3.5. "Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1 и выше)" (утв. Банком России)
3.5. Пример типового бизнес-процесса при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа ep_nso_uk_nr_1rd, усложненный архив)
3.5. Пример типового бизнес-процесса при представлении
отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа
ep_nso_uk_nr_1rd, усложненный архив) 
Для направления в Банк России нерегулярной отчетности, представляемой в течение 1 рабочего дня, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_nr_1rd.
Конечная структура основного архива должна соответствовать структуре архива, изложенной в приложении 4 к Правилам, основной архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в Правилах.
Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) по точке входа ep_nso_uk_nr_1rd должен содержать в себе данные отчета по форме 0420511 "Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен", установленной в приложении 1 к Указанию N 6292-У (далее - отчет по форме 0420511).
Дополнительный архив, входящий в состав основного архива, должен содержать в себе данные отчета по форме 0420511.
Дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- частный отчет XBRL (.xml/.xbrl) - файл XBRL (instance файл), формируемый по точке входа ep_nso_uk_nr_1rd для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием и содержащий данные отчета по форме 0420511;
- отсоединенная электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig);
- отсоединенная электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
Дополнительный архив в зависимости от вида заключенного договора доверительного управления может иметь три варианта наименования.
В случае если управляющей компанией заключена сделка со средствами пенсионных накоплений в рамках договора доверительного управления, заключенного с НПФ, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- основной государственный регистрационный номер (ОГРН) НПФ;
- наименование точки входа;
- дата совершения события.
Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_nr_1rd_20250519.zip.
При этом частному отчету XBRL рекомендуется присваивать наименование в соответствии с наименованием дополнительного архива.
|
Пример:
|
1234567891234_ep_nso_uk_nr_1rd_20250519.xml,
|
|
1234567891234_ep_nso_uk_nr_1rd_20250519.xbrl.
|
В случае если управляющей компанией заключена сделка со средствами пенсионных накоплений в рамках договора доверительного управления, заключенного с Фондом пенсионного и социального страхования, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- основной государственный регистрационный номер (ОГРН) Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации;
- наименование точки входа;
- дата совершения события.
Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_nr_1rd_20250519.zip.
При этом частному отчету XBRL рекомендуется присваивать наименование в соответствии с наименованием дополнительного архива.
|
Пример:
|
1234567891234_ep_nso_uk_nr_1rd_20250519.xml,
|
|
1234567891234_ep_nso_uk_nr_1rd_20250519.xbrl.
|
В случае если управляющей компанией заключена сделка со средствами накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих в рамках договора доверительного управления, заключенного с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- основной государственный регистрационный номер (ОГРН) органа исполнительной власти, обеспечивающего функционирование накопительно-ипотечной системы для жилищного обеспечения военнослужащих;
- наименование точки входа;
- дата совершения события.
Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_nr_1rd_20250519.zip.
При этом частному отчету XBRL рекомендуется присваивать наименование в соответствии с наименованием дополнительного архива.
|
Пример:
|
1234567891234_ep_nso_uk_nr_1rd_20250519.xml,
|
|
1234567891234_ep_nso_uk_nr_1rd_20250519.xbrl.
|
Типовой бизнес-процесс формирования основного архива, соответствующего требованиям, изложенным в Правилах, по точке входа ep_nso_uk_nr_1rd может состоять из следующих этапов:
1) управляющая компания формирует частный отчет XBRL по показателям отчета по форме 0420511 по точке входа ep_nso_uk_nr_1rd;
2) управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;
4) уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), отсоединенной электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), отсоединенной электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig) (дополнительный архив);
5) специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) управляющая компания формирует основной архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям (в том числе к наименованию), изложенным в Правилах, помещая в него основной отчет XBRL (в качестве которого технически использует частный отчет XBRL из этапа 1) и дополнительный архив из этапа 4.