Указание Банка России от 10.06.2015 N 3670-У "О сроках и порядке составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария" (Зарегистрировано в Минюсте России 26.06.2015 N 37784)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 10 июня 2015 г. N 3670-У
О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ И СТРАХОВЩИКУ
ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ
На основании подпункта 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409) (далее - Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации") и Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37) настоящее Указание устанавливает сроки и порядок составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария.
1. Отчетность о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля за соответствием состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, требованиям Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", иных нормативных правовых актов и нормативных актов Банка России (далее - Отчетность) составляется в соответствии с приложением к настоящему Указанию.
2. Отчетность, направляемая специализированным депозитарием в Банк России, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за всеми страховщиками, с которыми специализированным депозитарием заключены договоры об оказании услуг специализированного депозитария.
Отчетность, направляемая специализированным депозитарием страховщику, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за данным страховщиком.
3. Отчетность составляется за календарный месяц и представляется страховщику не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в Банк России - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4. Отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью единоличного исполнительного органа специализированного депозитария, по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет", в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года N 10-21/пз-н "Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года N 17347, 12 октября 2010 года N 18687, 14 сентября 2011 года N 21790, 1 июня 2012 года N 24428, 24 августа 2012 года N 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года N 34, от 8 ноября 2010 года N 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.
5. Электронный документ, содержащий Отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
6. Отчетность представляется страховщику в электронной форме, подписанная электронной подписью.
7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение
к Указанию Банка России
от 10 июня 2015 года N 3670-У
"О сроках и порядке составления
и представления в Банк России
и страховщику отчетности
специализированного депозитария"
Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля за ________________ 20__ года Код формы по ОКУД 0420830 Месячная Раздел I. Общие сведения о специализированном депозитарии
Полное (фирменное) наименование
|
Сокращенное наименование
|
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
|
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
|
Дата выдачи лицензии на осуществление депозитарной деятельности
|
Номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Дата выдачи лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
|
Регистрационный номер кредитной организации
|
Регламент специализированного депозитария
|
|
дата регистрационной записи
|
номер регистрационной записи
|
|||
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Раздел II. Сведения о заключенных и прекращенных договорах об оказании услуг специализированного депозитария
N строки
|
Дата заключения договора
|
Номер договора
|
Срок действия договора
|
Полное наименование страховщика
|
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела
|
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховщика
|
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика
|
Полное наименование управляющей компании страховщика
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
1
|
||||||||
2
|
||||||||
...
|
N строки
|
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании страховщика
|
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании страховщика
|
Дата прекращения договора
|
Код причины прекращения договора
|
Является ли специализированный депозитарий аффилированным лицом страховщика
|
Основание аффилированности
|
Номер счета депо, на котором учитываются права на ценные бумаги, принимаемые для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика
|
1
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
1
|
|||||||
2
|
|||||||
...
|
Раздел III. Сведения о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля
N строки
|
Полное наименование страховщика
|
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела
|
Дата
|
Соответствие требованиям к составу активов страховщика
|
Соответствие качественным требованиям к активам страховщика
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
|||||
2
|
|||||
...
|
N строки
|
Соответствие требованиям к структуре активов страховщика
|
Соответствие соотношения общей стоимости активов страховщика, в которые инвестированы средства страховых резервов, суммарной величине страховых резервов страховщика
|
Соответствие соотношения общей стоимости активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, суммарной величине собственных средств (капиталу) страховщика
|
Примечание
|
1
|
7
|
8
|
9
|
10
|
1
|
||||
2
|
||||
...
|
Раздел IV. Сведения об информировании Банка России о выявленных нарушениях (несоответствиях) и их устранении
N строки
|
Полное наименование страховщика
|
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела
|
Дата совершения нарушения (возникновения несоответствия)
|
Дата уведомления о выявлении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России
|
Номер уведомления о выявлении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
|||||
2
|
|||||
...
|
N строки
|
Код нарушения
|
Дата устранения нарушения (несоответствия)
|
Дата уведомления об устранении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России
|
Номер уведомления об устранении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России
|
Примечание
|
1
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
1
|
|||||
2
|
|||||
...
|
Единоличный исполнительный орган _________________ (Ф.И.О.)
Порядок
составления отчетности по форме 0420830 "Отчет
о результатах осуществления специализированным
депозитарием контроля"
1. Отчетность по форме 0420830 "Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля" (далее - Отчет) составляется специализированными депозитариями страховщика, являющимися юридическими лицами, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
2. В разделе I "Общие сведения о специализированном депозитарии" Отчета отражаются следующие сведения:
полное (фирменное) наименование специализированного депозитария, соответствующее полному (фирменному) наименованию, указанному в его учредительных документах;
сокращенное наименование специализированного депозитария, соответствующее сокращенному наименованию, указанному в его учредительных документах;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) специализированного депозитария - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) специализированного депозитария - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;
дата выдачи и номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности;
дата выдачи и номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
дата и номер регистрационной записи регламента специализированного депозитария по осуществлению контроля за составом и структурой активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, а также всех вносимых в указанный регламент изменений.
3. В разделе II "Сведения о заключенных и прекращенных договорах об оказании услуг специализированного депозитария" Отчета отражаются сведения о каждом договоре об оказании услуг специализированного депозитария, заключенном и (или) прекращенном в отчетном периоде.
В графах 2 - 4 указываются следующие сведения о заключенных в отчетном периоде договорах об оказании услуг специализированного депозитария страховщику:
дата заключения договора;
номер договора;
срок действия договора.
Если договор об оказании услуг специализированного депозитария заключен на неопределенный срок, то в графе 4 указывается слово "бессрочный".
Если в отчетном периоде в договор были внесены изменения в части срока его действия, то в графе 4 указывается новый срок действия договора, а в графах 2 и 3 - его первоначальные реквизиты.
В графах 5 - 8 указываются следующие сведения о страховщике:
полное наименование страховщика;
регистрационный номер записи страховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - ЕГРССД);
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховщика;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика.
В случае привлечения страховщиком для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и (или) собственных средств (капитала) страховщика управляющей компании в графах 9 - 11 указываются следующие сведения о ней:
полное наименование управляющей компании страховщика;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании страховщика;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании страховщика.
При этом сведения о каждой управляющей компании страховщика указываются в отдельной строке.
Если в отчетном периоде прекращен договор об оказании услуг специализированного депозитария, заключенный в отчетном периоде или в периодах, предшествующих отчетному, то в графах 2 - 4 указываются первоначальные реквизиты такого договора, в графе 12 - дата прекращения договора, а в графе 13 - код причины прекращения договора об оказании услуг специализированного депозитария:
1 - по соглашению сторон (с момента, предусмотренного таким договором);
2 - в случае отзыва лицензии у страховщика (по истечении шести месяцев с момента отзыва);
3 - в случае ликвидации специализированного депозитария (с момента принятия решения о ликвидации специализированного депозитария);
4 - в случае отказа одной стороны от договора (с момента, предусмотренного договором);
5 - по истечении срока действия договора.
В графе 14 указываются сведения о том, является ли специализированный депозитарий аффилированным лицом страховщика: "является" или "не является". В случае отрицательного ответа в графе 15 ставится "0". В случае положительного ответа в графе 15 указываются следующие коды основания, в силу которого специализированный депозитарий является аффилированным лицом страховщика:
1 - специализированный депозитарий принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация;
2 - страховщик имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал специализированного депозитария;
3 - специализированный депозитарий имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли страховщика.
В графе 16 указывается каждый номер счета депо, на котором учитываются права на ценные бумаги, принимаемые для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, который отражается по отдельной строке.
4. В разделе III "Сведения о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля" Отчета указываются сведения по итогам каждого рабочего дня отчетного календарного месяца о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля за соответствием состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, в рамках осуществления контрольных функций в соответствии со статьей 26.2 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - контроль).
В графах 2 и 3 отражаются следующие сведения о страховщике:
полное наименование страховщика;
регистрационный номер записи страховщика в ЕГРССД.
В графе 4 указывается дата, на которую осуществлялся контроль. Количество строк должно совпадать с количеством рабочих дней в отчетном календарном месяце.
В графах 5 - 9 указываются сведения о соответствии активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, требованиям Указания Банка России от 16 ноября 2014 года N 3444-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года N 35297 ("Вестник Банка России" от 26 декабря 2014 года N 114), и Указания Банка России от 16 ноября 2014 года N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года N 35295 ("Вестник Банка России" от 26 декабря 2014 года N 114), а именно:
требованиям к составу активов страховщика;
качественным требованиям, предъявляемым к активам страховщика;
требованиям к структуре активов страховщика;
соотношению общей стоимости активов страховщика, в которые инвестированы средства страховых резервов, суммарной величине страховых резервов страховщика;
соотношению общей стоимости активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, суммарной величине собственных средств (капиталу) страховщика.
В графах 5 - 9 указывается значение: "соответствует", "не соответствует", "невозможно осуществить контроль".
Если в графах 5 - 9 указано значение "не соответствует" или "невозможно осуществить контроль", то в графе 10 "Примечание" указываются разъяснения причин несоответствия или причин невозможности осуществления контроля.
5. В разделе IV "Сведения об информировании Банка России о выявленных нарушениях (несоответствиях) и их устранении" Отчета указываются сведения о выявленных специализированным депозитарием в результате контроля нарушениях (несоответствиях) правил размещения средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, а также требований к составу, структуре и стоимости активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, и сведения об устранении выявленных нарушений (несоответствий).
В графах 2 и 3 отражаются следующие сведения о страховщике:
полное наименование страховщика;
регистрационный номер записи страховщика в ЕГРССД.
В графе 4 указывается дата совершения нарушения (возникновения несоответствия).
В графах 5 и 6 указываются соответственно дата и номер уведомления о выявлении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России.
В графе 7 указывается код нарушения (несоответствия):
01 - непредставление документов страховщиком для осуществления специализированным депозитарием контрольных функций;
02 - неполное представление документов страховщиком для осуществления специализированным депозитарием контрольных функций;
03 - несвоевременное представление документов страховщиком для осуществления специализированным депозитарием контрольных функций.
При нарушении требований Указания Банка России от 16 ноября 2014 года N 3444-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" и Указания Банка России от 16 ноября 2014 года N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" в графе 7 указывается код нарушения (несоответствия):
04 - нарушение страховщиком требований к составу активов, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала);
05 - нарушение страховщиком требований к составу активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;
06 - нарушение страховщиком качественных требований к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов (за исключением нарушения (несоответствия), предусмотренного кодом 10);
07 - нарушение страховщиком качественных требований к активам, принимаемым для покрытия собственных средств (капитала) страховщика (за исключением нарушения (несоответствия), предусмотренного кодом 11);
08 - нарушение страховщиком требований к структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;
09 - нарушение страховщиком требований к структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала);
10 - нарушение страховщиком требований к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов, в части отсутствия соответствующего кредитного рейтинга у банка, перестраховщика, эмитента или выпуска ценных бумаг;
11 - нарушение страховщиком требований к активам, принимаемым для покрытия собственных средств (капитала), в части отсутствия соответствующего кредитного рейтинга у банка, эмитента или выпуска ценных бумаг;
12 - общая стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, меньше суммарной величины страховых резервов страховщика;
13 - общая стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, меньше суммарной величины собственных средств (капитала) страховщика;
14 - иные нарушения.
Если одно уведомление содержит сведения о нескольких нарушениях (несоответствиях), то каждое нарушение (несоответствие) отражается в отдельной строке.
В графе 8 указывается дата устранения нарушения (несоответствия).
В графах 9 и 10 указываются соответственно дата и номер уведомления об устранении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России.
Если нарушение (несоответствие) не устранено, то в графе 11 необходимо указать причины неустранения.
6. Все даты в разделах I - IV указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ, где "ДД" - день, "ММ" - месяц, "ГГГГ" - год.