II. Приказ ФНС России от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@ "Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка ее заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@" (Зарегистрировано в Минюсте России 08.10.2019 N 56174)

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_RASCHSV;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_RASCHSV_1_162_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.64 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

--------------------------------

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о плательщике страховых взносов (СвНП)

Таблица 4.4

Плательщик страховых взносов - организация (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)

Таблица 4.6

Плательщик страховых взносов - индивидуальный
предприниматель, глава крестьянского (фермерского)
хозяйства, физическое лицо (НПФЛ)

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.8

Сведения о представителе плательщика страховых
взносов (СвПред)

Таблица 4.9

Расчет по страховым взносам (РасчетСВ)

Таблица 4.10

Сводные данные об обязательствах плательщика страховых
взносов (ОбязПлатСВ)

Таблица 4.11

Сумма страховых взносов на обязательное
социальное страхование на случай временной
нетрудоспособности и в связи с материнством, подлежащая
уплате/Сумма превышения произведенных плательщиком расходов
на выплату страхового обеспечения над исчисленными
страховыми взносами на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности
и в связи с материнством (УплПревОСС)

Таблица 4.12

Сумма страховых взносов на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности
и в связи с материнством, подлежащая уплате (УплПерОСС)

Таблица 4.13

Сумма превышения произведенных плательщиком расходов
на выплату страхового обеспечения над исчисленными
страховыми взносами на обязательное социальное страхование
на случай временной нетрудоспособности и в связи
с материнством (ПревРасхОСС)

Таблица 4.14

Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное
страхование и обязательное медицинское страхование
к разделу 1 (РасчСВ_ОПС_ОМС)

Таблица 4.15

Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное
страхование (РасчСВ_ОПС)

Таблица 4.16

Расчет сумм страховых взносов на обязательное медицинское
страхование (РасчСВ_ОМС)

Таблица 4.17

Расчет сумм страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование по дополнительному тарифу
для отдельных категорий плательщиков страховых взносов,
указанных в статье 428 Налогового кодекса
Российской Федерации (РасчСВ_ОПС428)

Таблица 4.18

Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное
страхование по дополнительному тарифу для отдельных
категорий плательщиков страховых взносов, указанных
в пунктах 1 и 2 статьи 428 Налогового кодекса
Российской Федерации (РасчСВ_428.1-2)

Таблица 4.19

Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное
страхование по дополнительному тарифу для отдельных
категорий плательщиков страховых взносов, указанных
в пункте 3 статьи 428 Налогового Кодекса
Российской Федерации (РасчСВ_428.3)

Таблица 4.20

Расчет сумм страховых взносов на дополнительное
социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных
судов гражданской авиации, а также для отдельных категорий
работников организаций угольной промышленности
к разделу 1 (РасчСВ_ДСО)

Таблица 4.21

Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности
и в связи с материнством к разделу 1 (РасчСВ_ОСС.ВНМ)

Таблица 4.22

Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности
и в связи с материнством по коду тарифа плательщика
(РасчСВ_ОСС.ВНМКод)

Таблица 4.23

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате
(сумма превышения произведенных расходов над исчисленными
страховыми взносами) (УплСВПрев)

Таблица 4.24

Расходы по обязательному социальному страхованию на случай
временной нетрудоспособности и в связи с материнством
и расходы, осуществляемые в соответствии
с законодательством Российской Федерации
к разделу 1 (РасхОССЗак)

Таблица 4.25

Выплаты, произведенные за счет средств, финансируемых
из федерального бюджета к разделу 1 (ВыплФинФБ)

Таблица 4.26

Выплаты, финансируемые за счет средств федерального
бюджета, в размерах сверх установленных законодательством
Российской Федерации об обязательном социальном
страховании, гражданам, пострадавшим вследствие
ядерных испытаний на Семипалатинском
полигоне (СемипалатПолигон)

Таблица 4.27

Дополнительные выплаты пособий по временной
нетрудоспособности, по беременности и родам, связанные
с зачетом в страховой стаж застрахованного лица периодов
службы, в течение которых гражданин не подлежал
обязательному социальному страхованию на случай временной
нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии
с частью 4 статьи 3 Федерального закона от 29 декабря
2006 г. N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании
на случай временной нетрудоспособности и в связи
с материнством" (ДопФЗ255)

Таблица 4.28

Итого (Итого)

Таблица 4.29

Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа
страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3
пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации
к разделу 1 (ПравТариф3.1.427)

Таблица 4.30

Сведения из реестра аккредитованных организаций,
осуществляющих деятельность в области информационных
технологий (СвРеестрОрг)

Таблица 4.31

Сведения из свидетельства, удостоверяющего регистрацию
организации в качестве резидента технико-внедренческой
или промышленно-производственной особой экономической
зоны (СвСвидУдРег)

Таблица 4.32

Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа
страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 7
пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации
к разделу 1 (ПравТариф7.1.427)

Таблица 4.33

Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа
страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 15
пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации
к разделу 1 (ПравТариф15.1.427)

Таблица 4.34

Сведения из реестра организаций, осуществляющих
производство анимационной аудиовизуальной продукции и (или)
оказание услуг (выполнение работ) по созданию анимационной
аудиовизуальной продукции (СвРеестрОрг)

Таблица 4.35

Сведения, необходимые для применения тарифа страховых
взносов, установленного абзацем вторым подпункта 2 пункта 2
статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации
к разделу 1 (СвПримТариф2.2.425)

Таблица 4.36

Сведения об иностранных гражданах и лицах без гражданства,
временно пребывающих в Российской Федерации (за исключением
высококвалифицированных специалистов и граждан государств -
членов Евразийского экономического союза) (СвИноГражд)

Таблица 4.37

Сведения, необходимые для применения положений
подпункта 1 пункта 3 статьи 422 Налогового кодекса
Российской Федерации организациями, осуществляющими
выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся
в профессиональных образовательных организациях,
образовательных организациях высшего образования
по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую
в студенческом отряде (включенном в федеральный
или региональный реестр молодежных и детских объединений,
пользующихся государственной поддержкой) по трудовым
договорам или по гражданско-правовым договорам,
предметом которых являются выполнение работ и (или)
оказание услуг к разделу 1 (СвПримТариф1.3.422)

Таблица 4.38

Сведения об обучающихся (СведОбуч)

Таблица 4.39

Сведения из реестра молодежных и детских объединений,
пользующихся государственной поддержкой (СвРеестрМДО)

Таблица 4.40

Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых
взносов - глав крестьянских (фермерских)
хозяйств (ОбязПлатСВ_КФХ)

Таблица 4.41

Расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за главу
и членов крестьянского (фермерского) хозяйства
к разделу 2 (РасчСВ_КФХ)

Таблица 4.42

Сведения о члене крестьянского (фермерского)
хозяйства (СведЧлКФХ)

Таблица 4.43

Персонифицированные сведения о застрахованных
лицах (ПерсСвСтрахЛиц)

Таблица 4.44

Данные о физическом лице, в пользу которого начислены
выплаты и иные вознаграждения (ДанФЛПолуч)

Таблица 4.45

Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных
в пользу физического лица, а также сведения об исчисленных
страховых взносах на обязательное пенсионное
страхование (СвВыплСВОПС)

Таблица 4.46

Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных
в пользу физического лица (СвВыпл)

Таблица 4.47

Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных
в пользу физического лица, по месяцу и коду категории
застрахованного лица (СвВыплМК)

Таблица 4.48

Сведения о базе для начисления страховых взносов,
на которую исчислены страховые взносы по дополнительному
тарифу (ВыплСВДоп)

Таблица 4.49

Сведения о базе для начисления страховых взносов,
на которую исчислены страховые взносы по дополнительному
тарифу, по месяцу и коду застрахованного лица (ВыплСВДопМТ)

Таблица 4.50

Сводные данные об обязательствах плательщика страховых
взносов (СВУплПерТип)

Таблица 4.51

Сведения по количеству физических лиц (КолЛицТип)

Таблица 4.52

Сведения по суммам (тип 1) (СвСум1Тип)

Таблица 4.53

Сумма страховых взносов, подлежащая к уплате (сумма
превышения произведенных расходов над исчисленными
страховыми взносами) (УплСВПревТип)

Таблица 4.54

Расходы по обязательному социальному страхованию
(тип 1) (РасхОСС1Тип)

Таблица 4.55

Расходы по обязательному социальному страхованию
(тип 2) (РасхОСС2Тип)

Таблица 4.56

Расходы по обязательному социальному страхованию
(тип 3) (РасхОСС3Тип)

Таблица 4.57

Расходы по обязательному социальному страхованию
(тип 4) (РасхОСС4Тип)

Таблица 4.58

Расходы по обязательному социальному страхованию
(тип 5) (РасхОСС5Тип)

Таблица 4.59

Выплаты, произведенные за счет средств, финансируемых
из Федерального бюджета (ВыпФинФБТип)

Таблица 4.60

Выплаты, произведенные за счет средств, финансируемых
из Федерального бюджета (тип 1) (РасхВыпл1Тип)

Таблица 4.61

Выплаты, произведенные за счет средств, финансируемых
из Федерального бюджета (тип 2) (РасхВыпл2Тип)

Таблица 4.62

Сведения из справки (СправТип)

Таблица 4.63

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный
период (СумСВУплТип)

Таблица 4.64

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)