ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 24 мая 2017 г. N 4384-У
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ
ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ДЛЯ МИКРОКРЕДИТНОЙ КОМПАНИИ,
ПРИВЛЕКАЮЩЕЙ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ УЧРЕДИТЕЛЯМИ
(УЧАСТНИКАМИ, АКЦИОНЕРАМИ), И (ИЛИ) ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ВИДЕ ЗАЙМОВ
Настоящее Указание на основании пункта 5.1 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880; N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 27; N 27, ст. 4163, ст. 4225), статьи 76.4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26 ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 апреля 2017 года N 8) устанавливает экономические нормативы для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том число индивидуальных предпринимателей, являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов (далее - экономические нормативы).
1. Экономическими нормативами являются:
норматив достаточности собственных средств (далее - норматив НМКК1);
норматив ликвидности (далее - норматив НМКК2).
В целях расчета экономических нормативов используются данные отчетности, в том числе бухгалтерской (финансовой) отчетности, и бухгалтерского учета.
2. Норматив НМКК1 рассчитывается по формуле:
,
где:
К - собственные средства микрокредитной компании, определяемые как сумма итога раздела III "Капитал и резервы" ("Целевое финансирование" для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса;
Зс - сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме), одновременно удовлетворяющим следующим условиям:
заем или кредит предоставлен микрокредитной компании физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками);
заем или кредит предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока;
предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа или кредита, не превышает действующую на дату заключения договора займа или кредита ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза;
А - активы микрокредитной компании, определяемые как сумма итогов разделов I "Внеоборотные активы" и II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса за вычетом суммы показателя "Денежные средства и денежные эквиваленты";
А1 - стоимость следующих активов:
финансовые вложения в части предоставленных юридическим лицам и (или) индивидуальным предпринимателям, являющимся в момент заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства, денежных средств по договорам микрозайма за вычетом суммы резервов на возможные потери по займам (по сумме основного долга), сформированных по ним в соответствии с Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2016 года N 43023 (далее - Указание Банка России N 4054-У);
дебиторская задолженность по процентным доходам по микрозаймам, предоставленным юридическим лицам и (или) индивидуальным предпринимателям, являющимся в момент заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму, за вычетом суммы резервов на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам), сформированных по ним в соответствии с Указанием Банка России N 4054-У;
А2 - стоимость следующих активов:
финансовые вложения в части предоставленных физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, денежных средств по договорам микрозайма, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно, за вычетом суммы резервов на возможные потери по займам (по сумме основного долга), сформированных по ним в соответствии с Указанием Банка России N 4054-У;
дебиторская задолженность по процентным доходам по микрозаймам, предоставленным физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, по договорам микрозайма, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму, за вычетом суммы резервов на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам), сформированных по ним в соответствии с Указанием Банка России N 4054-У.
3. Если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним), удовлетворяющих требованиям пункта 2 настоящего Указания, осталось более 5 лет, сумма задолженности по основному долгу по такому займу или кредиту (или отдельному траншу по ним) принимается в расчет норматива НМКК1 в полной величине.
Если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним), удовлетворяющих требованиям пункта 2 настоящего Указания, осталось 5 лет и менее, сумма задолженности по основному долгу по такому займу или кредиту (или отдельному траншу по ним) принимается в расчет норматива НМКК1 по остаточной стоимости согласно формуле:
,
где:
О - остаточная стоимость суммы задолженности по основному долгу по займу или кредиту на дату расчета норматива НМКК1;
Д - полная величина суммы задолженности по основному долгу по займу или кредиту;
С - период амортизации: количество оставшихся до погашения суммы займа или кредита полных кварталов, отсчет которых ведется с даты погашения, указанной в договоре займа или кредита (1 <= С <= 20, С принимает значение 20 в течение первого квартала периода амортизации, значение 19 в течение второго квартала периода амортизации и так далее, заканчивая значением 1 в течение последнего квартала, оставшегося до погашения суммы займа или кредита).
В случае если договором займа или кредита предусмотрено поэтапное погашение займа или кредита, остаточная стоимость рассчитывается как сумма остаточных стоимостей каждого отдельного транша, определяемых в соответствии с настоящим пунктом, с учетом сроков их погашения, предусмотренных договором.
4. Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК1 устанавливается в размере 5 процентов.
5. Норматив НМКК2 рассчитывается по формуле:
,
где:
ЛА - ликвидные активы микрокредитной компании, определяемые как итог раздела II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей "Запасы", "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" указанного раздела;
КО - краткосрочные обязательства микрокредитной компании, определяемые как итог раздела V "Краткосрочные обязательства" бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей "Доходы будущих периодов" и "Оценочные обязательства" указанного раздела.
6. Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК2 устанавливается в размере 70 процентов.
7. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2018 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
