ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 01-15/3182
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
N ММВ-27-2/5@
СОГЛАШЕНИЕ
от 29 июня 2010 года
ОБ ИНФОРМАЦИОННОМ ВЗАИМОДЕЙСТВИИ
МЕЖДУ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ
Центральный банк Российской Федерации и Федеральная налоговая служба, именуемые в дальнейшем Стороны, руководствуясь Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 года N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе", и иными нормативными правовыми актами, регулирующими деятельность Сторон, за исключением нормативных правовых актов, регулирующих отношения в области валютного регулирования и валютного контроля, заключили настоящее Соглашение о нижеследующем.
Статья 1. Общие положения
1.1. Настоящее Соглашение заключено в целях организации эффективного информационного взаимодействия по вопросам надзора за деятельностью кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, а также эмитентов эмиссионных ценных бумаг, осуществления функций рефинансирования Банка России, контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, обеспечения правильности исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов, иных обязательных платежей, а также обмена иными сведениями в рамках, установленных законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами.
1.2. Положения Соглашения распространяются, в том числе, на территориальные учреждения Банка России и территориальные органы ФНС России в части пунктов, определенных приложениями к настоящему Соглашению.
1.3. Взаимодействие Сторон строится на принципах законности, конфиденциальности, согласованности действий, взаимопомощи и безвозмездности.
Статья 2. Информационный обмен
2.1. Стороны в лице уполномоченных ими организаций, подразделений и территориальных учреждений (органов) обмениваются информацией в порядке, установленном настоящим Соглашением.
2.2. Перечень передаваемой информации, периодичность, формы и сроки ее передачи определены в приложениях N 1 и N 2 к настоящему Соглашению, являющихся его неотъемлемыми частями.
2.3. Порядок обмена Сторонами информацией в электронном виде, описание структуры передаваемой информации, требования к форматам файлов передачи данных, используемые средства криптографической защиты, средства коммуникации и связи, а также прочие технические условия, необходимые для обеспечения информационного взаимодействия в электронном виде в соответствии с настоящим Соглашением, определяются регламентами взаимодействия Банка России и ФНС России по обмену информацией в электронном виде (далее - регламент).
Стороны письменно уведомляют друг друга о готовности к информационному обмену после проведения необходимых подготовительных мероприятий, связанных с выполнением положений регламента.
2.4. Для достижения целей настоящего Соглашения Стороны:
разрабатывают, согласовывают и утверждают регламенты;
обеспечивают сохранность, полноту и подлинность передаваемой информации;
осуществляют взаимные консультации.
2.5. Сторона выполняет обязательства по представлению другой Стороне сведений, определенных Соглашением.
2.6. С учетом специфики решаемых задач Стороны вправе формировать собственные информационные ресурсы с использованием данных, полученных в рамках настоящего Соглашения, с указанием ссылки на источник информации.
Статья 3. Конфиденциальность информации
3.1. Стороны обеспечивают конфиденциальность информации, получаемой в рамках настоящего Соглашения. Стороны не вправе разглашать третьим лицам полностью или частично информацию, полученную в рамках настоящего Соглашения, без согласования со Стороной, представившей информацию, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
3.2. За разглашение информации, полученной в рамках настоящего Соглашения, Стороны несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.
Статья 4. Заключительные положения
4.1. Настоящее Соглашение заключено на неопределенный срок и вступает в силу со дня его подписания Сторонами.
4.2. Настоящее Соглашение может быть расторгнуто по инициативе Сторон. В случае расторжения настоящего Соглашения по инициативе одной из Сторон она обязуется уведомить другую Сторону в письменной форме не позднее чем за 3 месяца до даты его расторжения.
4.3. Споры и разногласия, которые могут возникнуть в ходе реализации настоящего Соглашения, Стороны обязуются решать путем переговоров.
4.4. Прекращение действия настоящего Соглашения в отдельной его части не влечет прекращения действия Соглашения в целом.
4.5. Внесение изменений и дополнений в настоящее Соглашение осуществляется в письменной форме по взаимному согласию Сторон. Изменения и дополнения в настоящее Соглашение оформляются соответствующим дополнением к Соглашению, подписываемым Сторонами, которое является неотъемлемой частью настоящего Соглашения.
4.6. Настоящее Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. С подписанием настоящего Соглашения действие Соглашения об информационном взаимодействии между Министерством Российской Федерации по налогам и сборам и Центральным банком Российской Федерации от 23.05.2003 N БГ-16-24/91, от 20.05.2003 N 01-001/1833 с дополнением от 03.11.2004 N 1 прекращается.
Межведомственные акты, заключенные Сторонами до подписания настоящего Соглашения, в том числе регламентирующие порядок направления информации в электронном виде (в части информации, передача которой предусмотрена настоящим Соглашением), сохраняют свое действие.
Председатель Центрального банка Руководитель Федеральной Российской Федерации налоговой службы 01-15/3182 от 29.06.2010 ММВ-27-2/5@ от 29.06.2010 ________________ 2010 г. ________________ 2010 г.
Приложение N 1
к Соглашению
от "__" __________ 2010 г.
"Об информационном взаимодействии
между Центральным банком
Российской Федерации
и Федеральной налоговой службой"
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФНС РОССИИ В БАНК РОССИИ
N п/п
|
Вид информации
|
Периодичность представления (обновления)
|
Срок представления
|
Форма обмена
|
Уровень взаимодействия
|
1.
|
Сведения о неисполнении (задержке исполнения) по вине кредитной организации (филиала) платежных поручений налогоплательщиков и инкассовых поручений налоговых органов по перечислению средств в бюджетную систему Российской Федерации
|
По мере поступления сведений
|
В течение 5 рабочих дней с даты поступления сведений
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России
|
2.
|
Сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации
|
В соответствии с установленным порядком
|
В соответствии с установленным порядком
|
в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
3.
|
Сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации
|
В соответствии с установленным порядком
|
В соответствии с установленным порядком
|
в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
4.
|
Сведения о нарушениях законодательства о налогах и сборах, допущенных кредитными организациями (филиалами), учредителями (участниками) кредитных организаций
|
По запросам
|
В течение 30 календарных дней с даты поступления запроса
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России
|
5.
|
Информация, содержащая подтверждение (опровержение) соответствия бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной заемщиками кредитных организаций и учредителями (участниками) кредитных организаций в Банк России и кредитные организации, той отчетности, которая представлена в налоговые органы.
Указанная информация представляется в порядке, согласованном ФНС России и Банком России <*>
|
По запросам
|
В соответствии с установленным порядком
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России
|
6.
|
Информация по адресам "массовой" регистрации.
|
Данные с обновлением по мере внесения изменений
|
По мере внесения изменений
|
в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
8.
|
Информация, предоставленная организациями финансового рынка в соответствии с частями 1, 2, 3 и 4 статьи 3 Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" и постановлением Правительства Российской Федерации от 26.11.2015 N 1267 "Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами"
|
По мере поступления информации
|
Не позднее 1 рабочего дня, следующего за датой получения сведений
|
В форме электронных документов
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
9.
|
Сведения о нарушениях законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, допущенных некредитными финансовыми организациями (филиалами), учредителями (участниками) некредитных финансовых организаций
|
По запросам
|
В течение 30 календарных дней с даты поступления запроса
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России
|
10.
|
Информация, содержащая подтверждение (опровержение) соответствия данных бухгалтерской и налоговой отчетности, представленных некредитными финансовыми организациями, векселедателями и другими дебиторами, а также учредителями (участниками) некредитных финансовых организаций в Банк России, той отчетности, которая представлена в налоговые органы. Указанная информация представляется в порядке, согласованном ФНС России и Банком России <*>
|
По запросам
|
В соответствии с установленным порядком
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России
|
11.
|
Перечень организаций-налогоплательщиков, не представляющих в течение двух и более отчетных периодов налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность
|
Ежеквартально
|
На 45 день после окончания отчетного периода
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
12.
|
КНД 0710099 "Бухгалтерский баланс", включая:
"Отчет о финансовых результатах",
"Отчет об изменениях капитала",
"Отчет о движении денежных средств",
"Отчет о целевом использовании средств";
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах
|
Ежегодно
|
Не позднее 30 календарных дней от срока представления отчетности в ФНС России;
|
В электронной форме по каждой отчитывающейся организации
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
Актуализированная отчетность не позднее 90 календарных дней от срока представления отчетности в ФНС России;
|
|||||
Актуализированная отчетность не позднее 60 календарных дней от начала второго года, следующего за отчетным
|
|||||
13.
|
КНД 0710096 "Бухгалтерский баланс" (упрощенная форма), включая:
"Отчет о финансовых результатах" (упрощенная форма);
"Отчет о целевом использовании средств" (упрощенная форма);
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах
|
Ежегодно
|
Не позднее 30 календарных дней от срока представления отчетности в ФНС России;
|
В электронной форме по каждой отчитывающейся организации
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
Актуализированная отчетность не позднее 90 календарных дней от срока представления отчетности в ФНС России;
|
|||||
Актуализированная отчетность не позднее 60 календарных дней от начала второго года, следующего за отчетным
|
|||||
--------------------------------
<*> За исключением случаев, когда это противоречит законодательству Российской Федерации.
Приложение N 2
к Соглашению
от "__" __________ 2010 г.
"Об информационном взаимодействии
между Центральным банком
Российской Федерации
и Федеральной налоговой службой"
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ БАНКОМ РОССИИ В ФНС РОССИИ
N п/п
|
Вид информации
|
Периодичность представления (обновления)
|
Срок представления
|
Форма обмена
|
Уровень взаимодействия
|
1.
|
Перечень кредитных организаций, к которым применена мера воздействия в виде ограничения на осуществление расчетов по поручению юридических лиц (в части операций на перечисление средств в бюджетную систему Российской Федерации), а также сообщение о дате введения меры ответственности и установленного срока ее окончания
|
Ежемесячно (по состоянию на первое число месяца)
|
На 5 рабочий день после окончания месяца
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
2.
|
Перечень кредитных организаций (филиалов), имеющих (имевших) картотеку неоплаченных платежных документов клиентов (инкассовых поручений налоговых органов) по перечислению в бюджетную систему Российской Федерации из-за отсутствия денежных средств на корреспондентских счетах банков (их филиалов) длительностью один и более дней, размер указанной картотеки на дату ее образования и последующие даты ее наличия
|
Еженедельно (с разбивкой по дням)
|
Еженедельно (с разбивкой по дням)
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
По мере появления технических возможностей - ежедневно
|
По мере появления технических возможностей - ежедневно
|
||||
3.
|
Сведения о корреспондентских счетах банков, в том числе открытых в Банке России и банках - нерезидентах <*>
|
По запросам
|
В течение 10 рабочих дней с даты поступления запроса
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
4.
|
Исключен с 17 мая 2021 года. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021
|
||||
5.
|
Информация, необходимая для координации проверок, проводимых Банком России в кредитных организациях и ФНС России в отношении налогоплательщиков <*>
|
По запросам
|
В течение 10 рабочих дней с даты поступления запроса
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России
|
6.
|
Перечень кредитных организаций и их филиалов, зарегистрированных на территории Российской Федерации и за рубежом (с указанием согласованных реквизитов), в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"
|
Еженедельно
|
В первый рабочий день недели
|
в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
7.
|
Нормативные и иные акты Банка России, регламентирующие банковскую деятельность
|
По мере издания
|
По мере издания
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
8.
|
Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России) (Справочник БИК России)
|
База данных с обновлением по мере внесения изменений
|
Не позднее первого рабочего дня с момента вступления в силу изменений к Справочнику БИК России
|
в электронной форме в объеме пореквизитного состава, указанного в главе 3 Положения Банка России от 06.05.2003 N 225-П "О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)"
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
9.
|
Исключен. - Соглашение Банка России N 01-15/3182-С5, ФНС России N ММВ-23-2/8@ от 07.05.2018
|
||||
10.
|
Информация, касающаяся учредителей (участников) кредитных организаций, клиентов и корреспондентов кредитных организаций для выполнения ФНС России возложенных на нее функций <*>
|
По запросам
|
В течение 5 рабочих дней с даты поступления запроса
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России
|
12.
