Раздел IX. Информация о величине процентного риска банковского портфеля
Раздел IX. Информация о величине процентного риска банковского портфеля 
1. В настоящем разделе кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) раскрывает информацию о стратегии и процедурах по управлению процентным риском банковского портфеля, а также об оценке кредитной организацией (банковской группой) влияния процентного риска банковского портфеля на доходы и стоимость капитала кредитной организации (банковской группы).
Раздел является обязательным к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп).
Информация, изложенная в настоящем разделе, за исключением подпункта 2.4.5 пункта 2 настоящего раздела, подлежит ежегодному раскрытию, информация, изложенная в пункте 2.4.5 пункта 2 настоящего раздела, раскрывается ежеквартально.
2. В настоящем разделе раскрывается следующая текстовая информация.
2.1. Описание стратегии и процедур по управлению процентным риском банковского портфеля, включая описание процедур по выявлению, оценке, мониторинга и контроля процентным риском банковского портфеля, включая политику в области снижения риска и оценки эффективности процедуры управления риском.
2.2. Описание структуры и организации в кредитной организации (банковской группе) функции управления процентным риском банковского портфеля, в том числе описание организации подразделений по управлению процентным риском банковского портфеля, реализующих установленные стратегию и процедуры управления процентным риском.
2.3. Состав и периодичность отчетов о процентном риске банковского портфеля кредитной организации (банковской группы), а также порядок информирования совета директоров (наблюдательного совета) или комитета указанного органа управления и исполнительных органов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) о размере принятого кредитной организацией (банковской группой, дочерней кредитной организацией) риска.
2.4. Краткое описание основных подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) в целях расчета требований к капиталу в отношении процентного риска банковского портфеля, включая следующие сведения.
2.4.1. Объем, структура и чувствительность стоимости финансовых инструментов к изменениям процентных ставок.
2.4.2. Источники процентного риска банковского портфеля (риск изменения стоимости позиций, связанный с временными различиями в сроках погашения (для фиксированной процентной ставки) и изменением стоимости балансовых и внебалансовых требований и обязательств (для плавающей процентной ставки), риск изменения кривой доходности, базисный риск, опционный риск).
2.4.3. Основные допущения, используемые для оценки процентного риска банковского портфеля (допущения о досрочном погашении кредитов, поведении инвесторов в отношении депозитов, не имеющих фиксированных сроков погашения и так далее).
2.4.4. Описание сценариев стресс-тестирования, применяемых кредитной организацией (банковской группой), и частоты проведения оценки процентного риска.
2.4.5. Анализ влияния изменения процентного риска на финансовый результат и капитал кредитной организации (банковской группы) в разрезе видов валют.
