ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
23 декабря 2000 г. N 877-У
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
22 декабря 2000 г. N 118н
УКАЗАНИЕ
О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА 2000 ГОДА, ОТКРЫТЫМ В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ РОССИИ
Центральный банк Российской Федерации и Министерство финансов Российской Федерации устанавливают следующий порядок завершения операций по счетам федерального бюджета 2000 года, открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России.
ОПЕРУ-1 при Банке России (далее - ОПЕРУ-1) 27 - 30 декабря 2000 года и 3, 4, 5, 9 января 2001 года устанавливает особый контроль за завершением операций по счетам федерального бюджета 2000 года и производит в установленном порядке выверку правильности отражения операций по счетам по учету доходов и средств федерального бюджета.
1. Завершение операций по счетам по учету доходов федерального бюджета
1.1. 30 декабря 2000 года до 14 час. 00 мин. ОПЕРУ-1 на основании платежных поручений Главного управления федерального казначейства Минфина России перечисляет остатки с лицевых счетов, открытых в ОПЕРУ-1 с символами отчетности банка 01 - 97 на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1.
1.2. ОПЕРУ-1 30 декабря 2000 года, 4 и 5 января 2001 года сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России о поступивших от подразделений расчетной сети Банка России и Департамента полевых учреждений Банка России доходах федерального бюджета на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1 по форме согласно приложению 1 к настоящему Указанию.
1.3. 30 декабря 2000 года до 14 час. 00 мин. ОПЕРУ-1 на основании платежного поручения Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации перечисляет с транзитного счета N 40102810100000000000 доходы федерального бюджета на лицевой счет N 40103810800000010001 в сумме остатка на этом лицевом счете. При этом делается следующая проводка:
Д-т N 40102810100000000000
К-т N 40103810800000010001
По состоянию на 1 января 2001 года остатков на лицевом счете N 40103810800000010001 быть не должно.
1.4. 9 января 2001 года Главное управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации представляет в ОПЕРУ-1 платежное поручение на перечисление заключительными оборотами доходов федерального бюджета, поступивших на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1, на счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1. При этом ОПЕРУ-1 делается следующая проводка:
Д-т N 40103810800000010001
К-т N 40105810200000010900
После совершения указанной операции в этот же рабочий день ОПЕРУ-1 на основании платежного поручения Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации перечисляет заключительными оборотами доходы федерального бюджета с транзитного счета N 40102810100000000000 на счет N 40103810800000010001. При этом ОПЕРУ-1 делается следующая проводка:
Д-т N 40102810100000000000
К-т N 40103810800000010001
1.5. Платежи, поступающие на лицевые счета, открытые в ОПЕРУ-1 с символами отчетности банка 01 - 97 на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года, зачисляются новым годом.
2. Завершение операций по счетам по учету средств федерального бюджета
2.1. Предприятия, организации и учреждения 27 декабря 2000 года представляют в ОПЕРУ-1 платежные поручения на перечисление неиспользованных остатков средств федерального бюджета с лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" на лицевой счет, открытый Главному управлению федерального казначейства Минфина России, на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета". Предварительно бюджетные учреждения получают от Главного управления федерального казначейства Минфина России реквизиты лицевого счета, открытого на балансовом счете N 40105.
2.2. По состоянию на 1 января 2001 года остатков на лицевых счетах, открытых предприятиям, организациям и учреждениям на балансовых счетах N 40106 и 40107, быть не должно.
2.3. Средства федерального бюджета, поступающие в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года на лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 40105810200000010900 и на лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", зачисляются ОПЕРУ-1 новым годом на соответствующие лицевые счета балансовых счетов N 40105, N 40106 и N 40107.
3. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное и правильное завершение операций по счетам федерального бюджета 2000 года в ОПЕРУ-1 в соответствии с настоящим Указанием.
4. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН
Приложение 1
к Указанию Банка России и Минфина России
"О порядке завершения операций по счетам
федерального бюджета 2000 года, открытым
в ОПЕРУ-1 при Банке России"
_______________________
Наименование учреждения
Банка России
СПРАВКА
О ПОСТУПИВШИХ СУММАХ НА ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ
N 40102810100000000000, ОТКРЫТЫЙ В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ
РОССИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ ГОДА
(в руб. коп.)
┌───┬──────────────────┬─────┬─────┬───────────┬────────┬────────┐ │Код│Главные управления│Номер│Дата │ Дата │ Дата │Сумма по│ │КП │(НБ) Банка России │авизо│авизо│поступления│провода │ авизо │ │ │ │ │ │ авизо │авизо по│ │ │ │ │ │ │ │балансу │ │ │ │ │ │ │ │ОПЕРУ-1 │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────────┤ │01 │Алтайский край │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────────┤ │03 │Краснодарский край│ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────────┤ │...│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────────┤ │...│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────────┤ │...│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────────┤ │31 │ДПУ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────────┤ │...│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────────┤ │...│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────────┤ │...│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────────┤ │99 │Еврейский АО │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼───────────┼────────┼────────┤ │ │ИТОГО по России │ │ │ │ │ │ └───┴──────────────────┴─────┴─────┴───────────┴────────┴────────┘
Главный бухгалтер ___________________
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель ___________
(подпись)
