Указание Банка России от 22.06.2021 N 5824-У "О формах опубликования Банком России сведений о формировании и финансовых результатах размещения средств пенсионных резервов и о формировании и финансовых результатах инвестирования средств пенсионных накоплений" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.07.2021 N 64465)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 22 июня 2021 г. N 5824-У
О ФОРМАХ ОПУБЛИКОВАНИЯ
БАНКОМ РОССИИ СВЕДЕНИЙ О ФОРМИРОВАНИИ И ФИНАНСОВЫХ
РЕЗУЛЬТАТАХ РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ
И О ФОРМИРОВАНИИ И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ИНВЕСТИРОВАНИЯ
СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
На основании подпункта 12 пункта 3 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2021, N 17, ст. 2878):
1. Настоящее Указание устанавливает формы опубликования Банком России в средствах массовой информации сведений о формировании и финансовых результатах размещения средств пенсионных резервов и о формировании и финансовых результатах инвестирования средств пенсионных накоплений (приложение к настоящему Указанию).
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 июня 2021 года N ПСД-12) вступает в силу со дня вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации о признании утратившим силу постановления Правительства Российской Федерации от 8 декабря 2005 года N 751 "Об утверждении форм публикации в средствах массовой информации сведений о формировании и финансовых результатах размещения средств пенсионных резервов и о формировании и финансовых результатах инвестирования средств пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 51, ст. 5539; 2015, N 33, ст. 4824).
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение
к Указанию Банка России
от 22 июня 2021 года N 5824-У
"О формах опубликования Банком России
сведений о формировании и финансовых
результатах размещения средств пенсионных
резервов и о формировании и финансовых
результатах инвестирования средств
пенсионных накоплений"
ФОРМЫ ОПУБЛИКОВАНИЯ
БАНКОМ РОССИИ В СРЕДСТВАХ МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ
СВЕДЕНИЙ О ФОРМИРОВАНИИ И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ РАЗМЕЩЕНИЯ
СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ И О ФОРМИРОВАНИИ И ФИНАНСОВЫХ
РЕЗУЛЬТАТАХ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
Форма 1
Сведения о формировании средств пенсионных резервов
в ____ отчетном году <1>
(тыс. рублей)
Сокращенное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда
|
Пенсионные резервы на начало отчетного года
|
Поступление средств пенсионных резервов за отчетный год
|
||||||
всего
|
из них
|
|||||||
всего
|
из них
|
пенсионные взносы
|
доход от размещения средств пенсионных резервов
|
целевые поступления
|
иное имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета)
|
|||
резервы покрытия пенсионных обязательств
|
страховой резерв
|
|||||||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
1
|
||||||||
2
|
||||||||
...
|
||||||||
Всего
|
Выбытие средств пенсионных резервов за отчетный год
|
Пенсионные резервы на конец отчетного года
|
||||
всего
|
из них
|
всего
|
из них
|
||
выплаты негосударственных пенсий
|
выплаты выкупных сумм по расторгнутым договорам негосударственного пенсионного обеспечения и выплаты правопреемникам
|
резервы покрытия пенсионных обязательств
|
страховой резерв
|
||
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
--------------------------------
<1> На основании данных отчетности по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", установленной Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года N 49384, 24 мая 2019 года N 54733, 20 мая 2020 года N 58397, 16 февраля 2021 года N 62525.
Форма 2
Сведения о финансовых результатах
размещения средств пенсионных резервов
в ____ отчетном году <1>
(тыс. рублей)
Сокращенное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда
|
Финансовый результат размещения средств пенсионных резервов
|
||||
всего
|
в том числе
|
||||
процентные доходы, дивиденды
|
чистый финансовый результат, отражающий изменение стоимости пенсионных резервов за счет переоценки
|
чистый финансовый результат от реализации активов
|
прочие доходы (расходы)
|
||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
|||||
2
|
|||||
...
|
|||||
Всего
|
Из них
|
|||||
направлено на выплату вознаграждения управляющим компаниям (в случае размещения негосударственным пенсионным фондом средств пенсионных резервов через управляющие компании)
|
направлено на выплату вознаграждения специализированному депозитарию
|
направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств
|
направлено в страховой резерв
|
направлено на формирование собственных средств
|
направлено на уплату налогов
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
--------------------------------
<1> На основании данных отчетности по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", установленной Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов".
Форма 3
Сведения о формировании средств пенсионных накоплений
в ____ отчетном году <1>
(тыс. рублей)
Сокращенное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда
|
Пенсионные накопления на начало отчетного года
|
|||||
всего
|
из них
|
|||||
накопительная часть средств пенсионных накоплений
|
выплатной резерв
|
средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата
|
средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу правопреемников умерших застрахованных лиц
|
резерв по обязательному пенсионному страхованию
|
||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1
|
||||||
2
|
||||||
...
|
||||||
Всего
|
Поступление средств пенсионных накоплений за отчетный год
|
|||||
передано из Пенсионного фонда Российской Федерации
|
|||||
всего
|
в том числе
|
||||
страховые взносы на финансирование накопительной пенсии
|
дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
|
взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала
|
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
передано из других негосударственных пенсионных фондов
|
|||||
всего
|
в том числе
|
||||
страховые взносы на финансирование накопительной пенсии
|
дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
|
взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала
|
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
Выбытие средств пенсионных накоплений за отчетный год
|
||||||
результат инвестирования средств пенсионных накоплений
|
гарантийное возмещение и восполнение
|
прочее поступление средств пенсионных накоплений
|
выплаты за счет средств пенсионных накоплений
|
|||
накопительная пенсия
|
срочные пенсионные выплаты
|
единовременные выплаты
|
выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц
|
|||
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
передано в Пенсионный фонд Российской Федерации
|
|||||
всего
|
в том числе
|
||||
страховые взносы на финансирование накопительной пенсии
|
дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
|
взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала
|
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
32
|
передано в другие негосударственные пенсионные фонды
|
|||||
всего
|
в том числе
|
||||
страховые взносы на финансирование накопительной пенсии
|
дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
|
взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
|
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния
|
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала
|
|
33
|
34
|
35
|
36
|
37
|
38
|
Пенсионные накопления на конец отчетного года
|
|||||||
постоянная часть вознаграждения негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию
|
прочее выбытие средств пенсионных накоплений
|
всего
|
из них
|
||||
накопительная часть средств пенсионных накоплений
|
выплатной резерв
|
средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата
|
средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу правопреемников умерших застрахованных лиц
|
резерв по обязательному пенсионному страхованию
|
|||
39
|
40
|
41
|
42
|
43
|
44
|
45
|
46
|
--------------------------------
<1> На основании данных отчетности по формам 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" и 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию", установленным Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов".
Форма 4
Сведения о финансовых результатах
инвестирования средств пенсионных накоплений
в ____ отчетному году <1>
(тыс. рублей)
Сокращенное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда
|
Финансовый результат инвестирования средств пенсионных накоплений
|
||||
всего
|
в том числе
|
||||
процентные доходы, дивиденды
|
чистый финансовый результат, отражающий изменение стоимости инвестиционного портфеля за счет переоценки
|
чистый финансовый результат от реализации активов
|
прочие доходы (расходы)
|
||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
|||||
2
|
|||||
...
|
|||||
Всего
|
Из них
|
|||||
направлено на формирование пенсионных накоплений по договорам обязательного пенсионного страхования (накопительная часть)
|
направлено на формирование выплатного резерва
|
направлено на формирование пенсионных накоплений в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата
|
направлено на формирование резерва по обязательному пенсионному страхованию
|
направлено на формирование пенсионных накоплений правопреемников умерших застрахованных лиц
|
направлено на формирование собственных средств
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
--------------------------------
<1> На основании данных отчетности по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию", установленной Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов".