Приложение 3. Указание Банка России от 24.10.2022 N 6296-У (ред. от 20.02.2024) "О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй" (Зарегистрировано в Минюсте России 07.03.2023 N 72546)

Часть I. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 января 2016 года, регистрационный N 40869, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 5 сентября 2016 года N 4127-У (зарегистрировано Минюстом России 15 декабря 2016 года, регистрационный N 44748), от 22 мая 2017 года N 4379-У (зарегистрировано Минюстом России 27 июля 2017 года, регистрационный N 47550), от 14 августа 2017 года N 4496-У (зарегистрировано Минюстом России 7 сентября 2017 года, регистрационный N 48108), от 8 июля 2019 года N 5190-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2019 года, регистрационный N 55452), от 17 августа 2020 года N 5533-У (зарегистрировано Минюстом России 8 октября 2020 года, регистрационный N 60303), от 24 февраля 2021 года N 5740-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный N 62914), от 9 сентября 2021 года N 5920-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65400), от 16 августа 2022 года N 6220-У (зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный N 70156).

<2> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный N 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года N 304н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный N 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 24н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к ссылкам на "Концептуальные основы" (Поправки к МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов")", "Основные средства - поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 "Основные средства")", "Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)" и "Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 - 2020 гг." в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62828).

Информация о некредитной финансовой организации

Бухгалтерский баланс страховой организации (код формы по ОКУД <1> 0420125)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420140)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о финансовых результатах страховой организации (код формы по ОКУД <1> 0420126)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420142)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации (код формы по ОКУД <1> 0420127)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420143)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о потоках денежных средств страховой организации (код формы по ОКУД <1> 0420128)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420144)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420141)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Таблица 1.1. Основная деятельность страховщика

Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой страховщик осуществляет свою деятельность

Таблица 3.1. Основы составления отчетности

Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

Таблица 5.1. Денежные средства

Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов

Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств

Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств

Таблица 5.5. Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств

Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

Таблица 6.3. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика

Таблица 8.1. Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.3. Выверка изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.4. Выверка изменений резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в течение отчетного периода

Таблица 9.3. Выверка изменений резерва переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 10.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.3. Выверка изменений резерва под обесценение депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 11.1. Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов, прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 11.3. Выверка изменений резерва под обесценение займов, прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 12.1. Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Таблица 12.2. Дебиторская задолженность по страхованию жизни

Таблица 12.3. Дебиторская задолженность по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 12.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по операциям страхования жизни

Таблица 12.5. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по операциям страхования жизни

Таблица 12.6. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам страхования иного, чем страхование жизни

Таблица 12.7. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам страхования иного, чем страхование жизни

Таблица 13.1. Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 13.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 13.3. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 14.1. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, по видам договоров

Таблица 14.2. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, по видам резервов

Таблица 14.3. Движение математического резерва и доли перестраховщиков в математическом резерве

Таблица 14.4. Движение резерва незаработанной премии и доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии

Таблица 14.5. Движение резерва расходов на обслуживание страховых обязательств и доли перестраховщиков в резерве расходов на обслуживание страховых обязательств

Таблица 14.6. Движение резерва выплат и доли перестраховщиков в резерве выплат

Таблица 14.7. Движение резерва дополнительных выплат (страховых бонусов)

Таблица 14.8. Движение выравнивающего резерва и доли перестраховщиков в выравнивающем резерве

Таблица 15.1. Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные

Таблица 16.1. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 16.2. Движение резерва незаработанной премии и доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии

Таблица 16.3. Движение резерва убытков и доли перестраховщиков в резерве убытков

Таблица 16.4. Изменение резерва расходов на урегулирование убытков и доли перестраховщиков в резерве расходов на урегулирование убытков

Таблица 16.5. Изменения оценки будущих поступлений по суброгациям и регрессам и доли перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгациям и регрессам

Таблица 16.6. Движение резерва неистекшего риска и доли перестраховщиков в резерве неистекшего риска

Таблица 16.7. Изменение оценки будущих поступлений от реализации годных остатков и доли перестраховщиков в оценке будущих поступлений от реализации годных остатков

Таблица 16.8. Анализ развития убытков - брутто-перестрахование

Таблица 16.9. Анализ развития убытков - нетто-перестрахование

Таблица 17.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия

Таблица 17.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия

Таблица 17.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"

Таблица 17.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"

Таблица 18.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Таблица 18.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия

Таблица 18.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"

Таблица 18.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"

Таблица 19.1. Инвестиции в дочерние предприятия

Таблица 19.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия

Таблица 19.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"

Таблица 19.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"

Таблица 20.1. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 20.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 20.3. Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, от переоценки и выбытия активов (активов выбывающих групп), классифицируемых как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность

Таблица 20.4. Чистые денежные потоки, относящиеся к прекращенной деятельности и включенные в отчет о потоках денежных средств

Таблица 21.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Таблица 21.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

Таблица 21.4. Сверка полученных данных по оценке инвестиционного имущества и балансовой стоимости инвестиционного имущества

Таблица 22.1. Нематериальные активы и капитальные вложения в них

Таблица 23.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Таблица 23.2. Сверка балансовой стоимости основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью этих основных средств, которая сформировалась бы, если бы они отражались по стоимости приобретения, за вычетом накопленной амортизации

Таблица 24.1. Отложенные аквизиционные расходы

Таблица 24.2. Отложенные аквизиционные расходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования жизни по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 24.3. Отложенные аквизиционные расходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования жизни по договорам, классифицированным как страховые

Таблица 24.4. Отложенные аквизиционные расходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования иного, чем страхование жизни

Таблица 24.5. Отложенные аквизиционные доходы

Таблица 24.6. Отложенные аквизиционные доходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования жизни по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 24.7. Отложенные аквизиционные доходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования жизни по договорам, классифицированным как страховые

Таблица 24.8. Отложенные аквизиционные доходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования иного, чем страхование жизни

Таблица 25.1. Прочие активы

Таблица 25.2. Анализ изменений запасов

Таблица 25.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

Таблица 26.1. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 27.1. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика

Таблица 27.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика

Таблица 28.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства

Таблица 28.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 29.1. Выпущенные долговые ценные бумаги

Таблица 29.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 30.1. Прочая кредиторская задолженность

Таблица 31.1. Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 32.1. Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Таблица 32.2. Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования жизни

Таблица 32.3. Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования иного, чем страхование жизни

Таблица 33.1. Анализ изменений обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, и доли перестраховщиков в этих обязательствах

Таблица 34.1. Анализ изменений обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод, и доли перестраховщиков в них

Таблица 35.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами

Таблица 35.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами

Таблица 35.3. Изменение приведенной стоимости обязательств пенсионного плана

Таблица 35.4. Изменение справедливой стоимости активов пенсионного плана

Таблица 35.5. Распределение активов пенсионного плана

Таблица 35.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах

Таблица 35.7. Анализ чувствительности

Таблица 35.8. Расходы по пенсионному плану

Таблица 35.9. Чистое изменение переоценки обязательств (активов) пенсионного плана с установленными выплатами

Таблица 36.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств

Таблица 37.1. Прочие обязательства

Таблица 38.1. Капитал

Таблица 39.1. Управление капиталом

Таблица 40.1. Движение целевых средств по обязательному медицинскому страхованию

Таблица 41.1. Страховые премии по операциям страхования, сострахования, перестрахования

Таблица 41.2. Страховые премии, переданные в перестрахование

Таблица 42.1. Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Таблица 42.2. Доля перестраховщиков в выплатах

Таблица 42.3. Дополнительные выплаты (страховые бонусы)

Таблица 42.4. Расходы по урегулированию убытков

Таблица 43.1. Изменение резервов и обязательств

Таблица 43.2. Изменение страховых резервов по договорам, классифицированным как страховые, по которым формируется резерв незаработанной премии

Таблица 43.3. Изменение страховых резервов по договорам, классифицированным как страховые, по которым не формируется резерв незаработанной премии

Таблица 43.4. Изменение доли перестраховщиков в резервах и обязательствах по страхованию жизни

Таблица 43.5. Изменение доли перестраховщиков в резервах по договорам, классифицированным как страховые, по которым формируется резерв незаработанной премии

Таблица 43.6. Изменение доли перестраховщиков в резервах по договорам, классифицированным как страховые, по которым не формируется резерв незаработанной премии

Таблица 44.1. Аквизиционные расходы

Таблица 44.2. Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования

Таблица 44.3. Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов

Таблица 45.1. Прочие доходы по страхованию жизни

Таблица 45.2. Прочие расходы по страхованию жизни

Таблица 46.1. Страховые премии по операциям страхования, сострахования, перестрахования

Таблица 46.2. Страховые премии, переданные в перестрахование

Таблица 47.1. Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Таблица 47.2. Расходы по урегулированию убытков

Таблица 47.3. Изменение резервов убытков

Таблица 47.4. Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков

Таблица 47.5. Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование

Таблица 47.6. Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование

Таблица 48.1. Аквизиционные расходы

Таблица 48.2. Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов

Таблица 49.1. Отчисления от страховых премий

Таблица 50.1. Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 50.2. Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 51.1. Процентные доходы

Таблица 52.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 53.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика

Таблица 54.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 55.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 56.1. Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Таблица 56.2. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Таблица 57.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

Таблица 58.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

Таблица 59.1. Общие и административные расходы

Таблица 60.1. Процентные расходы

Таблица 61.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика

Таблица 62.1. Доходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 62.2. Расходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 63.1. Прочие доходы

Таблица 63.1.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых страховщик является арендатором

Таблица 63.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых страховщик является арендатором

Таблица 63.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых страховщик является арендатором

Таблица 63.1.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых страховщик является арендодателем

Таблица 63.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Таблица 63.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда страховщик является арендодателем

Таблица 63.2. Прочие расходы

Таблица 64.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов

Таблица 64.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

Таблица 64.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Таблица 65.1. Дивиденды

Таблица 66.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию

Таблица 66.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных и привилегированных акций

Таблица 66.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию

Таблица 67.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам

Таблица 67.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам

Таблица 67.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам

Таблица 67.4. Сверка совокупных доходов по отчетным сегментам

Таблица 67.5. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам

Таблица 67.6. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам

Таблица 67.7. Доходы от клиентов, составляющие не менее 10 процентов от общей суммы доходов за отчетный период

Таблица 68.1. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, и договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, в разрезе видов страхования

Таблица 68.2. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, и договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, в разрезе географических регионов

Таблица 68.3. Актуарные допущения, оказывающие наибольшее влияние на бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах

Таблица 68.4. Анализ чувствительности

Таблица 68.5. Информация об уровне подверженности рискам в результате катастроф, по которым страховщик предоставляет страховое покрытие

Таблица 68.6. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования иного, чем страхование жизни, в разрезе линий бизнеса

Таблица 68.7. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования иного, чем страхование жизни, в разрезе географических регионов

Таблица 68.8. Анализ чувствительности

Таблица 68.9. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 68.10. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по усмотрению страховщика

Таблица 68.11. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 68.12. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 68.13. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов, прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 68.14. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Таблица 68.15. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по операциям в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 68.16. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 68.17. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам

Таблица 68.18. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными

Таблица 68.19. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными

Таблица 68.20. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными

Таблица 68.21. Информация о кредитном качестве доли перестраховщиков в резервах и обязательствах

Таблица 68.22. Географический анализ финансовых активов и обязательств страховщика

Таблица 68.23. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков)

Таблица 68.24. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения

Таблица 68.25. Обзор финансовых активов и обязательств страховщика в разрезе основных валют

Таблица 68.26. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках

Таблица 68.27. Анализ чувствительности к рыночным индексам

Таблица 69.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств

Таблица 69.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам

Таблица 69.3. Данные об операциях по передаче активов, в которых страховщик продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия

Таблица 69.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 69.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 69.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов

Таблица 69.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия

Таблица 70.1. Условные обязательства и активы

Таблица 70.3. Соблюдение особых условий

Таблица 71.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам

Таблица 71.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования

Таблица 71.3. Информация о признанных прибылях или убытках при хеджировании справедливой стоимости

Таблица 71.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток

Таблица 71.5. Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах

Таблица 72.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

Таблица 72.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 72.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 72.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости в течение отчетного периода

Таблица 72.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости на отчетную дату

Таблица 72.6. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости

Таблица 72.7. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости

Таблица 72.8. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающего при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости

Таблица 73.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения

Таблица 74.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Таблица 74.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами

Таблица 74.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу

Примечание 75. События после окончания отчетного периода

Текстовые раскрытия к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности

Информация о некредитной финансовой организации

--------------------------------

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829).

Бухгалтерский баланс страховой организации (код формы по ОКУД <1> 0420125)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420140)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о финансовых результатах страховой организации (код формы по ОКУД <1> 0420126)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420142)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации (код формы по ОКУД <1> 0420127)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420143)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о потоках денежных средств страховой организации (код формы по ОКУД <1> 0420128)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420144)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420141)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Таблица 1.1. Основная деятельность страховщика

Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой страховщик осуществляет свою деятельность

Таблица 3.1. Основы составления отчетности

Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

Таблица 5.1. Денежные средства и их эквиваленты

Таблица 5.2. Сверка сумм, содержащихся в отчете о потоках денежных средств, с аналогичными статьями, представленными в бухгалтерском балансе

Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств

Таблица 6.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 6.2. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 7.1. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка

Таблица 7.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

Таблица 7.3. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания

Таблица 7.4. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

Таблица 7.5. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании, переданные без прекращения признания

Таблица 8.1. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 8.2. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания

Таблица 9.1. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Таблица 9.2. Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания

Таблица 10.1. Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Таблица 10.2. Дебиторская задолженность по страхованию жизни

Таблица 10.3. Дебиторская задолженность по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 12.1. Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

Таблица 13.1. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, по видам договоров

Таблица 13.2. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, по видам резервов

Таблица 13.3. Движение математического резерва и доли перестраховщиков в математическом резерве

Таблица 13.4. Движение резерва незаработанной премии и доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии

Таблица 13.5. Движение резерва расходов на обслуживание страховых обязательств и доли перестраховщиков в резерве расходов на обслуживание страховых обязательств

Таблица 13.6. Движение резерва выплат и доли перестраховщиков в резерве выплат

Таблица 13.7. Движение резерва дополнительных выплат (страховых бонусов)

Таблица 13.8. Движение выравнивающего резерва и доли перестраховщиков в выравнивающем резерве

Таблица 14.1. Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные

Таблица 15.1. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 15.2. Движение резерва незаработанной премии и доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии

Таблица 15.3. Движение резерва убытков и доли перестраховщиков в резерве убытков

Таблица 15.4. Изменение резерва расходов на урегулирование убытков и доли перестраховщиков в резерве расходов на урегулирование убытков

Таблица 15.5. Изменение оценки будущих поступлений по суброгациям и регрессам и доли перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгациям и регрессам

Таблица 15.6. Движение резерва неистекшего риска и доли перестраховщиков в резерве неистекшего риска

Таблица 15.7. Изменение оценки будущих поступлений от реализации годных остатков и доли перестраховщиков в оценке будущих поступлений от реализации годных остатков

Таблица 15.8. Анализ развития убытков - брутто-перестрахование

Таблица 15.9. Анализ развития убытков - нетто-перестрахование

Таблица 16.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия

Таблица 17.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Таблица 18.1. Инвестиции в дочерние предприятия

Таблица 19.1. Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 19.2. Основные виды обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 19.3. Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, от переоценки и выбытия активов (активов выбывающих групп), классифицируемых как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность

Таблица 19.4. Активы и обязательства, включенные в выбывающие группы, составляющие прекращенную деятельность, отраженные в отчете о потоках денежных средств

Таблица 20.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Таблица 20.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

Таблица 20.4. Сверка полученных данных по оценке инвестиционного имущества и балансовой стоимости инвестиционного имущества

Таблица 21.1. Нематериальные активы и капитальные вложения в них

Таблица 22.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Таблица 22.2. Сверка балансовой стоимости основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью этих основных средств, которая сформировалась бы, если бы они отражались по стоимости приобретения, за вычетом накопленной амортизации

Таблица 23.1. Отложенные аквизиционные расходы

Таблица 23.2. Отложенные аквизиционные расходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования жизни по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 23.3. Отложенные аквизиционные расходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования жизни по договорам, классифицированным как страховые

Таблица 23.4. Отложенные аквизиционные расходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования иного, чем страхование жизни

Таблица 23.5. Отложенные аквизиционные доходы

Таблица 23.6. Отложенные аквизиционные доходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования жизни по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 23.7. Отложенные аквизиционные доходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования жизни по договорам, классифицированным как страховые

Таблица 23.8. Отложенные аквизиционные доходы, связанные с операциями страхования, сострахования, перестрахования иного, чем страхование жизни

Таблица 24.1. Прочие активы

Таблица 24.2. Анализ изменений запасов

Таблица 25.1. Анализ изменений резерва под обесценение депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 25.2. Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

Таблица 25.3. Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения

Таблица 25.4. Анализ изменений резерва под обесценение займов и прочей дебиторской задолженности

Таблица 25.5. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по операциям страхования жизни

Таблица 25.6. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам страхования иного, чем страхование жизни

Таблица 25.7. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по операциям в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 25.7.1. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия, совместно контролируемые предприятия и дочерние предприятия

