Приложение 2. Указание Банка России от 24.10.2022 N 6296-У (ред. от 20.02.2024) "О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй" (Зарегистрировано в Минюсте России 07.03.2023 N 72546)

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 27 января 2016 года, регистрационный N 40832, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 31 октября 2016 года N 4173-У (зарегистрировано Минюстом России 15 декабря 2016 года, регистрационный N 44747), от 22 мая 2017 года N 4381-У (зарегистрировано Минюстом России 27 июля 2017 года, регистрационный N 47540), от 14 августа 2017 года N 4496-У (зарегистрировано Минюстом России 7 сентября 2017 года, регистрационный N 48108), от 8 июля 2019 года N 5191-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2019 года, регистрационный N 55445), от 17 августа 2020 года N 5533-У (зарегистрировано Минюстом России 8 октября 2020 года, регистрационный N 60303), от 24 февраля 2021 года N 5741-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный N 62912), от 9 сентября 2021 года N 5921-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65398), от 16 августа 2022 года N 6220-У (зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный N 70156).

Часть I. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности
негосударственного пенсионного фонда

--------------------------------

<2> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный N 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года N 304н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный N 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (1FRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 24н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к ссылкам на "Концептуальные основы" (Поправки к МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов")", "Основные средства - поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 "Основные средства")", "Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)" и "Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 - 2020 гг." в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62828).

Информация об организации

Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД <1> 0420201)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества

(код формы по ОКУД <1> 0420202)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества

(код формы по ОКУД <1> 0420203)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества

(код формы по ОКУД <1> 0420204)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Таблица 1.1. Основная деятельность негосударственного пенсионного фонда

--------------------------------

<1> Сноска исключена. - Указание Банка России от 20.02.2024 N 6682-У.

Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой негосударственный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность

Таблица 3.1. Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности

Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

Таблица 5.1. Денежные средства

Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов

Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств

Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств

Таблица 5.5. Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств

Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 6.2. Ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 6.3. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 8.1. Долговые инструменты

Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.3. Выверка изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.4. Выверка изменений резерва от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 9.1. Долевые инструменты

Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в течение отчетного периода

Таблица 9.3. Выверка изменений резерва от переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 10.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.3. Выверка изменений убытка от обесценения депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 11.1. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 11.3. Выверка изменений резерва под обесценение прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 12.1. Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 12.2. Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 12.3. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Таблица 12.3.1. Дебиторская задолженность по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 12.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 12.5. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 12.6. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Таблица 12.7. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Таблица 12.8. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 12.9. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия

Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия

Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"

Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"

Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия

Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"

Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"

Таблица 15.1. Информация об инвестициях в дочерние предприятия

Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия

Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"

Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"

Таблица 16.1. Основные виды активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи

Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи

Таблица 16.3. Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность

Таблица 16.4. Потоки денежных средств, связанные с прекращенной деятельностью, активами (активами выбывающих групп), обязательствами выбывающих групп, классифицированными как предназначенные для продажи, составляющими прекращенную деятельность, отраженные в отчете о потоках денежных средств

Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Таблица 17.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

Таблица 17.4. Сверка полученных данных по оценке и балансовой стоимости инвестиционного имущества

Таблица 18.1. Нематериальные активы и капитальные вложения в них

Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Таблица 19.2. Сверка балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов основных средств, которая сформировалась бы, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации

Таблица 20.1. Отложенные аквизиционные расходы

Таблица 20.2. Отложенные аквизиционные расходы по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 20.3. Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

Таблица 20.4. Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 20.5. Отложенные аквизиционные расходы по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

Таблица 20.6. Отложенные аквизиционные расходы по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 21.1. Прочие активы

Таблица 21.2. Анализ изменений запасов

Таблица 21.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

Таблица 22.1. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 23.1. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 23.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства

Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 25.1. Выпущенные долговые ценные бумаги

Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 26.1. Прочая кредиторская задолженность

Таблица 27.1. Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 27.2. Кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию

Таблица 27.3. Кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению

Таблица 27.4. Кредиторская задолженность по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 28.1. Выверка изменений обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 28.2. Утратила силу. - Указание Банка России от 20.02.2024 N 6682-У

Таблица 28.3. Экономические допущения, используемые для расчета стоимости обязательства по обеспечению доходности в размере не ниже нуля процентов годовых

Таблица 29.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

Таблица 29.2. Утратила силу. - Указание Банка России от 20.02.2024 N 6682-У

Таблица 30.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 30.2. Экономические допущения, используемые для расчета стоимости обязательства по обеспечению доходности в размере не ниже нуля процентов годовых

Таблица 31.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами пенсионного плана

Таблица 31.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами

Таблица 31.3. Изменение приведенной стоимости обязательств плана

Таблица 31.4. Изменение справедливой стоимости активов плана

Таблица 31.5. Распределение активов плана

Таблица 31.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах

Таблица 31.7. Анализ чувствительности

Таблица 31.8. Расходы по пенсионному плану

Таблица 31.9. Состав статьи "Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами"

Таблица 32.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств

Таблица 33.1. Прочие обязательства

Таблица 34.1. Акционерный капитал

Таблица 35. Управление капиталом

Таблица 36.1. Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 36.2. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений

Таблица 36.3. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

Таблица 36.4. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 36.7. Количество действующих договоров, заключенных с компаниями - учредителями негосударственного пенсионного фонда и их сотрудниками

Таблица 36.8. Сберегательные взносы по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

Таблица 36.9. Сберегательные взносы по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 37.1. Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 37.2. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений

Таблица 37.3. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

Таблица 37.4. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 37.6. Выплаты по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

";

Таблица 37.7. Выплаты по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 38.1. Увеличение (уменьшение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 39.1. Аквизиционные расходы

Таблица 39.2. Изменение отложенных аквизиционных расходов

Таблица 40.1. Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 40.2. Прочие доходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 40.3. Прочие расходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 41.1. Процентные доходы

Таблица 42.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 43.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 44.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 45.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 46.1. Анализ изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Таблица 46.2. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Таблица 47.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

Таблица 48.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

Таблица 49.1. Общие и административные расходы

Таблица 50.1. Процентные расходы

Таблица 51.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 52.1. Прочие доходы

Таблица 52.1.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Таблица 52.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Таблица 52.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Таблица 52.1.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Таблица 52.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Таблица 52.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Таблица 52.2. Прочие расходы

Таблица 53.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов

Таблица 53.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

Таблица 53.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Таблица 54.1. Дивиденды

Таблица 55.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию

Таблица 55.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая акционерам - владельцам обыкновенных и привилегированных акций

Таблица 55.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию

Таблица 56.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату

Таблица 56.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за отчетный период

Таблица 56.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам

Таблица 56.4. Сверка совокупных доходов по отчетным сегментам

Таблица 56.5. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам

Таблица 56.6. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам

Таблица 56.7. Информация о степени зависимости от основных клиентов

Таблица 56.8. Географическая информация о доходах

Таблица 57.1. Анализ чувствительности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 57.2. Анализ чувствительности к ставке дисконтирования и смертности обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 57.3. Половозрастная структура обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений (пенсионные планы (пенсионные схемы)

Таблица 57.4. Половозрастная структура обязательств по обязательному пенсионному страхованию

Таблица 57.5. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 57.6. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 57.7. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 57.8. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 57.9. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 57.10. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 57.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 57.12. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам

Таблица 57.13. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными

Таблица 57.14. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными

Таблица 57.15. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными

Таблица 57.16. Географический анализ финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда

Таблица 57.17. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе договорных недисконтированных денежных потоков

Таблица 57.18. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения

Таблица 57.19. Обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют

Таблица 57.20. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда возможных изменений в процентных ставках в разрезе основных валют

Таблица 57.21. Анализ влияния основных ценовых параметров на прибыль до налогообложения и капитал

Таблица 58.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств

Таблица 58.2. Информация об операциях по передаче финансовых активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам

Таблица 58.3. Данные об операциях по передаче финансовых активов, в которых негосударственный пенсионный фонд продолжает признание активов в случае продолжающегося участия

Таблица 58.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 58.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 58.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов

Таблица 58.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия

Таблица 59.1. Условные обязательства и активы

Таблица 59.3. Соблюдение особых условий

Таблица 60.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам

Таблица 60.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования

Таблица 60.3. Признанная прибыль или убыток при хеджировании справедливой стоимости

Таблица 60.4. Хеджирование денежных потоков

Таблица 60.5. Анализ сумм, переклассифицированных из фонда хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах

Таблица 61.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

Таблица 61.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 61.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 61.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости по классам инструментов

Таблица 61.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости

Таблица 61.6. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости

Таблица 61.7. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости

Таблица 61.8. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающих при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости

Таблица 62.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения

Таблица 63.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Таблица 63.2. Доходы и расходы от операций со связанными сторонами

Таблица 63.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу

События после окончания отчетного периода

Текстовые раскрытия к бухгалтерской (финансовой) отчетности

Информация об организации

--------------------------------

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829).

Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД <1> 0420201)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД <1> 0420202)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД <1> 0420203)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД <1> 0420204)

--------------------------------

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Таблица 1.1. Основная деятельность негосударственного пенсионного фонда

--------------------------------

<1> Сноска исключена. - Указание Банка России от 20.02.2024 N 6682-У.

Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой негосударственный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность

Таблица 3.1. Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности

Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

Таблица 5.1. Денежные средства и их эквиваленты

Таблица 5.2. Сверка сумм, содержащихся в отчете о денежных потоках, с аналогичными статьями, представленными в бухгалтерском балансе

Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств

Таблица 6.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 6.2. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 7.1. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

Таблица 7.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

Таблица 7.3. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания

Таблица 7.4. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

Таблица 7.5. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании, переданные без прекращения признания

Таблица 8.1. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 8.2. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания

Таблица 9.1. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Таблица 9.2. Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания

Таблица 10.1. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

Таблица 11.1. Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 11.2. Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 11.3. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Таблица 11.4. Дебиторская задолженность по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 12.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия

Таблица 13.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Таблица 14.1. Информация об инвестициях в дочерние предприятия

Таблица 15.1. Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 15.2. Основные виды обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 15.3. Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность

Таблица 15.4. Активы (обязательства), включенные в выбывающие группы, составляющие прекращенную деятельность, отраженные в отчете о потоках денежных средств

Таблица 16.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Таблица 16.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

Таблица 16.4. Сверка полученных данных по оценке и балансовой стоимости инвестиционного имущества

Таблица 17.1. Нематериальные активы и капитальные вложения в них

Таблица 18.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Таблица 18.2. Сверка балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов основных средств, которая сформировалась бы, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации

Таблица 19.1. Отложенные аквизиционные расходы

Таблица 19.2. Отложенные аквизиционные расходы по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 19.3. Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

Таблица 19.4. Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 19.5. Отложенные аквизиционные расходы по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

Таблица 19.6. Отложенные аквизиционные расходы по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 20.1. Прочие активы

Таблица 20.2. Анализ изменений запасов

Таблица 21.1. Анализ изменений резерва под обесценение депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 21.2. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

Таблица 21.3. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения

Таблица 21.4. Анализ изменения резерва под обесценение прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности в течение отчетного периода

Таблица 21.5. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 21.5(1). Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 21.6. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Таблица 21.6.1. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия, инвестиций в совместно контролируемые предприятия и инвестиций в дочерние предприятия

Таблица 21.7. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

Таблица 22.1. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

Таблица 23.1. Займы и прочие привлеченные средства

Таблица 23.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 24.1. Выпущенные долговые ценные бумаги

Таблица 24.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 25.1. Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 25.2. Кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию

Таблица 25.3. Кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению

Таблица 25.4. Кредиторская задолженность по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 26.1. Выверка изменений обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 26.2. Утратила силу. - Указание Банка России от 20.02.2024 N 6682-У

Таблица 26.3. Экономические допущения, используемые для расчета стоимости обязательства по обеспечению доходности в размере не ниже нуля процентов годовых

Таблица 27.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

Таблица 27.2. Утратила силу. - Указание Банка России от 20.02.2024 N 6682-У

Таблица 28.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 28.2. Экономические допущения, используемые для расчета стоимости обязательства по обеспечению доходности в размере не ниже нуля процентов годовых

Таблица 29.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами, пенсионного плана

Таблица 29.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами

Таблица 29.3. Изменение приведенной стоимости обязательств плана

Таблица 29.4. Изменение справедливой стоимости активов плана

Таблица 29.5. Распределение активов плана

Таблица 29.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах

Таблица 29.7. Анализ чувствительности

Таблица 29.8. Расходы по пенсионному плану

Таблица 29.9. Состав статьи "Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами"

Таблица 30.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств

Таблица 31.1. Прочие обязательства

Таблица 32.1. Акционерный капитал

Таблица 33. Управление капиталом

Таблица 34.1. Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 34.2. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений

Таблица 34.3. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

Таблица 34.4. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 34.7. Количество действующих договоров, заключенных с компаниями - учредителями негосударственного пенсионного фонда и их сотрудниками

Таблица 34.8. Сберегательные взносы по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

Таблица 34.9. Сберегательные взносы по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 35.1. Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 35.2. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений

Таблица 35.3. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

Таблица 35.4. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 35.6. Выплаты по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

Таблица 35.7. Выплаты по договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 36.1. Увеличение (уменьшение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 37.1. Аквизиционные расходы

Таблица 37.2. Состав статьи "Изменение отложенных аквизиционных расходов"

Таблица 38.1. Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 38.2. Прочие доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 38.3. Прочие расходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 39.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

Таблица 40.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

Таблица 41.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

Таблица 42.1. Процентные доходы

Таблица 43.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

Таблица 44.1. Общие и административные расходы

Таблица 45.1. Процентные расходы

Таблица 46.1. Прочие доходы

Таблица 46.1.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Таблица 46.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Таблица 46.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Таблица 46.1.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Таблица 46.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Таблица 46.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Таблица 46.2. Прочие расходы

Таблица 47.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов

Таблица 47.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

Таблица 47.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Таблица 48.1. Дивиденды

Таблица 49.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию

Таблица 49.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая акционерам - владельцам обыкновенных и привилегированных акций

Таблица 49.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию

Таблица 50.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату

Таблица 50.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за отчетный период

Таблица 50.3. Сверка совокупных доходов по отчетным сегментам

Таблица 50.4. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам

Таблица 50.5. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам

Таблица 50.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов

Таблица 50.7. Географическая информация

Таблица 51.1. Анализ чувствительности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 51.2. Анализ чувствительности к ставке дисконтирования и смертности обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 51.3. Половозрастная структура обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений (пенсионные планы (пенсионные схемы)

Таблица 51.4. Половозрастная структура обязательств по обязательному пенсионному страхованию

Таблица 51.5. Информация о кредитном качестве непросроченных и необесцененных долговых финансовых активов

Таблица 51.6. Информация о кредитном качестве по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 51.7. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи

Таблица 51.8. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения

Таблица 51.9. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 51.10. Информация о кредитном качестве прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 51.11. Географический анализ финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда

Таблица 51.12. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе договорных недисконтированных денежных потоков

Таблица 51.13. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения

Таблица 51.14. Краткий обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют

Таблица 51.15. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда возможных изменений в процентных ставках в разрезе основных валют

Таблица 51.16. Анализ влияния основных ценовых параметров на прибыль до налогообложения и капитал

Таблица 52.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств

Таблица 52.2. Информация об операциях по передаче, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам

Таблица 52.3. Данные об операциях по передаче, в которых негосударственный пенсионный фонд продолжает признание активов в случае продолжающегося участия

Таблица 52.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 52.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 52.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов

Таблица 52.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия

Таблица 53.1. Условные обязательства и активы

Таблица 53.2. Соблюдение особых условий

Таблица 54.1. Условная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам

Таблица 54.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования

Таблица 54.3. Признанные прибыль или убыток при хеджировании справедливой стоимости

Таблица 54.4. Хеджирование денежных потоков

Таблица 54.5. Анализ сумм, переклассифицированных из фонда хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах

Таблица 55.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

Таблица 55.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости, для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 55.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости, для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 55.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости

Таблица 55.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости

Таблица 55.6. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости

Таблица 55.7. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающего при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости

Таблица 56.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения

Таблица 57.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Таблица 57.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами

Таблица 57.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу

События после окончания отчетного периода

Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности

Часть II. Группы аналитических признаков
и аналитические признаки для формирования показателей
бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного
пенсионного фонда

Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД <2> 0420203)

--------------------------------

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный N 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года N 304н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный N 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 24н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к ссылкам на "Концептуальные основы" (Поправки к МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов")", "Основные средства - поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 "Основные средства")", "Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)" и "Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 - 2020 гг." в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62828).

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Таблица 5.1. Денежные средства

Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств

Таблица 5.5. Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств

Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 6.2. Ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 6.3. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 8.1. Долговые инструменты

Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.3. Выверка изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 9.1. Долевые инструменты

Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в течение отчетного периода

Таблица 10.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.3. Выверка изменений убытка от обесценения депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 11.1. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 11.3. Выверка изменений резерва под обесценение прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 12.2. Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 12.3. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Таблица 12.3(1). Дебиторская задолженность по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 12.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 12.5. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 12.6. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Таблица 12.7. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Таблица 12.8. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 12.9. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия

Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия

Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"

Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"

Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия

Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"

Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"

Таблица 15.1. Информация об инвестициях в дочерние предприятия

Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия

Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"

Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"

Таблица 16.1. Основные виды активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи

Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи

Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Таблица 18.1. Нематериальные активы и капитальные вложения в них

Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Таблица 21.1. Прочие активы

Таблица 21.2. Анализ изменений запасов

Таблица 21.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

Таблица 23.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 27.4. Кредиторская задолженность по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 29.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

Таблица 30.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 31.5. Распределение активов плана

Таблица 32.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств

Таблица 34.1. Акционерный капитал

Таблица 36.7. Количество действующих договоров, заключенных с компаниями - учредителями негосударственного пенсионного фонда и их сотрудниками

Таблица 41.1. Процентные доходы

Таблица 42.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 43.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 46.1. Анализ изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Таблица 46.2. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Таблица 50.1. Процентные расходы

Таблица 51.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 52.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Таблица 52.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Таблица 52.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Таблица 53.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Таблица 54.1. Дивиденды

Таблица 56.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату

Таблица 56.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за отчетный период

Таблица 56.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам

Таблица 56.7. Информация о степени зависимости от основных клиентов

Таблица 56.8. Географическая информация о доходах

Таблица 57.1. Анализ чувствительности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 57.3. Половозрастная структура обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений (пенсионные планы (пенсионные схемы)

Таблица 57.4. Половозрастная структура обязательств по обязательному пенсионному страхованию

Таблица 57.5. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 57.6. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Таблица 57.7. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 57.8. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 57.9. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 57.10. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений на __________ 20__ года

Таблица 57.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 57.12. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам

Таблица 57.13. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными

Таблица 57.14. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки, по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными

Таблица 57.15. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными

Таблица 57.16. Географический анализ финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда

Таблица 57.17. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе договорных недисконтированных денежных потоков

Таблица 57.18. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения

Таблица 57.19. Обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют

Таблица 57.20. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют

Таблица 58.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств

Таблица 58.2. Информация об операциях по передаче финансовых активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам

Таблица 58.3. Данные об операциях по передаче финансовых активов, в которых негосударственный пенсионный фонд продолжает признание активов в случае продолжающегося участия

Таблица 58.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 58.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 58.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов

Таблица 58.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия

Таблица 59.3. Соблюдение особых условий

Таблица 60.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам

Таблица 60.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования

Таблица 60.4. Хеджирование денежных потоков

Таблица 61.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

Таблица 61.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости, для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 61.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости, для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 61.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости по классам инструментов

Таблица 61.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости

Таблица 61.6. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости, на __________ 20__ года

Таблица 61.7 Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости

Таблица 62.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения

Таблица 63.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Таблица 63.2. Доходы и расходы от операций со связанными сторонами

Таблица 63.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу

Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД <2> 0420203)

--------------------------------

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829).

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Таблица 5.1. Денежные средства и их эквиваленты

Таблица 6.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 6.2. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 7.1. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

Таблица 7.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

Таблица 7.3. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания

Таблица 7.4. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании

Таблица 7.5. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании, переданные без прекращения признания

Таблица 8.1. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 8.2. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания

Таблица 9.1. Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Таблица 9.2. Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания

Таблица 10.1. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

Таблица 11.2. Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 11.3. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Таблица 11.4. Дебиторская задолженность по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 12.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия

Таблица 13.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

Таблица 14.1. Инвестиции в дочерние предприятия

Таблица 15.1. Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 15.2. Основные виды обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

Таблица 16.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

Таблица 17.1. Нематериальные активы и капитальные вложения в них

Таблица 18.1. Основные средства и капитальные вложения в них

Таблица 20.1. Прочие активы

Таблица 20.2. Анализ изменений запасов

Таблица 21.1. Анализ изменений резерва под обесценение депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 21.2. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

Таблица 21.3. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения

Таблица 21.4. Анализ изменения резерва под обесценение прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности в течение отчетного периода

Таблица 21.5. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании

Таблица 21.5(1). Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 21.6. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Таблица 21.6.1. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия, совместно контролируемые предприятия и дочерние предприятия

Таблица 21.7. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

Таблица 23.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 24.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения

Таблица 25.4. Кредиторская задолженность по договорам долгосрочных сбережений

Таблица 27.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

Таблица 28.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Таблица 29.5. Распределение активов плана

Таблица 30.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств

Таблица 32.1. Акционерный капитал

Таблица 34.7. Количество действующих договоров, заключенных с компаниями - учредителями негосударственного пенсионного фонда и их сотрудниками

Таблица 39.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

Таблица 40.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

Таблица 42.1. Процентные доходы

Таблица 45.1. Процентные расходы

Таблица 46.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Таблица 46.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Таблица 46.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Таблица 47.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Таблица 48.1. Дивиденды

Таблица 50.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату

Таблица 50.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за отчетный период

Таблица 50.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов

Таблица 50.7. Географическая информация

Таблица 51.1. Анализ чувствительности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 51.3. Половозрастная структура обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений (пенсионные планы (пенсионные схемы)

Таблица 51.4. Половозрастная структура обязательств по обязательному пенсионному страхованию

Таблица 51.5. Информация о кредитном качестве непросроченных и необесцененных долговых финансовых активов

Таблица 51.6. Информация о кредитном качестве по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 51.7. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи

Таблица 51.8. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения

Таблица 51.9. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

Таблица 51.10. Информация о кредитном качестве прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

Таблица 51.11. Географический анализ финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда

Таблица 51.12. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе договорных недисконтированных денежных потоков

Таблица 51.13. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения

Таблица 51.14. Краткий обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют

Таблица 51.15. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда возможных изменений в процентных ставках в разрезе основных валют

Таблица 52.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств

Таблица 52.2. Информация об операциях по передаче, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам

Таблица 52.3. Данные об операциях по передаче, в которых негосударственный пенсионный фонд продолжает признание активов в случае продолжающегося участия

Таблица 52.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 52.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания

Таблица 52.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов

Таблица 52.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия

Таблица 53.2. Соблюдение особых условий

Таблица 54.1. Условная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам

Таблица 54.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования

Таблица 54.4. Хеджирование денежных потоков

Таблица 55.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

Таблица 55.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 55.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Таблица 55.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости

Таблица 55.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости

Таблица 55.6. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости

Таблица 56.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения

Таблица 57.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Таблица 57.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами

Таблица 57.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу