ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

УКАЗАНИЕ
от 24 декабря 1997 г. N 99-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ "О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ
ОПЕРАЦИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
С БАНКАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ",
УТВЕРЖДЕННОЕ ПРИКАЗОМ БАНКА РОССИИ
ОТ 30 ЯНВАРЯ 1996 Г. N 02-22

В связи с введением в действие Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263, и Плана счетов бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России), утвержденного Приказом Банка России от 18 сентября 1997 г. N 02-398:

1. Внести следующие изменения и дополнения в Положение "О порядке проведения депозитных операций Центральным банком Российской Федерации с банками - резидентами в валюте Российской Федерации", утвержденное Приказом Банка России от 30 января 1996 г. N 02-22 ("Вестник Банка России" от 08.02.96 N 5 (97)).

1.1. В п. 1.7 Положения слова "открытого в ОПЕРУ Банка России" заменяются на слова: "открытого в подразделении расчетной сети Банка России".

1.2. Раздел 3 Положения "О порядке проведения депозитных операций Центральным банком Российской Федерации с банками - резидентами в валюте Российской Федерации" изложить в следующей редакции:

"3. ПОРЯДОК БУХГАЛТЕРСКОГО
УЧЕТА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА РОССИИ

3.1. В банке бухгалтерский учет средств, размещенных на депозитном счете в Банке России, осуществляется на отдельных лицевых счетах активного балансового счета нр 31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" в зависимости от срока размещенного депозита по каждому заключенному договору.

При размещении средств в депозит в Банке России в банке делаются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т сч. 31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" (отдельный лицевой счет)

К-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".

3.2. В банке при закрытии депозита и возврате Банком России депонированных средств на его корреспондентский счет делаются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

К-т сч. 31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" (отдельный лицевой счет).

3.3. В банке при выплате Банком России процентов по депозитам делаются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

К-т сч. 70101 "Проценты, полученные за предоставленные кредиты".

3.4. В подразделениях расчетной сети Банка России операции по перечислению средств (включая уплачиваемые проценты) осуществляются в общеустановленном порядке с использованием соответствующих счетов второго порядка балансового счета N 307 "Начальные и ответные обороты между учреждениями Банка России".".

1.3. В п. 1.3 приложения 1 слова "(отдельного лицевого счета балансового счета нр 829) в ОПЕРУ Банка России" заменяются на слова "отдельного лицевого счета на счете второго порядка в зависимости от срока привлечения депозита (счета нр нр 31501 - 31509) пассивного балансового счета нр 315 "Депозиты и иные привлеченные средства банков" в подразделении расчетной сети Банка России".

1.4. В п. 1.5 приложения 1 слова "отдельный лицевой счет пассивного счета N 829" заменяются на слова: "отдельный лицевой счет балансового счета второго порядка пассивного счета нр 315 "Депозиты и иные привлеченные средства банков".

1.5. В п. 1.6 приложения 1 слова "(на основании получаемой из ОПЕРУ Банка России выписки за предыдущий день по депозитному счету)" заменяются на слова "(на основании получаемой из подразделения расчетной сети Банка России выписки за предыдущий день по депозитному счету)".

1.6. В п. 2.3 приложения 1 слова "открытого в ОПЕРУ Банка России для перечисления средств (отдельный лицевой счет балансового счета N 829)" заменяются на слова "открытого в подразделении расчетной сети Банка России для перечисления средств (отдельный лицевой счет балансового счета второго порядка пассивного счета нр 315 "Депозиты и иные привлеченные средства банков)".

1.7. В п. 2.5 приложения 1 слова "со своего корреспондентского счета, открытого в учреждении Банка России, на счет N 829, открытый в ОПЕРУ Банка России" заменяются на слова: "со своего корреспондентского счета на отдельный лицевой счет балансового счета второго порядка пассивного счета нр 315 "Депозиты и иные привлеченные средства банков", открытый в подразделении расчетной сети Банка России".

1.8. В п. 2.6 приложения 1 слова "(на основании получаемой из ОПЕРУ Банка России выписки" заменяются на слова "(на основании получаемой из подразделения расчетной сети Банка России выписки".

1.9. В тексте приложений 2, 3, 6, 7 к Положению слова "млрд. рублей" заменяются словами "млн. рублей".

1.10. В тексте приложений 6, 8 слова "в ОПЕРУ Банка России" заменяются на слова "в подразделении расчетной сети территориального учреждения Банка России".

1.11. Вводится приложение 8 к Положению "Порядок бухгалтерского учета депозитных операций в Центральном банке Российской Федерации" (приложение 1 к настоящему Указанию - не приводится).

2. Настоящее Указание вводится в действие с 1 января 1998 года.

3. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" (кроме приложения 1 к настоящему Указанию).

4. Территориальным учреждениям Банка России довести настоящее Указание (кроме приложения 1 к настоящему Указанию) до банков - резидентов.

Председатель Центрального
банка Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН