3.6. "Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1 и выше)" (утв. Банком России)

Для направления в Банк России отчетности на конец месяца (март, июнь, сентябрь), квартала (кроме 4-го), представляемой в течение 30 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющий ипотечным покрытием должен использовать точку входа ep_nso_uk_q_y_30rd.

Конечная структура основного архива должна соответствовать структуре архива, изложенной в приложении 4 к Правилам, основной архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в Правилах.

Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) по точке входа ep_nso_uk_q_y_30rd должен содержать в себе данные отчета по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием", установленной в приложении 1 к Указанию N 6292-У (далее - отчет по форме 0420525).

В основном отчете XBRL в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ипотечным покрытиям, доверительное управление которыми осуществляет управляющий ипотечным покрытием.

Дополнительные архивы, входящие в состав основного архива, должны содержать в себе данные отчета по форме 0420525 по каждому ипотечному покрытию в отдельности.

Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:

- частный отчет XBRL (.xml/.xbrl) - файл XBRL (instance файл), формируемый по точке входа ep_nso_uk_q_y_30rd для взаимодействия между управляющим ипотечным покрытием и специализированным депозитарием и содержащий данные отчета по форме 0420525 по одному ипотечному покрытию;

- отсоединенная электронная подпись уполномоченного лица управляющего ипотечным покрытием (.1.sig);

- отсоединенная электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).

Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ипотечных покрытий, доверительное управление которыми осуществляет управляющий ипотечным покрытием.

Каждый дополнительный архив по каждому ипотечному покрытию в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:

- регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием (четыре цифры номера);

- наименование точки входа;

- дата завершения отчетного периода (последний календарный день отчетного года).

Пример: 0001_ep_nso_uk_q_y_30rd_20251231.zip.

При этом частному отчету XBRL рекомендуется присваивать наименование в соответствии с наименованием дополнительного архива.

Типовой бизнес-процесс формирования основного архива, соответствующего требованиям, изложенным в Правилах, по точке входа ep_nso_uk_q_y_30rd может состоять из следующих этапов:

1) управляющий ипотечным покрытием формирует частный отчет XBRL по показателям отчета по форме 0420525 по каждому ипотечному покрытию в отдельности по точке входа ep_nso_uk_q_y_30rd;

2) управляющий ипотечным покрытием подписывает частный отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;

3) сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;

4) уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), отсоединенной электронной подписи уполномоченного лица управляющего ипотечным покрытием (.1.sig), отсоединенной электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig) (дополнительный архив);

5) специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющего ипотечным покрытием;

6) управляющий ипотечным покрытием формирует основной отчет XBRL по всем ипотечным покрытиям (точка входа ep_nso_uk_q_y_30rd);

7) управляющий ипотечным покрытием формирует основной архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям (в том числе к наименованию), изложенным в Правилах, помещая в него Основной отчет XBRL из этапа 6 и все дополнительные архивы из этапа 4.