Указание Банка России от 14.07.2022 N 6201-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 2 февраля 2021 года N 5721-У" (Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2022 N 69655)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 14 июля 2022 г. N 6201-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 2 ФЕВРАЛЯ 2021 ГОДА N 5721-У

На основании пункта 14 статьи 1 Федерального закона от 30 декабря 2021 года N 483-ФЗ "О внесении изменений в статью 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <1>, подпункта 3.1 пункта 1 статьи 40.2 и подпункта 2.1 пункта 5 статьи 40.3 Федерального закона от 8 декабря 1995 года N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" <2> и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <3>:

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 1, ст. 52.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 50, ст. 4870; 2015, N 17, ст. 2474; 2016, N 27, ст. 4225; 2020, N 29, ст. 4506.

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.

1. Внести в Указание Банка России от 2 февраля 2021 года N 5721-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов" <4> (далее - Указание Банка России N 5721-У) следующие изменения:

--------------------------------

<4> Зарегистрировано Минюстом России 1 июня 2021 года, регистрационный N 63746, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 14 декабря 2021 года N 6015-У (зарегистрировано Минюстом России 27 января 2022 года, регистрационный N 67018).

1.1. В пункте 1:

абзац первый после слов "(приложение 3 к настоящему Указанию)" дополнить словами ", информация о лицах, которым СКПК поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (приложение 4 к настоящему Указанию)";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Отчетность СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц, СКПК последующего уровня, а также СКПК, не являющихся членами СРО на отчетную дату, и СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц, которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов СРО в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО Отчетности в Банк России, должна составляться и представляться СКПК в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"СРО должна составлять и представлять Отчетность в отношении СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, на основании Отчетности, представленной СКПК, в соответствии с настоящим Указанием в Банк России, за исключением СКПК, которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов СРО в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО Отчетности в Банк России. В отношении СКПК, добровольно вышедших (исключенных) из членов СРО, СРО должна приложить к Отчетности пояснения об их добровольном выходе (решение СРО об исключении).".

1.2. В пункте 3:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"3. В случае выявления СКПК в представленной в Банк России Отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности СКПК, должна быть исправлена и представлена в Банк России за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года:";

в абзаце втором слова "на отчетную дату" исключить;

абзацы четвертый - шестой признать утратившими силу;

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"При внесении исправлений в Отчетность за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность представляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин внесения исправлений.".

1.3. В абзаце втором пункта 4 слова "на отчетную дату" исключить.

1.4. В приложении 2:

1.4.1. В форме отчетности 0420816 "Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива":

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово "Квартальная" заменить словами "Квартальная/Годовая";

в таблице раздела IV:

строку 12.1 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 16.3.1 изложить в следующей редакции:

"

";

после строки 17.1 дополнить строкой 17.а следующего содержания:

"

";

строку 24.2 признать утратившей силу;

строку 25.3 признать утратившей силу.

1.4.2. В Порядке и сроках составления и представления отчета о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчет о деятельности СКПК (далее - отчет) составляется и представляется по всем разделам, за исключением подраздела 3 раздела I и раздела V, за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее - отчетный период) в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.

Подраздел 3 раздела I составляется и представляется ежегодно не позднее 15 рабочих дней по окончании календарного года в составе отчета, представленного по окончании последнего отчетного периода календарного года, а также не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в подразделе 3 раздела I.

Раздел V составляется ежеквартально (без нарастающего итога) и представляется в составе отчета в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.";

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Сведения в отчете указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением граф 2 и 3 подраздела 4 раздела I, раздела III, строк 11 - 12.1, 14 - 14.3, 15.1, 15.2, 18 - 19, 21 - 21.3, 26 - 27.1, 31 и 32 раздела IV, которые должны составляться по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года.";

в абзаце первом пункта 3 слова "и 5, подпункте 8.4 пункта 8, пункте 11" заменить словами ", 5, 8, 11";

абзац девятый пункта 5 изложить в следующей редакции:

"раздел I - в полном объеме с учетом положений абзаца второго пункта 1 настоящего Порядка;";

пункт 8 после абзаца первого дополнить абзацем следующего содержания:

"При отсутствии у СКПК обособленных подразделений подразделы 3 и 4 раздела I отчета не заполняются.";

пункт 10 изложить в следующей редакции:

"10. В разделах II - IV отчета в случае отсутствия отдельных строк для информации об операциях, совершенных СКПК с индивидуальными предпринимателями, и информации о членах СКПК - индивидуальных предпринимателях указанная информация включается в строку по операциям с физическими лицами или в строку по членам СКПК - физическим лицам соответственно. В строки 1.1.1, 1.2.1, 1.6.3, 2.1.1, 3.1.1, 3.2.1, 3.3.3.1 раздела II, строки 4.1.1, 5.1.1, 6.1.1 раздела III и строки 11.1, 13.1, 14.1, 18.1, 20.1, 21.1, 24.1, 25.1 раздела IV отчета включаются сведения о физических лицах, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" и не являющихся индивидуальными предпринимателями.";

в абзаце первом подпункта 12.2.13 пункта 12 слова "или должно быть больше" заменить словами "и больше";

в абзаце четвертом подпункта 13.2.2 пункта 13 слово "равно" заменить словами "больше или равно";

в пункте 14:

в подпункте 14.4.5 слово "равно" заменить словами "больше или равно";

в подпункте 14.4.11 слова "в строках 24.1, 24.2 и 24.3" заменить словами "в строках 24.1 и 24.3";

в абзаце первом подпункта 14.4.14 слова "в строках 25.1 - 25.3" заменить словами "в строках 25.1 и 25.2".

1.5. В приложении 3:

1.5.1. В форме отчетности 0420817 "Отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива":

после строки 1.1.7 дополнить строкой 1.1.7.1 следующего содержания:

"

";

после строки 2.1.7 дополнить строкой 2.1.7.1 следующего содержания:

"

";

после строки 3.1.7 дополнить строкой 3.1.7.1 следующего содержания:

"

";

после строки 4.1.7 дополнить строкой 4.1.7.1 следующего содержания:

"

";

в графе 2 строки 4.1.11 слова "о высшем образовании" заменить словами "об образовании";

после строки 5.1.7 дополнить строкой 5.1.7.1 следующего содержания:

"

";

1.5.2. В Порядке и сроках составления и представления отчета о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива:

пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:

"Отчет СКПК, созданного в текущем году, представляется в Банк России не позднее 30 рабочих дней со дня внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц.";

пункт 6 дополнить предложением следующего содержания: "В случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации указывается адрес фактического проживания.";

пункт 7 дополнить предложением следующего содержания: "В случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации указывается адрес фактического проживания.";

абзац второй пункта 10 изложить в следующей редакции:

"в строке 4.1.11 ("Сведения об образовании") указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, серии и номера, даты выдачи документа (оригинала), подтверждающего наличие образования, и названия учебного заведения (при наличии). В случае если специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, меняло фамилию, в строке 4.1.11 указывается его прежняя фамилия в соответствии с документом о высшем или среднем профессиональном образовании. При наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой. В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 4.1.11 указывается символ "-" (прочерк);";

пункт 11 изложить в следующей редакции:

"11. В разделе 5 отчета указываются сведения о главном бухгалтере или ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета СКПК (при наличии).

В строке 5.1.11 ("Сведения об образовании") указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования (при наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой). В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 5.1.11 указывается символ "-" (прочерк).

В случае если СКПК возложил обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности на третье лицо, не являющееся его сотрудником, путем заключения договора об оказании услуг:

в строке 5.1 ("Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)") указывается полное наименование юридического лица (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя), на которое возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;

в строке 5.1.8 ("Наименование должности") указывается слово "договор";

в строке 5.1.9 ("Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия") указываются реквизиты (дата и номер (при наличии) договора (в том числе дополнительных соглашений), на основании которого на данное лицо возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;

строки 5.1.1 - 5.1.7, 5.1.10 и 5.1.11 не заполняются.".

1.6. Дополнить приложением 4 в редакции приложения к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 8 июля 2022 года N ПСД-46) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.

Подпункт 1.4.1, абзацы шестой, седьмой, тринадцатый - двадцатый подпункта 1.4.2, подпункт 1.5 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2023 года.

3. Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив (далее - СКПК), саморегулируемая организация в сфере финансового рынка, объединяющая СКПК, в течение 30 календарных дней со дня вступления в силу настоящего Указания должны представить в Банк России в соответствии с приложением 4 к Указанию Банка России N 5721-У в редакции настоящего Указания информацию о лицах, которым СКПК в период с 29 июня 2022 года до дня вступления в силу настоящего Указания на основании заключенных договоров (в том числе впоследствии расторгнутых в указанный период) поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА

Порядок
составления и представления отчета по форме 0420818
"Информация о лицах, которым сельскохозяйственным кредитным
потребительским кооперативом поручено проведение
идентификации или упрощенной идентификации,
обновление информации"

1. Отчет по форме 0420818 "Информация о лицах, которым сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации" (далее - отчет) должен составляться СКПК ежеквартально в целях выполнения требований пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <1> (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ).

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2011, N 27, ст. 3873; 2022, N 1, ст. 52.

2. Отчет составляется и представляется СКПК, заключившими и (или) расторгнувшими договоры, на основании которых в соответствии с пунктом 1.5-9 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ <2> кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - обновление информации).

--------------------------------

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2022, N 1, ст. 52.

Иными СКПК отчет не составляется и не представляется.

В отчет включаются сведения обо всех договорах, заключенных и (или) расторгнутых СКПК в течение отчетного квартала, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

Все графы отчета должны быть заполнены, за исключением графы 7 отчета, условия о незаполнении которой указаны в подпункте 5.3 пункта 5 настоящего Порядка.

3. СКПК, указанные в абзаце втором пункта 1 настоящего Указания, должны представлять в Банк России отчет не позднее 5 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

СРО должны представлять в Банк России отчеты в разрезе СКПК, указанных в абзаце третьем пункта 1 настоящего Указания, не позднее 8 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

4. В заголовочной части отчета указываются реквизиты СКПК и реквизиты СРО:

в графах 1 и 4 - полное наименование согласно уставу;

в графах 2 и 5 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет;

в графах 3 и 6 - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с листом записи из единого государственного реестра юридических лиц (свидетельством о государственной регистрации юридического лица).

СКПК, указанные в абзаце втором пункта 1 настоящего Указания, в графе 4 заголовочной части отчета указывают символ "-" (прочерк), в графах 5 - 6 - символ "0" (ноль).

5. В отчете указывается следующая информация:

5.1. В графах 2 и 3 указывается информация о кредитных организациях, с которыми заключены или расторгнуты договоры, на основании которых им было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

в графе 2 - полное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) <1> (далее - КГРКО);

--------------------------------

<1> Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2002, N 12, ст. 1093.

в графе 3 - регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Порядковый номер филиала проставляется через символ "/" (косая черта) без пробела после регистрационного номера кредитной организации.

5.2. В графе 4 указывается код поручения согласно заключенному договору:

1 - в случае если на основании договора кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации;

2 - в случае если на основании договора кредитной организации поручено обновление информации;

3 - в случае если на основании договора кредитной организации одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации.

5.3. В графах 5 - 7 указывается информация о заключенных и расторгнутых договорах, на основании которых кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

в графе 5 - номер договора (при отсутствии номера договора в графе 5 указывается "б/н");

в графе 6 - дата заключения договора;

в графе 7 - дата расторжения договора.

При представлении информации о заключении договора графа 7 не заполняется.

При представлении информации о расторжении договора одновременно с графой 7 должна быть заполнена графа 6.

Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.".