Глава 8. Требования (обязательства) кредитной организации (банковской группы), подверженные риску секьюритизации
Глава 8. Требования (обязательства) кредитной организации (банковской группы), подверженные риску секьюритизации 
Таблица 6.1
Секьюритизационные требования банковского портфеля
кредитной организации (банковской группы)
тыс. руб.
|
Номер
|
Наименование статьи
|
Кредитная организация (банковская группа) является оригинатором по сделкам секьюритизации
|
Кредитная организация (банковская группа) является спонсором по сделкам секьюритизации
|
Кредитная организация (банковская группа) является инвестором по сделкам секьюритизации
|
||||||
|
традиционной
|
синтетической
|
всего
|
традиционной
|
синтетической
|
всего
|
традиционной
|
синтетической
|
всего
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
1
|
Розничное кредитование, всего, в том числе:
|
|||||||||
|
2
|
ипотечные жилищные ссуды
|
|||||||||
|
3
|
кредитные карты
|
|||||||||
|
4
|
иные розничные кредиты
|
|||||||||
|
5
|
Повторная секьюритизация
|
|||||||||
|
6
|
Кредиты, предоставленные юридическим лицам, всего,
в том числе:
|
|||||||||
|
7
|
кредиты малому и среднему бизнесу
|
|||||||||
|
8
|
ипотечные ссуды
|
|||||||||
|
9
|
требования по лизинговым договорам и дебиторская задолженность
|
|||||||||
|
10
|
иные кредиты
|
|||||||||
|
11
|
Повторная секьюритизация
|
|||||||||
8.1. Таблица 6.1 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 6.1 настоящего раздела.
Пояснения к формированию таблицы 6.1 настоящего раздела.
8.1.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), имеющих секьюритизационные требования (обязательства) банковского портфеля, как для кредитных организаций (банковских групп), являющихся оригинаторами и (или) спонсорами, так и для кредитных организаций (банковских групп), инвестирующих в секьюритизационные требования третьих лиц при осуществлении операций секьюритизации (далее - инвестор). В таблице раскрывается информация о секьюритизационных требованиях (обязательствах), в том числе в отношении которых не соблюдаются условия передачи риска.
8.1.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.
8.1.3. Форма таблицы может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в части наименований и порядка строк таким образом, чтобы раскрыть информацию о сделках секьюритизации и функциях, которые выполняет кредитная организация (банковская группа) при осуществлении сделок секьюритизации (оригинатор, спонсор, инвестор).
В случае если кредитная организация (банковская группа) является одновременно и оригинатором, и спонсором, информация, раскрываемая в графах 3 - 5 и 6 - 8, может быть объединена в графах 3 - 5 с указанием наименования "Кредитная организация (банковская группа) является оригинатором (спонсором) по сделкам секьюритизации".
8.1.4. В таблице представляется информация о балансовой стоимости секьюритизационных требований (обязательств) банковского портфеля в разрезе видов базовых активов.
8.1.5. В графах 3 - 5 подлежит отражению балансовая стоимость секьюритизационных требований (обязательств), включая требования (обязательства), в отношении которых не определяются требования к капиталу в отношении риска секьюритизации, ввиду отсутствия передачи существенного риска по ним (информация по которым может быть раскрыта отдельно по усмотрению кредитной организации (банковской группы).
8.1.6. В графах 6 - 8 подлежит отражению балансовая стоимость предоставленного обеспечения (гарантий (поручительств), ликвидности и иного вида обеспечения) по ценным бумагам, эмитируемым в процессе операций секьюритизации.
8.1.7. В графах 9 - 11 подлежит отражению балансовая стоимость инвестиций в секьюритизационные требования (обязательства) третьих лиц. В случае если кредитная организация (банковская группа) является одновременно и оригинатором, и спонсором, форма таблицы может быть изменена в соответствии с подпунктом 8.1.3 настоящего пункта.
8.1.8. В графах 4, 7 и 10 подлежит отражению информация о балансовой стоимости секьюритизационных требований (обязательств), возникающих по сделкам, в которых доля переданного кредитного риска базового актива распределяется по двум и более траншам, с использованием в качестве инструментов хеджирования кредитного риска по соответствующему портфелю активов гарантий, кредитных ПФИ (кредитные ноты, кредитно-дефолтные свопы) (далее - синтетическая секьюритизация). В случае если кредитной организацией (банковской группой) получено обеспечение по данным сделкам, либо заключена хеджирующая сделка с использованием кредитных ПФИ, то в графах 4 и 7 подлежит отражению балансовая стоимость требований (обязательств) с учетом обеспечения, то есть необеспеченная часть. В случае если кредитной организацией (банковской группой) предоставлено обеспечение по сделкам секьюритизации, то информация о балансовой стоимости обеспечения подлежит раскрытию в графе 10.
8.1.9. В графах 3, 6 и 9 подлежит отражению информация о балансовой стоимости секьюритизационных требований (обязательств), возникающих по сделкам, в которых денежный поток от пула активов используется для обслуживания как минимум двух траншей с различным уровнем кредитного риска, из которых младший транш поглощает убытки по сделке без прекращения контрактных платежей держателям облигаций старших траншей, имеющих приоритет в удовлетворении обязательств по сравнению с держателями облигаций младшего транша (далее - традиционная секьюритизация).
8.1.10. По строкам 5 и 11 подлежит отражению балансовая стоимость секьюритизационных требований (обязательств), участвующих в сделках повторной секьюритизации, по остальным строкам указанные требования (обязательства) отражению не подлежат.
Таблица 6.2
Секьюритизационные требования торгового портфеля кредитной
организации (банковской группы)
тыс. руб.
|
Номер
|
Наименование статьи
|
Кредитная организация (банковская группа) является оригинатором по сделкам секьюритизации
|
Кредитная организация (банковская группа) является спонсором по сделкам секьюритизации
|
Кредитная организация (банковская группа) является инвестором по сделкам секьюритизации
|
||||||
|
традиционной
|
синтетической
|
всего
|
традиционной
|
синтетической
|
всего
|
традиционной
|
синтетической
|
всего
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
1
|
Розничное кредитование, всего, в том числе:
|
|||||||||
|
2
|
ипотечные жилищные ссуды
|
|||||||||
|
3
|
кредитные карты
|
|||||||||
|
4
|
иные розничные кредиты
|
|||||||||
|
5
|
Повторная секьюритизация
|
|||||||||
|
6
|
Кредиты, предоставленные юридическим лицам, всего,
в том числе:
|
|||||||||
|
7
|
кредиты малому и среднему бизнесу
|
|||||||||
|
8
|
ипотечные ссуды
|
|||||||||
|
9
|
требования по лизинговым договорам и дебиторская задолженность
|
|||||||||
|
10
|
иные кредиты
|
|||||||||
|
11
|
Повторная секьюритизация
|
|||||||||
8.2. Таблица 6.2 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 6.2 настоящего раздела.
Пояснения к формированию таблицы 6.2 настоящего раздела.
8.2.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), имеющих секьюритизационные требования (обязательства) торгового портфеля. В таблице раскрывается информация о секьюритизационных требованиях (обязательствах), в том числе в отношении которых не соблюдаются условия передачи риска.
8.2.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.
8.2.3. Форма таблицы может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в части наименований и порядка строк таким образом, чтобы раскрыть информацию о сделках секьюритизации, функциях, которые выполняет кредитная организация (банковская группа) при осуществлении сделок секьюритизации (оригинатор, спонсор, инвестор).
В случае если кредитная организация (банковская группа) является одновременно и оригинатором, и спонсором, информация, раскрываемая в графах 3 - 5 и 6 - 8 может быть объединена в графах 3 - 5 с указанием наименования "Кредитная организация (банковская группа) является оригинатором (спонсором) по сделкам секьюритизации".
8.2.4. В таблице представляется информация о балансовой стоимости секьюритизационных требований (обязательств) торгового портфеля в разрезе видов базовых активов.
8.2.5. Графы 3 - 10 подлежат заполнению в порядке, аналогичном порядку заполнения граф 3 - 10 таблицы 6.1 настоящего раздела.
