2.9. "Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 6.1)" (утв. Банком России)

2.9.1. Особенности отражения информации по аналитическим признакам "Нетто притоки денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента" и "Нетто оттоки денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента" "Информации о величине норматива краткосрочной ликвидности брокера"

В целях разъяснения применения абзаца третьего пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера", установленных Указанием Банка России N 6282-У, сообщаем следующее.

По аналитическим признакам "Нетто притоки денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента" или "Нетто оттоки денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента" по показателю "Значение" указывается результат неттирования, произведенный на основании пункта 3.11 Указания Банка России N 5436-У <2> по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента, как нетто-отток или как нетто-приток. При этом по иным аналитическим признакам по показателю "Значение" сведения об оттоках и притоках денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента, не отражаются.

--------------------------------

<2> Указание Банка России от 13 апреля 2020 года N 5436-У "Об установлении обязательного норматива краткосрочной ликвидности для брокера, которому клиентами предоставлено право использования их денежных средств в его интересах".

2.9.2. Особенности отражения информации по показателю "В том числе нетто оттоки/притоки по сделкам с центральным контрагентом" "Информации о величине норматива краткосрочной ликвидности брокера"

В целях разъяснения применения абзаца второго пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера", установленных Указанием Банка России N 6282-У, сообщаем следующее.

По показателю "В том числе нетто оттоки/притоки по сделкам с центральным контрагентом" в дополнение к сведениям, указанным по аналитическому признаку "Нетто притоки денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента" или "Нетто оттоки денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента" по показателю "Значение", указывается величина оттоков и величина притоков денежных средств в рублях по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента, по соответствующему аналитическому признаку до проведения неттирования.

2.9.3. Особенности отражения информации по группе аналитических признаков "Признак сделки с центральным контрагентом" Расшифровки 2 норматива краткосрочной ликвидности

По группе аналитических признаков "Признак сделки с центральным контрагентом" Расшифровки 2 норматива краткосрочной ликвидности указывается значение "Да" в случае если контрагентом по сделке является центральный контрагент. В ином случае указывается значение "Нет".

2.9.4. Особенности отражения информации об оттоках и притоках по сделкам, исполнение обязательств по которым обеспечено ценными бумагами, в Расшифровке 2 и Расшифровке 3 норматива краткосрочной ликвидности

Информация об оттоках и притоках по сделкам РЕПО и займа, заключенным за счет клиента <3>, исполнение обязательств по которым обеспечено ценными бумагами клиента брокера, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2, отражается в Расшифровке 2 норматива краткосрочной ликвидности. Информация об оттоках и притоках по сделкам РЕПО и займа, заключенным за счет клиента <4>, исполнение обязательств по которым обеспечено ценными бумагами клиента брокера, удовлетворяющими критериям ВЛА-1 или ВЛА-2, отражается в Расшифровке 3 норматива краткосрочной ликвидности. Аналогичный подход применяется при отражении информации об оттоках и притоках по сделкам РЕПО и займа, заключенных брокером за свой счет, в Расшифровках 2 и 3 норматива краткосрочной ликвидности.

--------------------------------

<3> Предоставившего право использования его денежных средств в интересах брокера.

<4> Предоставившего право использования его денежных средств в интересах брокера.

При этом поскольку в соответствии с требованием пункта 2.4 Указания Банка России N 5436-У ценные бумаги клиентов брокера не принимаются в расчет величины высоколиквидных активов, то критерием того, что ценные бумаги клиентов не удовлетворяют критериям ВЛА-1 и ВЛА-2, является несоответствие таких ценных бумаг клиентов требованиям подпункта 2.2.7 пункта 2.2 или абзаца второго и третьего пункта 2.3 Указания N 5436-У.

2.9.5. Особенности отражения информации по показателю "Значение в рублевом эквиваленте с учетом вычета обеспечения" Расшифровки 2 норматива краткосрочной ликвидности

В целях разъяснения применения абзаца тридцатого пункта 3 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера", установленных Указанием Банка России N 6282-У, сообщаем следующее.

Значение по показателю "Значение в рублевом эквиваленте с учетом вычета обеспечения" расшифровки 2 норматива краткосрочной ликвидности не заполняется.

2.9.6. Особенности отражения информации по показателю "Значения в единицах валюты" Расшифровки 3 норматива краткосрочной ликвидности

В целях разъяснения применения абзаца двадцать шестого пункта 3 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера", установленных Указанием Банка России N 6282-У, сообщаем следующее.

В расшифровке 3 норматива краткосрочной ликвидности отражается информация об оттоках и притоках по сделкам, заключенным брокером, в том числе с участием центрального контрагента.

По показателю "Значения в единицах валюты" расшифровки 3 норматива краткосрочной ликвидности по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента, указывается значение до проведения неттирования.