3.4. Пример типового бизнес-процесса при представлении отчетности в формате XBRL (точка входа ep_nso_aif_uk_y_90d, усложненный архив)
3.4. Пример типового бизнес-процесса при представлении
отчетности в формате XBRL (точка входа ep_nso_aif_uk_y_90d,
усложненный архив) 
Для направления в Банк России отчетности на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь), представляемой в течение 90 календарных дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_aif_uk_y_90d.
Конечная структура основного архива должна соответствовать структуре архива, изложенной в приложении 3 к Правилам, основной архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в Правилах.
Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) по точке входа ep_nso_aif_uk_y_90d должен содержать в себе отчетные данные по форме 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)", установленной в приложении 1 к Указанию N 5708-У (далее - форма 0420505).
В Основном отчете XBRL в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ПИФ, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания.
Дополнительные архивы, входящие в состав основного архива, должны содержать в себе отчетные данные по форме 0420505 по каждому ПИФ в отдельности.
Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- частный отчет XBRL (.xml/.xbrl) - файл XBRL (instance файл), формируемый по точке входа ep_nso_aif_uk_y_90d для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием и содержащий отчетные данные по форме 0420505 по одному ПИФ;
- электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig);
- электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания.
Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- номер правил доверительного управления ПИФ (первые четыре цифры номера <4>);
--------------------------------
<4> Исключение составляет Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов "Финам Первый" - в наименование дополнительного архива по нему вносятся первые четыре цифры и следующая за ними буква номера ПДУ.
- наименование точки входа;
- дата завершения отчетного периода (последний календарный день отчетного года).
Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_y_90d_20211231.zip.
При этом частному отчету XBRL рекомендуется присваивать наименование в соответствии с наименованием дополнительного архива.
Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_y_90d_20211231.xml,
0001_ep_nso_aif_uk_y_90d_20211231.xbrl.
Типовой бизнес-процесс формирования основного архива, соответствующего требованиям, изложенным в Правилах, по точке входа ep_nso_aif_uk_y_90d может состоять из следующих этапов:
1) управляющая компания формирует частный отчет XBRL по показателям формы 0420505 по каждому ПИФ в отдельности по точке входа ep_nso_aif_uk_y_90d);
2) управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в отчете XBRL;
4) уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig) (дополнительный архив);
5) специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ (точка входа ep_nso_aif_uk_y_90d);
7) управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям (в том числе к наименованию), изложенным в Правилах, помещая в него Основной отчет XBRL из этапа 6 и все дополнительные архивы из этапа 4.
Рекомендуется, чтобы значение компонента открытой оси "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда" по определенному ПИФ в Основном отчете XBRL соответствовало значению компонента открытой оси "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда" в частном отчете XBRL по данному ПИФ.
