Указание Банка России от 05.06.2018 N 4813-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.06.2018 N 51480)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 5 июня 2018 г. N 4813-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 7 АВГУСТА 2017 ГОДА N 4482-У
"О ФОРМЕ И ПОРЯДКЕ РАСКРЫТИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
(ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ)
ИНФОРМАЦИИ О ПРИНИМАЕМЫХ РИСКАХ, ПРОЦЕДУРАХ
ИХ ОЦЕНКИ, УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И КАПИТАЛОМ"

1. На основании статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4048; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754, ст. 4761, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66) внести в Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769, следующие изменения.

1.1. Пункт 1 после слов "за исключением банков с базовой лицензией" дополнить словами "и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов".

1.2. В пункте 4:

в подпункте 4.1 слова "пунктах 5.4 и 5.5" заменить словами "пунктах 6.4 и 6.5";

подпункт 4.2 после слов "главе 12 раздела VII" дополнить словами ", таблице 10.1 раздела X (начиная с отчетности за первое полугодие 2018 года)";

подпункт 4.3 дополнить предложением следующего содержания: "Информация, предусмотренная настоящим подпунктом, подлежит раскрытию небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, на полугодовой основе.".

1.3. В приложении:

в подпункте 6.4 пункта 6 раздела I слова "принятых в кредитной организации (банковской группы)" заменить словами "принятых в кредитной организации (банковской группе)";

в разделе IV:

в главе 2:

в пункте 2.7:

в подпунктах 2.7.11 и 2.7.14 слова "В графах 3, 5" заменить словами "В графах 4, 6";

в подпунктах 2.7.12 и 2.7.15 слова "В графах 4, 6" заменить словами "В графах 3, 5";

подпункт 2.9.4 пункта 2.9 после слов "органа управления" дополнить словом "(органа)";

в подпункте 4.4.15 пункта 4.4 главы 4 слова "графы 19" заменить словами "графы 21";

в разделе VII:

абзац первый пункта 11.1 главы 11 изложить в следующей редакции:

"11.1. Информация, раскрываемая в настоящей главе, является обязательной к раскрытию для всех головных кредитных организаций банковских групп, применяющих на уровне группы подход на основе внутренних моделей в целях оценки рыночного риска, используемый участниками банковской группы кредитными организациями - нерезидентами, удовлетворяющими требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях.";

абзац первый подпункта 12.2.1 пункта 12.2 главы 12 изложить в следующей редакции:

"12.2.1. Информация, раскрываемая в настоящей главе, является обязательной к раскрытию для всех головных кредитных организаций банковских групп, применяющих на уровне группы подход на основе внутренних моделей в целях оценки рыночного риска, используемый участниками банковской группы кредитными организациями - нерезидентами, удовлетворяющими требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях.";

раздел X дополнить главой 15 следующего содержания:

"Глава 15. Информация о нормативе структурной ликвидности (нормативе чистого стабильного фондирования)

15.1. В настоящей главе раскрываются данные о расчете норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) Н28 (Н29) (далее - НЧСФ) кредитной организацией (банковской группой), которая обязана соблюдать минимально допустимое числовое значение НЧСФ в соответствии с Положением Банка России от 26 июля 2017 года N 596-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 августа 2017 года N 47857 (далее - Положение Банка России N 596-П), а также о компонентах его расчета.

Таблица 10.1.

Информация
о расчете норматива структурной ликвидности (норматива
чистого стабильного фондирования)

тыс. руб.

15.2. Таблица 10.1 сопровождается текстовой информацией:

о причинах существенных изменений величины НЧСФ в течение отчетного периода;

о существенных изменениях в стратегии управления риском ликвидности, в структуре фондирования кредитной организации (банковской группы) и прочих существенных фактах;

о составе, характере активов, связанных с обязательствами, возникшими в рамках участия в отдельных государственных программах, и степени их связанности.

15.3. Таблица 10.1 настоящего раздела подлежит заполнению кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с нижеприведенными пояснениями.

15.3.1. Форма таблицы является обязательной к раскрытию кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) и не может быть изменена.

15.3.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

15.3.3. Таблица составляется на основе данных отчетности по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" (далее - форма 0409121), установленной Указанием Банка России N 4212-У.

15.3.4. Информация, представляемая в таблице, подлежит раскрытию по состоянию на конец каждого квартала отчетного полугодия суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

15.3.5. Графы 4 - 6 подлежат заполнению на основе данных граф 3 - 5 формы 0409121. В графе 3 "Величина требований (обязательств) по срокам, оставшимся до погашения: бессрочные" отражаются требования (обязательства), эффективный срок востребования (погашения) которых не определен, в том числе кредиты и прочие размещенные средства до востребования (то есть без установленного договором срока возврата средств), бессрочные инструменты, не имеющие срока погашения, долевые инструменты, не соответствующие определению высоколиквидных активов, короткие позиции по ценным бумагам (в том числе ПФИ), вложения в товары в соответствии с пунктами 2.2 и 3.3 Положения Банка России N 596-П.

15.3.6. Графа 7 "Взвешенная величина требований (обязательств)" заполняется на основе данных графы 12 "Взвешенная величина требований (обязательств): сумма ИСФ (ТСФ)" формы 0409121. По строкам 1 - 14 графы 7 отражается величина имеющегося стабильного фондирования в разрезе сумм источников собственных средств (капитала), балансовых и внебалансовых обязательств кредитной организации (банковской группы), взвешенных на коэффициенты стабильности фондирования в соответствии с пунктами 2.4 - 2.8 Положения Банка России N 596-П, а по строкам 15 - 34 графы 7 - величина требуемого стабильного фондирования, взвешенного на коэффициенты требуемого стабильного фондирования в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 596-П.

15.3.7. По строке 12 величина обязательств по ПФИ указывается без деления по срокам, оставшимся до погашения. Графа 7 строки 12 не подлежит заполнению кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в связи с применением к требованиям по ПФИ коэффициента стабильности фондирования 0 процентов.

15.3.8. Величина требований по строкам 28, 29, 30 указывается без деления по срокам, оставшимся до погашения.

В графе 7 строки 29 "Требования по производным финансовым инструментам, включаемым в расчет НЧСФ" отражается разница между величиной требований по договорам ПФИ и величиной обязательств по договорам ПФИ, рассчитанная в соответствии с пунктом 1.9, пунктом 3.15 Положения Банка России N 596-П. В случае если величина требований по договорам ПФИ за вычетом величины обязательств по договорам ПФИ имеет положительное значение, указывается положительное значение, в случае отрицательного значения указывается ноль.

15.3.9. В графе 7 строки 30 "Обязательства по ПФИ до уменьшения на величину полученной вариационной маржи" отражается величина в размере 20 процентов от суммы обязательств по договорам ПФИ до уменьшения на величину полученной вариационной маржи или прочего обеспечения в денежной форме, указанная в графах 3 - 6 строки 30, взвешенная на коэффициент стабильности фондирования 100 процентов в соответствии с пунктом 3.15 Положения Банка России N 596-П.

15.3.10. Строки таблицы заполняются в соответствии с приведенной ниже Разработочной таблицей для раскрытия информации о расчете НЧСФ.

Разработочная таблица для раскрытия информации
о расчете НЧСФ

".

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА