1. "Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1 и выше) (версия 12 от 01.04.2025)" (утв. Банком России 16.01.2025)

Изменена нумерация разделов.

Доработан раздел 3.4 в части конкретизации требований к наименованию дополнительных архивов.

Доработан раздел 3.5 в части конкретизации требований к наименованию дополнительных архивов.

Исправлены примеры наименования дополнительных архивов в разделах 3.1 (стр. 6) и 3.3 (стр. 12, 13).

Обращаем внимание, что в случае если управляющая компания именовала дополнительные архивы, руководствуясь примерами версии 2 документа, то при представлении пакетов отчетности за май 2018 года допускается использование подобных наименований (без постфикса spec_dep). С отчетности за июнь 2018 года именование дополнительных архивов должно осуществляться согласно версии 3 обозначенного документа.

Исправлены примеры наименования дополнительных архивов в разделах 3.1 (стр. 6) и 3.3 (стр. 12, 13).

Обращаем внимание, что в случае если управляющая компания именовала дополнительные архивы, руководствуясь примерами версии 2 документа, то при представлении пакетов отчетности за май 2018 года допускается использование подобных наименований (без постфикса spec_dep). С отчетности за июнь 2018 года именование дополнительных архивов должно осуществляться согласно версии 3 обозначенного документа.

Добавлен раздел 3.6 "Иные параметры структуры дополнительного архива при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL (на примере точки входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd, усложненный архив)".

В раздел 9 пункт 1 внесен комментарий об устранении недочета в таксономии.

В раздел 7 добавлен пункт Е.

Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 3.1 и выше.

Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 4.2 и выше:

- по всему тексту:

- актуализированы наименования точек входа;

- уточнено понятие частного отчета XBRL и даны рекомендации по его наименованию;

- п. 3.1:

- уточнены данные по частным отчетам XBRL и дополнительным архивам в связи с разделением сроков представления отчета по форме 0420502 по ПИФ, инвестиционные паи которых предназначены либо не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов;

- актуализировано наименование открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ";

- п. 3.3:

- добавлена форма 0420526 "Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений";

- добавлены рекомендации о соответствии в Основном и частном отчете XBRL идентификаторов АИФ, ПИФ, НПФ и договоров по одному и тому же АИФ/ПИФ/НПФ/договору;

- п. 5 - уточнено место расположения Инструкции по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL АИФ, УК ИФ, ПИФ и НПФ на сайте Банка России;

- п. 6 - добавлена ссылка на таблицу 10 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России;

- п. 7:

- удален подпункт А) про представление показателей отчетов по формам 0420521 и 0420522 по модулю с изменением нумерации последующих подпунктов;

- добавлен подпункт Б) про указание количества знаков после запятой по показателям количества паев;

- пп. Д) - к перечню форм, которые не представляет управляющая компания, имеющая лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, добавлены формы 0420510 и 0420527, а также ссылка на формы СПОД;

- добавлен подпункт Е) - об особенностях заполнения разделов с дополнительной информацией отчетов по формам 0420521 и 0420522, изменена нумерация последующего подпункта;

- пп. Ж) - уточнены данные по представлению отчетов по форме 0420502 по ПИФ, инвестиционные паи которых предназначены либо не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, добавлена форма 0420505;

- добавлен пп. З) об особенностях формирования отчетности по точке входа ep_nso_aif_uk_nr_5rd.

По тексту уточнено, что электронная подпись уполномоченного лица является открепленной;

- п. 3.6 - изменен принцип вложения в дополнительный архив сопроводительных документов;

- п. 7 - добавлены подпункты:

- З) о логике формирования идентификатора ПИФ;

- И) о заполнении показателя "Код ISIN" в Расшифровках Раздела 3 "Активы" в подраздел 8.2,

- изменена нумерация последнего подпункта.

Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 5.2 и выше:

1. актуализирован перечень точек входа в разделах 2 и 8;

2. в разделе 7:

- уточнен пп. Б);

- добавлен пп. В) с указанием долевых показателей со специфической разрядностью с изменением нумерации последующих пунктов;

- изменен пп. Г) - приведены актуальные требования к заполнению показателя "Наименование биржи" отчета по форме 0420502;

- добавлен пп. Д) об особенностях отражения операций конвертации выпусков депозитарных расписок, входящих в состав имущества ПИФ, в акции с изменением нумерации последующих пунктов;

- добавлен пп. Е) об особенностях заполнения показателя "Количество уникальных владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов" с изменением нумерации последующих пунктов;

- изменен пп. К) по формам 0420521 и 0420522 - указаны требования к формату осей и использование внешних справочников счетов и символов отчета о финансовых результатах;

- добавлен пп. Л) об особенностях заполнения отчета по форме 0420523 с изменением нумерации последующих пунктов;

- добавлен пп. Р) о максимальном количестве вложенных в пакет отчетности дополнительных архивов;

- актуализирован пп. С) (ранее - З)) - о требованиях к значению групп аналитических признаков "Идентификатор паевого инвестиционного фонда" и "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда";

- добавлен пп. Т) об особенностях заполнения таблицы "Информация о документах, включенных в состав пакета с отчетностью".

В разделе 7:

- добавлен пп. Ж) об особенностях заполнения группы аналитических признаков "Код по ОКСМ" для лица без гражданства с изменением нумерации последующих подпунктов;

- дополнен пп. М) об особенностях заполнения отчета по форме 0420523.

Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 6.1 и выше:

1.

внесены редакционные правки по всему тексту Разъяснений;

2.

термин "открепленная электронная подпись" заменен на "отсоединенная электронная подпись" по всему тексту Разъяснений;

3.

актуализирован перечень точек входа в разделе 2;

4.

в разделе 3:

- добавлен п. 3.6 с описанием бизнес-процесса при представлении отчетности по точке входа ep_nso_uk_q_y_30rd с изменением нумерации последующих подпунктов;

- добавлен п. 3.8 с описанием состава дополнительного архива, частный отчет в котором подписан представителем по доверенности, с изменением нумерации последующих подпунктов;

5.

в разделе 7:

- заменен подпункт Б) внесены сведения об особенностях заполнения показателя "Общее количество работников управляющей компании в подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности управляющей компании, имеющих документ, подтверждающий квалификацию";

- заменен подпункт В) внесены сведения об особенностях отражения информации о крестьянских (фермерских) хозяйствах, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и нотариусах, занимающихся частной практикой, с изменением нумерации последующих подпунктов;

- заменен подпункт Е) внесены сведения об особенностях отражения комиссии брокера и биржи с изменением нумерации последующих подпунктов;

- заменен подпункт Ж) внесены сведения об особенностях отражения информации по некоторым показателям в Расшифровках разделов III и IV отчета по форме 0420502 в случае заключения договора между двумя управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление паевым инвестиционным фондом;

- добавлен подпункт З) об особенностях отражения должника или кредитора по незавершенной сделке (Т+) в пункте 8.2 подраздела 8 Расшифровок раздела III и подраздела 2 Расшифровок раздела IV отчета по форме 0420502 с изменением нумерации последующих подпунктов;

- добавлен подпункт И) об особенностях заполнения сведений о международной компании, зарегистрированной в порядке инкорпорации или редомициляции с изменением нумерации последующих подпунктов;

- добавлен подпункт К) об особенностях отражения сведений об адресе юридического лица в отчете по форме 0420502 с изменением нумерации последующих подпунктов;

- добавлен подпункт Л) об особенностях отражения сведений по показателю "Уровень в иерархии справедливой стоимости" в отчете по форме 0420502 с изменением нумерации последующих подпунктов;

- добавлен подпункт М) об особенностях отражения сведений о продаже иностранных ценных бумаг и погашении инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда в отчете по форме 0420503 с изменением нумерации последующих подпунктов;

- добавлен подпункт Н) об особенностях отражения сведений по показателю "Прирост "+" (уменьшение "-") стоимости имущества в результате изменения справедливой стоимости имущества" с изменением нумерации последующих подпунктов.

6.

Актуализирована информация в Приложении 1.

В разделе 7:

- добавлена преамбула;

- исключен подпункт Х) с изменением нумерации последующих подпунктов.

В разделе 7:

- исключен подпункт Ж) с изменением нумерации последующих подпунктов;

- исключен подпункт Р) с изменением нумерации последующих подпунктов;

- исключен подпункт С) с изменением нумерации последующих подпунктов;

- исключен подпункт Ч) с изменением нумерации последующих подпунктов.