1.2. "Правила формирования отчетности в формате XBRL-CSV и ее представления в Банк России" (вместе с "Инструкцией по валидации JSON документов посредством схем DRAFT7 для разработчиков") (утв. Банком России)

Процесс подготовки отчетности в формате XBRL для представления в Банк России является итерационным и состоит из ряда последовательных этапов: 1) подготовка отчетности отчитывающейся организацией; 2) валидация подготовленной отчетности; 3) корректировка подготовленной отчетности (при необходимости); 4) представление отчетности в Банк России.

Настоящий документ разработан в соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России от 19.12.2019 N 5361-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" и представляет собой совокупность дополнительных правил и инструкций, которые необходимо соблюдать (учитывать) отчитывающимся организациям при создании набора файлов отчета XBRL-CSV (instance файла) для представления в Банк России.

Настоящие правила не заменяют собой требований, изложенных в нормативных актах Банка России, регламентирующих порядок составления и представления в Банк России отчетности в формате XBRL. При наличии противоречий между настоящими правилами и требованиями, изложенными в нормативных актах Банка России, при формировании отчетности в формате XBRL следует руководствоваться требованиями, изложенными в нормативных актах Банка России.

Данными правилами необходимо руководствоваться только при подготовке файла XBRL-CSV с целью представления в Банк России. В иных случаях при подготовке набора файлов отчета XBRL-CSV организации могут создавать отчеты, руководствуясь инструкциями запрашивающей отчетность организации, собственными соображениями и экспертным мнением.

Данные правила рекомендуется применять только при подготовке отчетности в формате XBRL-CSV по следующим точкам входа:

Пакет отчетности в формате xbrl-csv рекомендуется формировать при превышении размера 70 Мб zip-архивом, содержащим отчетный (в формате xbrl) и сервисный файлы.

Представление отчетности в формате xbrl-csv возможно начиная с отчетной даты 30.04.2021.

При формировании отчетности XBRL по точкам входа, не представленным в таблице выше следует руководствоваться Правилами формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России.

В основу настоящего документа положены стандарты формирования отчета XBRL 1.0 (Financial Reporting Instance Standards 1.0), XBRL 2.1, XBRL Dimensions 1.0, xBRL-CSV requirements 1.0, xBRL-CSV design 1.0, xBRL-CSV: mapping from Open Information Model 1.0, подготовленные международным консорциумом XBRL International.