6. "Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1 и выше) (версия 12 от 01.04.2025)" (утв. Банком России 16.01.2025)

"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1 и выше) (версия 12 от 01.04.2025)" (утв. Банком России 16.01.2025)

6. Особенности определения значения атрибута decimals в отчетах XBRL, представляемых в Банк России

6. Особенности определения значения атрибута decimals
в отчетах XBRL, представляемых в Банк России

Требования в части присвоения значения атрибута decimals к отчетным фактам изложены в пункте 3.4 Правил.

Необходимо обратить внимание, что в пункте 3.4 и таблицах 10 и 11 Правил приведены примеры и принципы присвоения значения атрибута decimals для различных типов показателей.

При отражении в файле XBRL (instance файле) сведений о количестве принадлежащих владельцам инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда в штуках с точным количеством знаков после запятой следует отражать значение факта с точным количеством знаков после запятой и объявлять значение атрибута decimals в зависимости от количества знаков после запятой.

Пример:

Количество принадлежащих владельцам инвестиционных паев	decimals
5.836	3
6.54678	5

5. Особенности определения параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетах XBRL5. Особенности определения параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетах XBRL "Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1 и выше) (версия 12 от 01.04.2025)" (утв. Банком России 16.01.2025)

7. Дополнительные разъяснения в части формирования отчетов XBRL управляющими компаниями7. Дополнительные разъяснения в части формирования отчетов XBRL управляющими компаниями "Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1 и выше) (версия 12 от 01.04.2025)" (утв. Банком России 16.01.2025)