменения доли участия)
Сведения об иностранной организации
СведИО
С
НМУ
Состав элемента представлен в таблице 4.11.
Элемент обязателен при отсутствии <СведИСБезЮЛ>
Сведения о российской организации
СведРос
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Сведения об иностранной структуре без образования юридического лица
СведИСБезЮЛ
С
НМУ
Состав элемента представлен в таблице 4.13.
Элемент обязателен при отсутствии <СведИО>
Раскрытие порядка участия налогоплательщика в иностранной организации при наличии косвенного участия
РаскрУчИОКосв
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.11

Сведения об иностранной организации (СведИО)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер иностранной организации
НомерИО
А
T(=8)
О
Принимает значение в виде ИО-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер
Полное наименование (в латинской транскрипции)
НаимОргЛат
А
T(1-1000)
О
Код страны регистрации (инкорпорации)
СтрРег
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Код страны налогового резидентства
СтрНалРез
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Дата регистрации иностранной организации
ДатаРегИО
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации)
РегНомер
А
T(1-100)
О
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)
КодНПРег
А
T(1-100)
Н
Код налогоплательщика в стране налогового резидентства или аналог (если имеется)
КодНалРез
А
T(1-100)
Н
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) (если имеется)
АдрСтрРег
А
T(1-255)
Н
Участие
Участие
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - прямое |
2 - косвенное |
3 - смешанное
Дата возникновения участия
ДатаВознУч
А
T(=10)
ОУ
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Принимает значение 15.05.2015 при <ОснУвед>=4
Дата изменения доли (порядка) участия
ДатаИзмДолиУч
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент заполняется только при <ОснУвед>=2 | 7
Доля участия, %
ДоляУч
А
N(18.15)
О
Дата прекращения участия
ДатаКонУч
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент заполняется только при <ОснУвед>=3

Таблица 4.12

Сведения о российской организации (СведРос)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер российской организации
НомерРО
А
T(=8)
О
Принимает значение в виде PO-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер
Полное наименование
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ОГРН
ОГРН
А
T(=13)
О
Типовой элемент <ОГРНТип>
ИНН
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.13

Сведения об иностранной структуре без образования
юридического лица (СведИСБезЮЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер иностранной структуры
НомерИС
А
T(=8)
О
Принимает значение в виде ИС-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер
Дата возникновения основания представления сведений об иностранной структуре
ДатаВознУч
А
T(=10)
ОУ
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Принимает значение 15.05.2015 при <ОснУвед>=4
Доля участия, %
ДоляУч
А
N(18.15)
О
Дата прекращения основания представления сведений об иностранной структуре
ДатаКонУч
А
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент заполняется только при <ОснУвед>=3
Основание представления сведений об иностранной структуре
ОснПредСведИО
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Сведения об иностранной структуре
СведИС
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.14

Основание представления сведений об иностранной
структуре (ОснПредСведИО)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Учредитель
Учредит
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - нет |
1 - да
Контролирующее лицо
КонтрЛиц
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 - нет |
1 - да

Таблица 4.15

Сведения об иностранной структуре (СведИС)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Организационная форма (код)
ОргФорм
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - фонд |
2 - партнерство |
3 - траст |
4 - товарищество |
5 - иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления
Наименование иностранной структуры (в латинской транскрипции)
НаимОргЛат
А
T(1-1000)
О
Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры
НаимДокУчр
А
T(1-200)
Н
Дата учреждения (регистрации) иностранной структуры
ДатаУчр
А
T(=10)
ОУ
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Принимает значение 15.05.2015 при <ОснУвед>=4
Код страны, в которой учреждена иностранная структура
СтранаУчрИС
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Регистрационный номер (иной идентификатор) иностранной структуры в стране учреждения (регистрации) (если применимо)
РегНомерИС
А
T(1-50)
Н
Иные сведения, идентифицирующие иностранную структуру
ИныеСведИС
А
T(1-1000)
Н

Таблица 4.16

Раскрытие порядка участия налогоплательщика в иностранной
организации при наличии косвенного участия (РаскрУчИОКосв)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сведения о косвенном участии налогоплательщика в иностранной организации
СвУчКосвИО
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Раскрытие участия в иностранной организации
РаскрУчИО
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.18

Таблица 4.17

Сведения о косвенном участии налогоплательщика
в иностранной организации (СвУчКосвИО)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер иностранной организации
НомерИО
А
T(=8)
О
Принимает значение в виде ИО-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер
Полное наименование (в латинской транскрипции)
НаимОргЛат
А
T(1-1000)
О
Доля косвенного участия - итого, %
ДоляУчКосвИт
А
N(18.15)
О

Таблица 4.18

Раскрытие участия в иностранной организации (РаскрУчИО)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер последовательности участия
НомерПосл
А
T(=5)
О
Доля косвенного участия в последовательности - итого, %
ДоляКосвПослИт
А
N(18.15)
О
Сведения об участниках последовательности
СведУчПосл
С
ОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.19

Таблица 4.19

Сведения об участниках последовательности (СведУчПосл)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер участника
НомерУч
А
T(=8)
О
Принимает значение в виде ИО-NNNNN или PO-NNNNN или ИС-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер
Доля прямого участия, %
ДоляУчПрям
А
N(18.15)
Н
Доля косвенного участия, %
ДоляУчКосв
А
N(18.15)
Н

Таблица 4.20

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код вида документа
КодВидДок
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <СПДУЛТип>.
Принимает значение в соответствии с приложением "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" к Порядку заполнения формы "Уведомление об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица)", утвержденному настоящим приказом
Серия и номер документа
СерНомДок
А
T(1-25)
О
Дата выдачи документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ
ВыдДок
А
T(1-255)
О

Таблица 4.21

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н