Таблица 25.8. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

Таблица 26.1. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка

Таблица 27.1. Займы и прочие привлеченные средства

Таблица 27.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 28.1. Выпущенные долговые ценные бумаги

Таблица 28.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 30.1. Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Таблица 30.2. Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования жизни

Таблица 30.3. Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования иного, чем страхование жизни

Таблица 31.1. Анализ изменений обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, и доли перестраховщиков в этих обязательствах

Таблица 32.1. Анализ изменений обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод, и доли перестраховщиков в них

Таблица 33.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами

Таблица 33.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами

Таблица 33.3. Изменение приведенной стоимости обязательств пенсионного плана

Таблица 33.4. Изменение справедливой стоимости активов пенсионного плана

Таблица 33.5. Распределение активов пенсионного плана

Таблица 33.6. Актуарные предположения, использованные в расчетах

Таблица 33.7. Анализ чувствительности

Таблица 33.8. Расходы по пенсионному плану

Таблица 33.9. Чистое изменение переоценки обязательств (активов) пенсионного плана с установленными выплатами

Таблица 34.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств

Таблица 35.1. Прочие обязательства

Таблица 36.1. Капитал

Таблица 37.1. Управление капиталом

Таблица 39.1. Страховые премии по операциям страхования, сострахования, перестрахования

Таблица 39.2. Страховые премии, переданные в перестрахование

Таблица 40.1. Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Таблица 40.2. Доля перестраховщиков в выплатах

Таблица 40.3. Дополнительные выплаты (страховые бонусы)

Таблица 40.4. Расходы по урегулированию убытков

Таблица 41.1. Изменение резервов и обязательств

Таблица 41.2. Изменение страховых резервов по договорам, классифицированным как страховые, по которым формируется резерв незаработанной премии

Таблица 41.3. Изменение страховых резервов по договорам, классифицированным как страховые, по которым не формируется резерв незаработанной премии

Таблица 41.4. Изменение доли перестраховщиков в резервах и обязательствах по страхованию жизни

Таблица 41.5. Изменение доли перестраховщиков в резервах по договорам, классифицированным как страховые, по которым формируется резерв незаработанной премии

Таблица 41.6. Изменение доли перестраховщиков в резервах по договорам, классифицированным как страховые, по которым не формируется резерв незаработанной премии

Таблица 42.1. Аквизиционные расходы

Таблица 42.2. Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования

Таблица 42.3. Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов

Таблица 43.1. Прочие доходы по страхованию жизни

Таблица 43.2. Прочие расходы по страхованию жизни

Таблица 44.1. Страховые премии по операциям страхования, сострахования, перестрахования

Таблица 44.2. Страховые премии, переданные в перестрахование

Таблица 45.1. Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Таблица 45.2. Расходы по урегулированию убытков

Таблица 45.3. Изменение резервов убытков

Таблица 45.4. Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков

Таблица 45.5. Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование

Таблица 45.6. Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование

Таблица 46.1. Аквизиционные расходы

Таблица 46.2. Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов

Таблица 47.1. Отчисления от страховых премий

Таблица 48.1. Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 48.2. Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 49.1. Процентные доходы

Таблица 50.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

Таблица 51.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

Таблица 52.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

Таблица 53.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

Таблица 54.1. Общие и административные расходы

Таблица 55.1. Процентные расходы

Таблица 57.1. Прочие доходы

Таблица 57.1.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых страховщик является арендатором

Таблица 57.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых страховщик является арендатором

Таблица 57.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых страховщик является арендатором

Таблица 57.1.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых страховщик является арендодателем

Таблица 57.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Таблица 57.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда страховщик является арендодателем

Таблица 57.2. Прочие расходы

Таблица 58.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка), в разрезе компонентов

Таблица 58.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

Таблица 58.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Таблица 59.1. Дивиденды

Таблица 60.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию

Таблица 60.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных и привилегированных акций

Таблица 60.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию

Таблица 61.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам

Таблица 61.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам

Таблица 61.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам

Таблица 61.4. Сверка совокупных доходов по отчетным сегментам

Таблица 61.5. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам

Таблица 61.6. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам

Таблица 61.7. Доходы от клиентов, составляющие не менее 10 процентов от общей суммы доходов за отчетный период

Таблица 62.1. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, и договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, в разрезе видов страхования

Таблица 62.2. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, и договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, в разрезе географических регионов

Таблица 62.3. Актуарные предположения, оказывающие наибольшее влияние на бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах

Таблица 62.4. Анализ чувствительности

Таблица 62.5. Информация об уровне подверженности рискам в результате катастроф, по которым страховщик предоставляет страховое покрытие

Таблица 62.6. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования иного, чем страхование жизни, в разрезе линий бизнеса

Таблица 62.7. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования иного, чем страхование жизни, в разрезе географических регионов

Таблица 62.8. Анализ чувствительности

Таблица 62.9. Информация о кредитном качестве непросроченных и необесцененных финансовых активов

Таблица 62.10. Информация о кредитном качестве по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 62.11. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи

Таблица 62.12. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения

Таблица 62.13. Информация о кредитном качестве по дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования, перестрахования

Таблица 62.14. Информация о кредитном качестве займов, прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 62.15. Географический анализ финансовых активов и обязательств страховщика

Таблица 62.16. Анализ обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков)

Таблица 62.17. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения

Таблица 62.18. Краткий обзор финансовых активов и обязательств страховщика в разрезе основных валют

Таблица 62.19. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках

Таблица 62.20. Анализ чувствительности к рыночным индексам

Таблица 63.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств

Таблица 63.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам

Таблица 63.3. Данные об операциях по передаче активов, в которых страховщик продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия

Таблица 63.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 63.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 63.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов

Таблица 63.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия

Таблица 64.1. Условные обязательства и активы

Таблица 64.2. Активы, переданные в залог в качестве обеспечения

Таблица 65.1. Условная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам

Таблица 65.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования

Таблица 65.3. Информация о признанных прибылях или убытках при хеджировании справедливой стоимости

Таблица 65.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток

Таблица 65.5. Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах

Таблица 66.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

Таблица 66.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 66.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 66.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости в течение отчетного периода

Таблица 66.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости, на отчетную дату

Таблица 66.6. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости

Таблица 66.7. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающего при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости

Таблица 67.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения

Таблица 68.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Таблица 68.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами

Таблица 68.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу

Примечание 69. События после окончания отчетного периода

Текстовые раскрытия к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности

Часть II. Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков

Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации (код формы по ОКУД <2> 0420127)

--------------------------------

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный N 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года N 304н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный N 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 24н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к ссылкам на "Концептуальные основы" (Поправки к МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов")", "Основные средства - поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 "Основные средства")", "Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)" и "Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 - 2020 гг." в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62828).

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420143)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Таблица 5.1. Денежные средства

Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств

Таблица 5.5. Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств

Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

Таблица 6.3. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика

Таблица 8.1. Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.3. Выверка изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в течение отчетного периода

Таблица 10.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.3. Выверка изменений резерва под обесценение депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 11.1. Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов, прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 11.3. Выверка изменений резерва под обесценение займов, прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 12.2. Дебиторская задолженность по страхованию жизни

Таблица 12.3. Дебиторская задолженность по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 12.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по операциям страхования жизни

Таблица 12.5. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по операциям страхования жизни

Таблица 12.6. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам страхования иного, чем страхование жизни

Таблица 12.7. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам страхования иного, чем страхование жизни

Таблица 13.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 13.3. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 14.1. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, по видам договоров

Таблица 14.2. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, по видам резервов

Таблица 14.3. Движение математического резерва и доли перестраховщиков в математическом резерве

Таблица 14.4. Движение резерва незаработанной премии и доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии

Таблица 14.5. Движение резерва расходов на обслуживание страховых обязательств и доли перестраховщиков в резерве расходов на обслуживание страховых обязательств

Таблица 14.6. Движение резерва выплат и доли перестраховщиков в резерве выплат

Таблица 14.8. Движение выравнивающего резерва и доли перестраховщиков в выравнивающем резерве

Таблица 16.1. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 16.2. Движение резерва незаработанной премии и доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии

Таблица 16.3. Движение резерва убытков и доли перестраховщиков в резерве убытков

Таблица 16.4. Изменение резерва расходов на урегулирование убытков и доли перестраховщиков в резерве расходов на урегулирование убытков

Таблица 16.5. Изменение оценки будущих поступлений по суброгациям и регрессам и доли перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгациям и регрессам

Таблица 16.6. Движение резерва неистекшего риска и доли перестраховщиков в резерве неистекшего риска

Таблица 16.7. Изменение оценки будущих поступлений от реализации годных остатков и доли перестраховщиков в оценке будущих поступлений от реализации годных остатков

