II. ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА "СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА" (ФОРМА 2-НДФЛ) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL2;

A_K - идентификатор получателя информации, где:

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_NDFL2_1_399_00_05_05_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌────────────┐      │
             │ │ИдФайл      │      │
            ┌┤ └────────────┘      │
            ││ Идентификатор файла │
            ││ ┌─────────────┐     │
            ││ │ВерсПрог     │     │
            ││ └─────────────┘     │
            ││ Версия программы,   │
            ││ с помощью которой   │
            ││ сформирован файл    │
            ││ ┌──────────────┐    │
            ││ │ВерсФорм      │    │
            ││ └──────────────┘    │
            ││ Версия формата      │
            │└─────────────────────┘
            │
            │              ┌─────────┐
            │              │        ┌┴┐
            │             ┌┤СвРекв  │+│
            │             ││        └┬┘
            │             │└─────────┘
┌───────┐   │             │ Сведения
│      ┌┴┐  │             │ о реквизитах,
│ Файл │-├──┤             │ по которым
│      └┬┘  │             │ сформирован          ┌──────────────┐
└───────┘   │             │ файл обмена          │┌─┐           │
Файл обмена │             │                      ││-│ attributes│
            │             │                      │└─┘           └──────┐
            │ /───────\   │                      │ ┌──────┐            │
            │ │       ├─┐ │                      │ │КНД   │            │
            └─┤-.-.-.-│-├─┤                      │ └──────┘            │
              │       ├─┘ │                      │ Код формы по КНД    │
              \───────/   │                      │ ┌────────────┐      │
                          │                      │ │ДатаДок     │      │
                          │                      │ └────────────┘      │
                          │                      │ Дата формирования   │
                          │                      │ документа           │
                          │                      │ ┌────────────┐      │
                          │                      │ │НомСпр      │      │
                          │                     ┌┤ └────────────┘      │
                          │                     ││ Номер справки       │
                          │                     ││ ┌───────────┐       │
                          │                     ││ │ОтчетГод   │       │
                          │┌─────────────────┐  ││ └───────────┘       │
                          ││                ┌┴┐ ││ Отчетный год        │
                          └┤ Документ       │-├─┤│ ┌───────────┐       │
                           │                └┬┤ ││ │Признак    │       │
                           └┬────────────────┘│ ││ └───────────┘       │
                            └──────────────\──┘ ││ Признак             │
                                            \/  ││ ┌───────────┐       │
                                       1..3000  ││ │НомКорр    │       │
                            Справка о доходах   ││ └───────────┘       │
                            физического лица    ││ Номер корректировки │
                            (форма 2-НДФЛ)      ││ ┌───────────┐       │
                                                ││ │КодНО      │       │
                                                ││ └───────────┘       │
                                                ││ Код налогового      │
                                                ││ органа, в который   │
                                                ││ представляется      │
                                                ││ справка             │
                                                │└─────────────────────┘
                                                │              ┌───────────┐
                                                │              │          ┌┴┐
                                                │             ┌┤Подписант │+│
                                                │             ││          └┬┘
                                                │             │└───────────┘
                                                │             │ Сведения о лице,
                                                │             │ подписавшем документ
                                                │ /───────\   │┌───────┐
                                                │ │       ├─┐ ││      ┌┴┐
                                                └─┤-.-.-.-│-├─┼┤СвНА  │+│
                                                  │       ├─┘ ││      └┬┘
                                                  \───────/   │└───────┘
                                                              │ Данные о налоговом
                                                              │ агенте
                                                              │┌──────────┐
                                                              ││         ┌┴┐
                                                              ├┤ПолучДох │+│
                                                               │         └┬┘
                                                              │└──────────┘
                                                              │ Данные о физическом
                                                                лице - получателе
                                                              │ дохода
                                                               ┌ ─ ─ ─ ─ ─
                                                              │          ┌┴┐
                                                              └┤СведДох  │+│
                                                                         └┬┤
                                                               └┬ ─ ─ ─ ─ ┘│
                                                                └ ─ ─ ─ \ ─┘
                                                                         \/
                                                                        ┌─┐
                                                                     0..│ │
                                                                        └─┘
                                                                Сведения о доходах
                                                                физического лица

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Сведения о реквизитах, по которым сформирован файл
обмена (СвРекв)

Таблица 4.3

Сведения об организации (СвЮЛ)

Таблица 4.4

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Сведения о представителе налогового агента (правопреемника
налогового агента) (СвПред)

Таблица 4.7

Справка о доходах физического лица
(форма 2-НДФЛ) (Документ)

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Утратили силу. - Приказ ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@.

Таблица 4.7

Сведения об уполномоченном представителе (СвПред)

Утратили силу. - Приказ ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@.

Таблица 4.8

Данные о налоговом агенте (СвНА)

Таблица 4.9

Сведения о налоговом агенте - организации (СвНАЮЛ)

Таблица 4.10

Сведения о налоговом агенте - физическом лице (СвНАФЛ)

Таблица 4.11

Данные о физическом лице - получателе дохода (ПолучДох)

Таблица 4.12

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛ)

Таблица 4.13

Сведения о доходах физического лица (СведДох)

Таблица 4.14

Доходы, облагаемые по ставке (ДохВыч)

Таблица 4.15

Доходы, облагаемые по ставке (по месяцу и коду
дохода) (СвСумДох)

Таблица 4.16

Стандартные, социальные и имущественные
налоговые вычеты (НалВычССИ)

Таблица 4.17

Общие суммы дохода и налога (СумИтНалПер)

Таблица 4.18

Сведения о вычетах (СведВыч)

Таблица 4.19

Сведения об уведомлении, подтверждающем
право на социальный, имущественный налоговые вычеты
и на уменьшение налога на фиксированные авансовые
платежи (УведВычТип)

Таблица 4.20

Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛТип)

Таблица 4.21

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Утратил силу. - Приказ ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@.

Таблица 4.21

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)