|
Исключен с 17 мая 2021 года. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021
|
||||
15.
|
Исключен с 17 мая 2021 года. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021
|
||||
16.
|
Список организаций, имеющих признаки недействующего юридического лица согласно пункту 1 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"
|
По мере формирования сведений
|
По мере формирования сведений
|
На бумажном носителе и/или в электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
17.
|
Сведения о несоблюдении иностранными юридическими лицами, их филиалами или представительствами установленных в соответствии с Федеральным законом от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и Законом Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" ограничений в отношении иностранных организаций на осуществление отдельных видов деятельности
|
По мере выявления правонарушений
|
По мере выявления правонарушений
|
На бумажном носителе
|
На уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России
|
18.
|
Отчетность кредитных организаций по формам:
|
По мере поступления информации
|
Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"
|
|||||
0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации"
|
|||||
0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")"
|
|||||
0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации"
|
|||||
0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах"
|
|||||
0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"
|
|||||
0409634 "Отчет об открытых валютных позициях"
|
|||||
0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках"
|
|||||
0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок"
|
|||||
0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами"
|
|||||
0409709 "Сведения о коллективном клиринговом обеспечении"
|
|||||
0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга"
|
|||||
0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов"
|
|||||
0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)"
|
|||||
0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)"
|
|||||
позиция исключена с 17 мая 2021 года. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021
|
|||||
0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы"
|
|||||
0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)"
|
|||||
0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)"
|
|||||
19.
|
Отчетность некредитных финансовых организаций по формам:
|
По мере поступления информации
|
Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций"
|
|||||
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации"
|
|||||
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации"
|
|||||
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации"
|
|||||
0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации"
|
|||||
20.
|
Отчетность страховых организаций, обществ взаимного страхования и страховых брокеров по формам
|
По мере поступления информации
|
Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации"
|
|||||
0420126 "Отчет о финансовых результатах страховой организации"
|
|||||
0420127 "Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации"
|
|||||
0420128 "Отчет о потоках денежных средств страховой организации"
|
|||||
0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования"
|
|||||
0420142 "Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования"
|
|||||
0420143 "Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования"
|
|||||
0420144 "Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования"
|
|||||
0420155 "Отчет о страховых резервах"
|
|||||
0420156 "Отчет о платежеспособности"
|
|||||
0420157 "Отчет об операциях перестрахования"
|
|||||
0420158 "Отчет о структуре финансового результата по учетным группам"
|
|||||
0420162 "Сведения о деятельности страховщика"
|
|||||
0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
|
|||||
0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
|
|||||
0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера"
|
|||||
21.
|
Исключен с 17 мая 2021 года. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021
|
||||
22.
|
Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг по формам:
|
По мере поступления информации
|
Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"
|
|||||
0420409 "Сведения о банковских счетах"
|
|||||
0420411 "Отчет о доходах и расходах"
|
|||||
0420413 "Расчет собственных средств"
|
|||||
0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)"
|
|||||
0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию"
|
|||||
0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс - дилера"
|
|||||
0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах"
|
|||||
23.
|
Отчетность акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов по формам:
|
По мере поступления информации
|
Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
|
|||||
0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)"
|
|||||
0420506 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений"
|
|||||
0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений"
|
|||||
24.
|
Отчетность ломбардов по форме:
|
Ежеквартально
|
Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
0420890 "Отчет о деятельности ломбарда"
|
|||||
25.
|
Сведения о кредитных организациях, включенных в перечень банков, отвечающих требованиям статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации:
|
Ежемесячно
|
По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в срок до 25 рабочего дня после окончания месяца
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
величина собственных средств (капитала) банка
|
|||||
участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
|
|||||
нахождение кредитной организации под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации
|
|||||
наличие кредитного рейтинга (кредитных рейтингов), присвоенного банку по национальной рейтинговой шкале кредитными рейтинговыми агентствами, внесенными Центральным банком Российской Федерации в реестр кредитных рейтинговых агентств, чья методология по осуществлению рейтинговой деятельности в отношении присвоения кредитных рейтингов банкам и банковским группам подтверждена Центральным банком Российской Федерации на соответствие требованиям, предусмотренным Федеральным законом от 13.07.2015 N 222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"
|
|||||
26.
|
Перечень отчетности для размещения в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности:
|
По мере поступления
|
Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов сроков представления в Банк России соответствующей годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"
|
|||||
0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)"
0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)"
|
|||||
0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)"
|
|||||
0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)"
|
|||||
Актуализированная отчетность не позднее 30 календарных дней с момента поступления (при наличии)
|
|||||
0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)"
|
|||||
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации"
|
|||||
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации"
|
|||||
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации"
|
|||||
0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации"
|
|||||
0420201 "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
|
|||||
0420202 "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
|
|||||
0420203 "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
|
|||||
0420204 "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
|
|||||
0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации"
|
|||||
0420126 "Отчет о финансовых результатах страховой организации"
|
|||||
0420127 "Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации"
|
|||||
0420128 "Отчет о потоках денежных средств страховой организации"
|
|||||
0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования"
|
|||||
0420141 "Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования"
|
|||||
0420142 "Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования"
|
|||||
0420143 "Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования"
|
|||||
0420144 "Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования"
|
|||||
0420901 "Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства" <**>
|
|||||
0420902 "Отчет о финансовых результатах микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства" <**>
|
|||||
0420903 "Отчет об изменениях собственного капитала микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства" <**>
|
|||||
0420904 "Отчет о денежных потоках микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства" <**>
|
|||||
0420910 "Бухгалтерский баланс кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации" <**>
|
|||||
0420911 "Отчет о целевом Использовании средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации" <**>
|
|||||
0420912 "Отчет о финансовых результатах кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации" <**>
|
|||||
0420913 "Отчет об изменениях собственных средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации" <**>
|
|||||
0420914 "Отчет о денежных потоках кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации" <**>
|
|||||
0420842 "Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда" <**>
|
|||||
0420843 "Отчет о финансовых результатах микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда" <**>
|
|||||
0420844 "Отчет об изменениях собственного капитала микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда" <**>
|
|||||
0420845 "Отчет о денежных потоках микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда" <**>
|
|||||
0420810 "Бухгалтерский баланс кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации" <**>
|
|||||
0420811 "Отчет о целевом использовании средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации" <**>
|
|||||
0420812 "Отчет о финансовых результатах кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации" <**>
|
|||||
0420813 "Отчет об изменениях собственных средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации" <**>
|
|||||
0420814 "Отчет о денежных потоках кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации" <**>
|
|||||
27.
|
Аудиторские заключения по годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, которая подлежит обязательному аудиту, для размещения в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности
|
По мере поступления
|
Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов сроков представления в Банк России
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
28.
|
Пояснительная информация (примечания) к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (при наличии) для размещения в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности
|
По мере поступления
|
Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов сроков представления в Банк России
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
30.
|
Сведения и информация о юридическом лице (индивидуальном предпринимателе) и его деятельности для исключения такого юридического лица (индивидуального предпринимателя) из единого государственного реестра юридических лиц (единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) при наличии оснований, предусмотренных пунктом 4 статьи 7.8 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <****>
|
В соответствии с пунктом 4 статьи 7.8 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
|
В соответствии с пунктом 4 статьи 7.8 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
|
В электронной форме
|
На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России
|
--------------------------------
<*> За исключением случаев, когда это противоречит законодательству Российской Федерации.
<**> Указанные формы отчетности будут применяться ломбардами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, кредитными потребительскими кооперативами и жилищными накопительными кооперативами начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год. Бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбардов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, кредитных потребительских кооперативов и жилищных накопительных кооперативов за период с 2019 по 2021 годы включительно составляется по формам, установленным приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций".
<****> Передача информации будет осуществляться с момента технической готовности Сторон к информационному обмену.
<1> Сноска исключена. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021.
<2> Сноска исключена. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021.