ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 11 апреля 2007 г. N ММ-3-13/224@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 4)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 19.12.2006 N 179н "О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 марта 2006 г. N 48н "Об утверждении формы налогового расчета по авансовым платежам по транспортному налогу и Рекомендаций по ее заполнению" приказываю:
1. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 4). Часть LXXVII. Состав и структура показателей налогового расчета по авансовым платежам по транспортному налогу (версия 01)". XSD схема файла обмена в электронном виде к формату.
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу для налоговой отчетности за первый отчетный период 2007 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от 11.04.2007 N ММ-3-13/224@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 4)
ЧАСТЬ LXXVII.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА
ПО АВАНСОВЫМ ПЛАТЕЖАМ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налогового расчета по авансовым платежам по транспортному налогу в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налогового расчета по авансовым платежам по транспортному налогу (утверждена Приказом Минфина России от 23.03.2006 N 48н, зарегистрированным в Минюсте России 17.04.2006, N 7699 с изменениями в Приказе Минфина России от 19.12.2006 N 179н, зарегистрированном в Минюсте России 19.01.2007, N 8798).
Рекомендации по заполнению формы налогового расчета по авансовым платежам по транспортному налогу (утверждены Приказом Минфина России от 23.03.2006 N 48н, зарегистрированным в Минюсте России 17.04.2006 N 7699, с изменениями в Приказе Минфина России от 19.12.2006 N 179н, зарегистрированном в Минюсте России 19.01.2007, N 8798).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_ GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T). Вид и тип информации представляются сочетанием символов (латинские буквы и цифры). Вид информации определяет принадлежность файла обмена к обобщенной группе файлов (например, "NO" - отчетность налогоплательщика, "KVPR" - квитанция о приеме отчетности налогоплательщика). Тип информации - уникальный идентификатор, определяющий принадлежность файла обмена к передаваемой отчетности (например, "PRIB" - налоговая декларация по налогу на прибыль организаций). Для файлов обмена, формируемых по результатам приема (обработки) отчетности налогоплательщика, тип информации повторяет префикс обработанного файла обмена без разделителя (например, "KVPR_NOPRIB" - префикс для квитанции о приеме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций).
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
R_T_K, где:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность схемы файла обмена к передаче сведений с данными налогового расчета по авансовым платежам по транспортному налогу, принимает значение NO_TRANA;
K - идентификационный номер версии схемы файла обмена <*>, принимает значение 1_077_00_04_01_xx, где xx принимает значение 01. При внесении изменений в схему, не противоречащих данному формату, номер версии XSD схемы файла обмена изменяется.
--------------------------------
<*> Идентификационный номер версии схемы формата файла обмена имеет следующую структуру:
P_F_XX, где:
P - признак принадлежности формата к используемому реестру форматов (Принимает следующие значения:
"1" - признак принадлежности формата к Федеральному реестру форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов в электронном виде;
"2" - признак принадлежности к реестру форматов обмена информацией между налогоплательщиками и налоговыми органами, налоговыми органами, налоговыми органами и государственными учреждениями, организациями;
F - идентификационный номер версии формата в реестре форматов, которому соответствует схема файла обмена. Имеет структуру: HHH_ BB_VV_MM
HHH - номер части формата;
BB - номер подчасти формата (если в формате нет подчастей, проставляется 00);
VV - номер версии формата (нумерация версий начинается с 04);
MM - номер версии части формата (нумерация начинается с 01)
XX - номер версии XSD-схемы файла обмена. Корректируется при внесении изменений в схему, не противоречащих данному формату.
Расширение имени файла - xsd.
XSD-схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
Наименование файла, содержащего схему, должно включаться в корневой элемент XML файла как значение атрибута noNamespaceSchemaLocation (или SchemaLocation в случае использования целевого пространства имен). При этом в качестве значения атрибута noNamespaceSchemaLocation (SchemaLocation) указывается только наименование (с расширением) файла, содержащего схему файла обмена. Например:
xsi:noNamespaceSchemaLocation="NO_TRANA_1_077_00_04_01_01.xsd"
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──┐
│ │
│ ┌───────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
│ └───────────┘ │
│ Идентификатор │
│ файла │
│ │
│ ┌───────────┐ │
│ │ВерсФорм │ │
│ └───────────┘ │
│ Версия │
│ формата │
│ │
│ ┌───────────┐ │
┌─┤ │ТипИнф │ │
│ │ └───────────┘ │
│ │ Тип │
│ │ информации │
│ │ │
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ ВерсПрог │
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ │ Версия │
│ │ передающей │
│ │ программы │
│ │ │
│ │ ┌───────────┐ │
│ │ │КолДок │ │
│ │ └───────────┘ │
│ │ Количество │
│ │ документов │
│ └─────────────────┘
│
│
│
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ┌───┤│+│ attributes│
│Файл │-├──┤ │ │└─┘ │
│ └┬┘ │ │ └──────────────┘
└───────┘ │ │
Налоговый │ │
расчет по │ │
авансовым │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
платежам по │ ├─┐ │
транспортно-│ ┌ ─┤ИдОтпр │-├──┤
му налогу │ ├─┘ │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ Сведения об │
│ │ отправителе │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ │ФИОТип
│ │ │
│ │ │ ┌───────┐ ┌──────────┐ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │┌─┐ ││
│ │ └───┤-.-.-.-│-├─┤ФИООтв │-├───┼─┤│+│ attributes│
│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │└─┘ ││
│ ┌───────┐ │ └───────┘ └──────────┘ └──────────────┘
│ │ ├─┐ Фамилия, имя, │ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ отчество ответ-
│ ├─┘ │ ственного лица └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└───────┘ │
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ attributes│
│ ││-│ └──┐
│ ┌─┤└─┘ ┌───────────┐│
│ │ │ │ИдДок ││ ┌──────────────┐
│ │ │ └───────────┘│ │┌─┐ │
│ │ │ Идентификатор│ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │ документа │ │ │└─┘ │
│ │ └─────────────────┘ │ └──────────────┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌─────────────────┐ │ │ │ФИОТип │
│ │ ┌┴─┐ │ ┌───────┐ ┌───────┐ ┌───────┐ │
└────┤Документ │- ├──┤ │ ├─┐ │ ├─┐ │ ├─┐ │ ┌──────────┐ │┌──────────────┐│
│ └┬┬┘ │ ┌─┤СвНП │-├─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├─┤ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
└─┬───────────────┘│ │ │ │ ├─┘ │ ├─┘ │ ├─┘ │ ┌─┤СвРукОрг │-├─┼┤│+│ attributes││
└───────── \/ ───┘ │ │ └───────┘ └───────┘ └───────┘ │ │ │ └┬┘ │└─┘ │
┌─┐ │ │ Сведения Налогопла- │ │ └──────────┘ │└──────────────┘│
1..│ │ │ │ о налого- тельщик - │ ┌──────┐ │ Сведения о
└─┘ │ │ платель- юридическое │ │ /.─┐ ├─┐ │ руководителе │ │
Состав и структура │ │ щике лицо └─┤- .─┼─│-├─┤ организации └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
документа │ │ │ .─┘ ├─┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌───────┐ │ └──────┘ │ │СвПред
│ │ ├─┐ │ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌──────────┐ │ │┌─┐ │ │
│ ├─┘ │ │ │ ┌┴┐ ┌┤│+│ attributes│
└───────┘ │ └─┤СвПред │-├─┼┤│└─┘ │ │
│ ┌───────────┐ ┌──────────────┐ │ └┬┘ │└──────────────┘
│ │ ├─┐ │┌─┐ │ └──────────┘ ││ ┌───────┐ ┌───────────┐ │
├─┤ОписПерСвед│-├─┤│+│ attributes│ Сведения о │ │ ├─┐ │ ├─┐
│ │ ├─┘ │└─┘ │ представителе │└─┤-.-.-.-│-├─┤ФИОПред │+│ │
│ └───────────┘ └──────────────┘ налогопла- │ ├─┘ │ ├─┘
│ Описание тельщика │ └───────┘ └───────────┘ │
│ передаваемых Фамилия, имя, отчество
│ сведений │ представителя │
│ налогоплательщика
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌────┤│+│ attributes│
│ ┌───────────┐ ┌───────┐ ┌─────────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ ├─┐ │ ├─┐ │ ┌┴─┐ │ └──────────────┘
└─┤СодПерСвед │-├─┤-.-.-.-│-├─┤СумНалУпл │- ├──┤
│ ├─┘ │ ├─┘ │ └┬┬┘ │ ┌───────┐ ┌─ -- -- -- -- -- -- ┐ ┌──────────────┐
└───────────┘ └───────┘ └─┬───────────────┘│ │ │ ├─┐ ┌┴─┐ │┌─┐ │
Содержание └───────── \/ ───┘ └────┤-.-.-.-│-├─┤ РасчНалТС │- ├──┤│+│ attributes│
передаваемых ┌─┐ │ ├─┘ └┬┬┘ │└─┘ │
сведений 1..│ │ └───────┘ └─┬── -- -- -- -- ───┘│ └──────────────┘
└─┘ └ -- -- -- -- \/ - ─┘
Сумма авансового ┌─┐
платежа по 0..│ │
транспортному налогу, └─┘
подлежащая уплате в Расчет суммы авансового
бюджет (по данным платежа по транспортному
налогоплательщика) налогу по каждому
транспортному средству
(по данным
налогоплательщика)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.11.
Таблица 4.1
Налоговый расчет
по авансовым платежам по транспортному налогу (Файл)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ значения │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ элемента │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Повторяет имя │ │ │ │ │ │ │передаваемого файла │ │ │ │ │ │ │(без расширения) │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │4.01 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Тип информации │ ТипИнф │ А │ T(1-50) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │ТРАНА │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ Н │ │ │программы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Количество документов │ КолДок │ А │ N(9) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения об отправителе│ ИдОтпр │ С │ │ Н │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.2 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │документа │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.3 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.2
Сведения об отправителе (ИдОтпр)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ значения │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ элемента │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Должность │ ДолжОтв │ А │ T(1-45) │ Н │ │ │ответственного лица │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Номер контактного │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │ │телефона │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │E-mail │ E-mail │ А │ T(1-45) │ Н │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИООтв │ С │ │ О │Типовой элемент │ │ответственного лица │ │ │ │ │<ФИОТип> │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.10 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.3
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ значения │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ элемента │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Идентификатор документа│ ИдДок │ А │ T(1-36) │ О │Для присвоения │ │ │ │ │ │ │номера рекомендуется│ │ │ │ │ │ │использовать │ │ │ │ │ │ │глобально уникальный│ │ │ │ │ │ │идентификатор (GUID)│ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │ │налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.4 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Описание передаваемых │ ОписПерСвед │ С │ │ О │Состав элемента │ │сведений │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.6 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Содержание передаваемых│ СодПерСвед │ С │ │ О │Состав элемента │ │сведений │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.7 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.4
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ значения │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ элемента │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │ │юридическое лицо │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.5 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.5
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ значения │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ элемента │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │ │российской организации|│ │ │ │ │ │ │Полное наименование │ │ │ │ │ │ │иностранной организации│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<КППТип> │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код вида экономической │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ О │Типовой элемент │ │деятельности │ │ │ │ │<ОКВЭДТип> │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Номер контактного │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │ │телефона │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о руководителе│ СвРукОрг │ С │ │ О │Типовой элемент │ │организации| │ │ │ │ │<ФИОТип> │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ │Сведения о │ СвПред │ С │ │ О │Типовой элемент │ │представителе │ │ │ │ │<СвПред> │ │налогоплательщика │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.6
Описание передаваемых сведений (ОписПерСвед)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ значения │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ элемента │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код формы отчетности по│ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │ │КНД │ │ │ │ │<КНДТип> Принимает │ │ │ │ │ │ │значение: 1152027 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Вид документа │ ВидДок │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного │ │ │ │ │ │ │документа, │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для │ │ │ │ │ │ │корректирующего │ │ │ │ │ │ │документа │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчетный период │ ПериодОтч │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │21|22|23 │ │ │ │ │ │ │ где: 21 - │ │ │ │ │ │ │ I квартал; │ │ │ │ │ │ │ 22 - │ │ │ │ │ │ │ II квартал; │ │ │ │ │ │ │ 23 - │ │ │ │ │ │ │ III квартал │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Текущий налоговый │ ГодПериодОтч │ А │ │ О │Тип элемента│ │период │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │документа │ │ │ │ │<ДатаТип> │ │ │ │ │ │ │Дата в формате │ │ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.7
Содержание передаваемых сведений (СодПерСвед)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ значения │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ элемента │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма авансового │ СумНалУпл │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │платежа по │ │ │ │ │представлен в табл. │ │транспортному налогу, │ │ │ │ │4.8 │ │подлежащая уплате в │ │ │ │ │ │ │бюджет (по данным │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.8
Сумма авансового платежа по транспортному налогу,
подлежащая уплате в бюджет (по данным
налогоплательщика) (СумНалУпл)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ значения │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ элемента │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код бюджетной │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │ │классификации │ │ │ │ │<КБКТип> │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма авансового │ СумУплБюдж │ А │ N(15) │ О │При отсутствии │ │платежа, подлежащая │ │ │ │ │значения (при │ │уплате в бюджет (руб.) │ │ │ │ │отсутствии элемента │ │ │ │ │ │ │"РасчНалТС") │ │ │ │ │ │ │проставляется ноль │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расчет суммы авансового│ РасчНалТС │ С │ │ НМ │Состав элемента │ │платежа по │ │ │ │ │представлен в табл. │ │транспортному налогу по│ │ │ │ │4.9 │ │каждому транспортному │ │ │ │ │ │ │средству (по данным │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.9
Расчет суммы авансового платежа по транспортному налогу
по каждому транспортному средству (по данным
налогоплательщика) (РасчНалТС)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ значения │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ элемента │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код вида транспортного │ КодВидТС │ А │ T(=5) │ ОК │Принимает значения │ │средства │ │ │ │ │из справочника "Коды│ │ │ │ │ │ │видов транспортных │ │ │ │ │ │ │средств", │ │ │ │ │ │ │приведенного в Прил.│ │ │ │ │ │ │1 к Рекомендациям по│ │ │ │ │ │ │заполнению формы │ │ │ │ │ │ │налогового расчета │ │ │ │ │ │ │по авансовым │ │ │ │ │ │ │платежам по │ │ │ │ │ │ │транспортному налогу│ │ │ │ │ │ │(утверждены Приказом│ │ │ │ │ │ │Минфина России от │ │ │ │ │ │ │23.03.2006 N 48н с │ │ │ │ │ │ │изм. в Приказе │ │ │ │ │ │ │Минфина России от │ │ │ │ │ │ │19.12.2007 N 179н) │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Идентификационный номер│ ИдНомТС │ А │ T(1-25) │ Н │ │ │транспортного средства │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Марка транспортного │ МаркаТС │ А │ T(1-120) │ Н │ │ │средства │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Регистрационный знак │ РегЗнакТС │ А │ T(1-30) │ О │ │ │транспортного средства │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15.2) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Единица измерения │ ОКЕИНалБаза │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент │ │налоговой базы по ОКЕИ │ │ │ │ │<ОКЕИТип> │ │ │ │ │ │ │Принимает значения │ │ │ │ │ │ │из выписки из ОКЕИ, │ │ │ │ │ │ │приведенной в Прил. │ │ │ │ │ │ │2 к Рекомендациям по│ │ │ │ │ │ │заполнению формы │ │ │ │ │ │ │налогового расчета │ │ │ │ │ │ │по авансовым │ │ │ │ │ │ │платежам по │ │ │ │ │ │ │транспортному налогу│ │ │ │ │ │ │(утверждены Приказом│ │ │ │ │ │ │Минфина России от │ │ │ │ │ │ │23.03.2006 N48н с │ │ │ │ │ │ │изм. в Приказе │ │ │ │ │ │ │Минфина России от │ │ │ │ │ │ │19.12.2007 N179н) │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Срок использования │ СрокИспольз │ А │ N(3) │ Н │ │ │(полных лет) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Коэффициент, │ Коэф3623 │ А │ N(3.2) │ О │ │ │определяемый в │ │ │ │ │ │ │соответствии с п. 3 ст.│ │ │ │ │ │ │362 НК РФ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Ставка налога │ НалСтавка │ А │ N(8.2) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Исчисленная сумма │ СумИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │ │авансового платежа │ │ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы │ КодНалЛьг │ А │ T(=5) │ Н │Принимает значения │ │ │ │ │ │ │из выписки из │ │ │ │ │ │ │классификатора │ │ │ │ │ │ │"Налоговые льготы", │ │ │ │ │ │ │приведенной в Прил. │ │ │ │ │ │ │3 к Рекомендациям по│ │ │ │ │ │ │заполнению формы │ │ │ │ │ │ │налогового расчета │ │ │ │ │ │ │по авансовым │ │ │ │ │ │ │платежам по │ │ │ │ │ │ │транспортному налогу│ │ │ │ │ │ │(утверждены Приказом│ │ │ │ │ │ │Минфина России от │ │ │ │ │ │ │23.03.2006 N 48н с │ │ │ │ │ │ │изм. в Приказе │ │ │ │ │ │ │Минфина России от │ │ │ │ │ │ │19.12.2007 N 179н) │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налоговой льготы │ СумНалЛьг │ А │ N(15) │ Н │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Исчисленная сумма │ СумИсчислУпл │ А │ N(15) │ О │ │ │авансового платежа, │ │ │ │ │ │ │подлежащая уплате в │ │ │ │ │ │ │бюджет (руб.) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.10
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ значения │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ элемента │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.11
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ значения │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ элемента │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Наименование документа,│ НаимДокПред │ А │ T(1-120) │ О │ │ │подтверждающего │ │ │ │ │ │ │полномочия │ │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИОПред │ С │ │ О │Типовой элемент │ │представителя │ │ │ │ │<ФИОТип> │ │налогоплательщика │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
