4. Разъяснения Банка России от 13.07.2021 "По формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2 и выше)"
4. Особенности определения дат в элементе периода контекста в отчетах XBRL, представляемых в Банк России
4. Особенности определения дат в элементе периода контекста
в отчетах XBRL, представляемых в Банк России 
Для определения даты начала и даты окончания отчетного периода, а также отчетной даты (например, последний рабочий день отчетного месяца или последний календарный день отчетного месяца) управляющим компаниям необходимо руководствоваться требованиями Указания N 5708-У и положениями пункта 3.2 Правил (для общих случаев).
В силу требований Указания N 5708-У порядок определения дат в контекстах для управляющих компаний специфичен и требования нормативного акта будут превалирующими по отношению к требованиям, изложенным в пункте 3.2 Правил.