Таблица 17.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия

Таблица 17.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия

Таблица 17.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"

Таблица 17.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"

Таблица 18.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Таблица 18.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия

Таблица 18.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"

Таблица 18.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"

Таблица 19.1. Инвестиции в дочерние предприятия

Таблица 19.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия

Таблица 19.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"

Таблица 19.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"

Таблица 20.1. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 20.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 21.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Таблица 22.1. Нематериальные активы и капитальные вложения в них

Таблица 23.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Таблица 25.1. Прочие активы

Таблица 25.2. Анализ изменений запасов

Таблица 25.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

Таблица 27.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика

Таблица 28.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 29.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 33.1. Анализ изменений обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, и доли перестраховщиков в этих обязательствах

Таблица 34.1. Анализ изменений обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод, и доли перестраховщиков в них

Таблица 35.5. Распределение активов пенсионного плана

Таблица 36.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств

Таблица 38.1. Капитал

Таблица 51.1. Процентные доходы

Таблица 52.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 53.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика

Таблица 56.1. Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Таблица 56.2. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Таблица 60.1. Процентные расходы

Таблица 61.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика

Таблица 63.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых страховщик является арендатором

Таблица 63.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Таблица 63.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда страховщик является арендодателем

Таблица 64.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Таблица 65.1. Дивиденды

Таблица 67.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам

Таблица 67.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам

Таблица 67.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам

Таблица 67.7. Доходы от клиентов, составляющие не менее 10 процентов от общей суммы доходов за отчетный период

Таблица 68.1. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, и договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, в разрезе видов страхования

Таблица 68.2. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, и договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, в разрезе географических регионов

Таблица 68.3. Актуарные допущения, оказывающие наибольшее влияние на бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах

Таблица 68.4. Анализ чувствительности

Таблица 68.5. Информация об уровне подверженности рискам в результате катастроф, по которым страховщик предоставляет страховое покрытие

Таблица 68.6. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования иного, чем страхование жизни, в разрезе линий бизнеса

Таблица 68.7. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования иного, чем страхование жизни, в разрезе географических регионов

Таблица 68.8. Анализ чувствительности

Таблица 68.9. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 68.10. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика

Таблица 68.11. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 68.12. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 68.13. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов, прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 68.14. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования

Таблица 68.15. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по операциям в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 68.16. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 68.17. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам

Таблица 68.18. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными

Таблица 68.19. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными

Таблица 68.20. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными

Таблица 68.22. Географический анализ финансовых активов и обязательств страховщика

Таблица 68.23. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков)

Таблица 68.24. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения

Таблица 68.25. Обзор финансовых активов и обязательств страховщика в разрезе основных валют

Таблица 68.26. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках

Таблица 69.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств

Таблица 69.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам

Таблица 69.3. Данные об операциях по передаче активов, в которых страховщик продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия

Таблица 69.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 69.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 69.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов

Таблица 69.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия

Таблица 70.3. Соблюдение особых условий

Таблица 71.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам

Таблица 71.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования

Таблица 71.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток

Таблица 72.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

Таблица 72.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 72.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 72.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости в течение отчетного периода

Таблица 72.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости на отчетную дату

Таблица 72.6. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости

Таблица 72.7. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости

Таблица 73.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения

Таблица 74.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Таблица 74.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами

Таблица 74.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу

Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации (код формы по ОКУД <2> 0420127)

--------------------------------

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829).

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования (код формы по ОКУД <1> 0420143)

Таблица 6.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Таблица 6.2. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 7.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

Таблица 7.3. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания

Таблица 7.4. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

Таблица 7.5. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании, переданные без прекращения признания

Таблица 8.1. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 8.2. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания

Таблица 9.1. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Таблица 9.2. Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания

Таблица 10.2. Дебиторская задолженность по страхованию жизни

Таблица 10.3. Дебиторская задолженность по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 12.1. Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

Таблица 13.1. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, по видам договоров

Таблица 13.2. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, по видам резервов

Таблица 13.3. Движение математического резерва и доли перестраховщиков в математическом резерве

Таблица 13.4. Движение резерва незаработанной премии и доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии

Таблица 13.5. Движение резерва расходов на обслуживание страховых обязательств и доли перестраховщиков в резерве расходов на обслуживание страховых обязательств

Таблица 13.6. Движение резерва выплат и доли перестраховщиков в резерве выплат

Таблица 13.8. Движение выравнивающего резерва и доли перестраховщиков в выравнивающем резерве

Таблица 15.1. Резервы и доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни

Таблица 15.2. Движение резерва незаработанной премии и доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии

Таблица 15.3. Движение резерва убытков и доли перестраховщиков в резерве убытков

Таблица 15.4. Изменение резерва расходов на урегулирование убытков и доли перестраховщиков в резерве расходов на урегулирование убытков

Таблица 15.5. Изменение оценки будущих поступлений по суброгациям и регрессам и доли перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгациям и регрессам

Таблица 15.6. Движение резерва неистекшего риска и доли перестраховщиков в резерве неистекшего риска

Таблица 15.7. Изменение оценки будущих поступлений от реализации годных остатков и доли перестраховщиков в оценке будущих поступлений от реализации годных остатков

Таблица 16.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия

Таблица 17.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Таблица 18.1. Инвестиции в дочерние предприятия

Таблица 19.1. Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 19.2. Основные виды обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 20.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Таблица 21.1. Нематериальные активы и капитальные вложения в них

Таблица 22.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Таблица 24.1. Прочие активы

Таблица 24.2. Анализ изменений запасов

Таблица 25.1. Анализ изменений резерва под обесценение депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 25.2. Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

Таблица 25.3. Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения

Таблица 25.4. Анализ изменений резерва под обесценение займов и прочей дебиторской задолженности

Таблица 25.5. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по операциям страхования жизни

Таблица 25.6. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам страхования иного, чем страхование жизни

Таблица 25.7. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по операциям в сфере обязательного медицинского страхования

Таблица 25.7.1. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия, совместно контролируемые предприятия и дочерние предприятия

Таблица 25.8. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

Таблица 27.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 28.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 31.1. Анализ изменений обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод и доли перестраховщиков в этих обязательствах

Таблица 32.1. Анализ изменений обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод, и доли перестраховщиков в них

Таблица 33.5. Распределение активов пенсионного плана

Таблица 34.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств

Таблица 36.1. Капитал

Таблица 49.1. Процентные доходы

Таблица 50.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

Таблица 51.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

Таблица 55.1. Процентные расходы

Таблица 57.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых страховщик является арендатором

Таблица 57.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Таблица 57.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда страховщик является арендодателем

Таблица 58.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Таблица 59.1. Дивиденды

Таблица 61.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам

Таблица 61.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам

Таблица 61.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам

Таблица 61.7. Доходы от клиентов, составляющие не менее 10 процентов от общей суммы доходов за отчетный период

Таблица 62.1. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, и договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, в разрезе видов страхования

Таблица 62.2. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые, и договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, в разрезе географических регионов

Таблица 62.3. Актуарные предположения, оказывающие наибольшее влияние на бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах

Таблица 62.4. Анализ чувствительности

Таблица 62.5. Информация об уровне подверженности рискам в результате катастроф, по которым страховщик предоставляет страховое покрытие

Таблица 62.6. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования иного, чем страхование жизни, в разрезе линий бизнеса

Таблица 62.7. Информация о концентрации обязательств по договорам страхования иного, чем страхование жизни, в разрезе географических регионов

Таблица 62.8. Анализ чувствительности

Таблица 62.9. Информация о кредитном качестве непросроченных и необесцененных финансовых активов

Таблица 62.10. Информация о кредитном качестве по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 62.11. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи

Таблица 62.12. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения

Таблица 62.13. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования, перестрахования

Таблица 62.14. Информация о кредитном качестве займов, прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 62.15. Географический анализ финансовых активов и обязательств страховщика

Таблица 62.16. Анализ обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков)

Таблица 62.17. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения

Таблица 62.18. Краткий обзор финансовых активов и обязательств страховщика в разрезе основных валют

Таблица 62.19. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках

Таблица 63.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств

Таблица 63.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам

Таблица 63.3. Данные об операциях по передаче активов, в которых страховщик продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия

Таблица 63.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 63.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 63.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов

Таблица 63.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия

Таблица 64.2. Активы, переданные в залог в качестве обеспечения

Таблица 65.1. Условная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам

Таблица 65.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования

Таблица 65.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток

Таблица 66.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

Таблица 66.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 66.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 66.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости в течение отчетного периода

Таблица 66.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости на отчетную дату

Таблица 66.6. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости

Таблица 67.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения

Таблица 68.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Таблица 68.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами

Таблица 68.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу