"Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в банк России" (утв. Банком России)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРАВИЛА
ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ В ФОРМАТЕ XBRL И ЕЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
В БАНК РОССИИ

(Действительны при подготовке отчетности по таксономии XBRL
Банка России версии 4.2 и выше - версия от 29.03.2022)

1.1. Условные обозначения, сокращения и термины

1.2. Область применения

2.1. Правила формирования архивов для представления файлов в формате XBRL в Банк России

2.2. Правила формирования архивов для представления отчетности в формате XBRL в Банк России (для негосударственных пенсионных фондов, в случае необходимости подтверждения сведений специализированным депозитарием)

2.3. Правила формирования архивов для представления отчетности в формате XBRL в Банк России (для управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, в случае необходимости подтверждения сведений специализированным депозитарием или регистратором)

2.4. Требования к сервисному файлу Service.xml

2.5. Правила именования файла XBRL (instance файла)

2.6. Используемая кодировка и требования к регистру символов в файле XBRL (instance файле) и сервисном файле

2.7. Ссылка на используемую точку входа таксономии XBRL Банка России

2.8. Объявление пространств имен и префиксов

2.9. Порядок структурных элементов файла XBRL (instance файла)

2.10. Соответствие файла XBRL (instance файла) спецификациям XML 1.0, XBRL 2.1 и XBRL Dimensions 1.0

2.11. Комплектность и полнота файла XBRL (instance файла)

2.12. Соответствие данных файла XBRL (instance файла) контрольным соотношениям Банка России

2.13. Соответствие данных файла XBRL (instance файла) маскам ввода, заложенным в таксономию XBRL Банка России

2.14. Требования к длине элементов

2.15. Обязательность сведений в составе файла XBRL, представляемого в Банк России

2.16. Расширение таксономии отчитывающимися организациями

2.17. Срок действия таксономии XBRL Банка России

3.1. Общая структура файла XBRL (instance файла)

3.2. Требования к контекстам (context)

3.3. Требования к единицам измерения (Unit)

3.4. Требования к отчетным фактам (facts)

3.5. Требования к комментариям (сноскам, footnotes)

Приложение 1. СТРУКТУРА АРХИВА, ПРЕДСТАВЛЯЕМОГО В БАНК РОССИИ И СОДЕРЖАЩЕГО ФАЙЛ XBRL, СЕРВИСНЫЙ ФАЙЛ И ДРУГИЕ ФАЙЛЫ

Приложение 2. СТРУКТУРА АРХИВА, ПРЕДСТАВЛЯЕМОГО В БАНК РОССИИ И СОДЕРЖАЩЕГО ФАЙЛЫ XBRL (ДЛЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ, В СЛУЧАЕ НЕОБХОДИМОСТИ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СВЕДЕНИЙ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫМ ДЕПОЗИТАРИЕМ)

Приложение 3. СТРУКТУРА АРХИВА, ПРЕДСТАВЛЯЕМОГО В БАНК РОССИИ И СОДЕРЖАЩЕГО ФАЙЛЫ XBRL (ДЛЯ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ, В СЛУЧАЕ НЕОБХОДИМОСТИ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СВЕДЕНИЙ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫМ ДЕПОЗИТАРИЕМ ИЛИ РЕГИСТРАТОРОМ)

Приложение 4. ПРИМЕРЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ СВЕДЕНИЙ О ЛИЦАХ, ОТВЕТСТВЕННЫХ ЗА СОСТАВЛЕНИЕ ПРЕДМЕТНОЙ ОБЛАСТИ В ФАЙЛЕ XBRL, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ В БАНК РОССИИ