1.1. Условные обозначения, сокращения и термины
1.1. Условные обозначения, сокращения и термины 
В случае если в настоящих правилах используются формулировки "должен, должны", то при подготовке файла в формате XBRL необходимо однозначно следовать рекомендации, содержащей данную формулировку. Файлы в формате XBRL-CSV, не соответствующие таким рекомендациям, с большой долей вероятности будут признаны системой сбора Банка России некорректными и отклонены.
Рекомендации, правила, содержащие формулировки "следует", подразумевают возможность отклонения от полного исполнения данных рекомендаций при наличии объяснения причин отклонений. Данные рекомендации, правила могут не соблюдаться, только если имеются какие-то существенные основания для их неисполнения.
Рекомендации, правила, содержащие формулировку "может, можно", подразумевают разрешение и описывают действия, которые могут быть предприняты, и конструкции, которые могут быть использованы.
Таблица 1
|
Понятие
|
Определение
|
|
CSV-файл данных
|
Текстовый файл, содержащий информацию в табличном виде с разделением полей специальным символом.
|
|
Информация, содержащаяся в csv-файле, подразделяется на строку заголовка, содержащую имена колонки и строки данных, содержащих либо значение членов открытых осей, либо значения показателей отчета
|
|
|
Decimals
|
Разрядность
|
|
XBRL (eXtensible Business Reporting Language)
|
Расширяемый язык деловой отчетности - формат передачи регуляторной, финансовой и другой отчетности
|
|
Аспект показателя
|
Группа атрибутов, определяющих для показателя информацию о дате или периоде актуальности значения показателя;
Наименования концепта;
Принадлежность показателя к аналитическим разрезам (открытым осям);
Определение показателя в разрезе набора значений членов закрытых осей
|
|
Валидация подготовленной отчетности
|
Группа проверок информации из набора файлов отчета
|
|
Единица измерения (unit)
|
Фрагмент, описывающий единицу измерения факта в файле с отчетными данными. Каждый <unit> элемент в файле с отчетными данными содержит информацию по одной отдельной единице измерения
|
|
Закрытая ось (Axis)
|
Элемент таксономии, связанный с фиксированным перечнем компонентов, в разрезе которых предполагается раскрытие информации
|
|
Контекст (context)
|
Элемент, содержащий информацию об отчитывающейся организации (entity), периоде (period), за который раскрывается факт, и информацию об аналитических разрезах, суммарно позволяющих интерпретировать данные по отчетным показателям
|
|
Контрольные соотношения
|
Совокупность зависимостей между показателями и (или) требований к значениям показателей, описывающая логику взаимосвязи показателей и (или) их значений. Контрольные соотношения реализованы как в таксономии XBRL Банка России, так и за ее пределами. К контрольным соотношениям за пределами таксономии XBRL Банка России относятся контрольные соотношения для проверки на соответствие значений справочникам, классификаторам, реестрам, контрольные соотношения в части сравнительных данных, структурных соотношений, наличия (отсутствия) лицензий
|
|
Лица, ответственные за предметную область отчетности
|
Фактические исполнители, подготовившие ту или иную область файла XBRL
|
|
Маппинг
|
Процесс сопоставления колонок в файле данных CSV с определением колонок в сервисном файле JSON или само определение колонок в сервисном файле JSON
|
|
Набор файлов отчета
|
Список файлов, интерпретируемый как один отчет, содержит необходимый и достаточный набор CSV файлов данных и один сервисный файл в формате JSON
|
|
НП
|
Не применимо
|
|
Открытая ось (Taxis)
|
Элемент таксономии, позволяющий отчитывающейся организации декларировать (объявлять) компоненты аналитического разреза в составе отчетного документа. Используются как идентификаторы отчетных сущностей (например, идентификаторы контрагентов, дебиторов, кредиторов, застрахованных лиц, вкладчиков, связанных сторон, ценных бумаг, объектов недвижимого имущества и пр.); сущности в свою очередь обогащены реестровой информацией (ИНН, ОГРН, ISIN, наименование и пр.)
|
|
Отчет XBRL (instance файл)
|
Отчетный файл в формате .xml или .xbrl, представляемый в Банк России отчитывающейся организацией в соответствии с таксономией Банка России на основании требований нормативных актов Банка России. Содержит факты о деятельности организации, соответствующие концептам, определенным в таксономии XBRL, на основе которой формируется файл. Содержит контексты (context) и единицы измерения (unit), которые представляют дополнительную информацию для интерпретации фактов в файле с отчетными данными
|
|
Отчетная дата
|
Значение элемента сервисного файла "reportDate", являющееся датой, по состоянию на которую организация представляет отчетные данные в формате XBRL-CSV в Банк России
|
|
Отчетный показатель (concept)
|
Определение типа факта, который может быть сообщен о деятельности или природе бизнес-процесса
|
|
Отчитывающаяся организация
|
Финансовая организация, которая в соответствии с требованиями Банка России должна представлять отчетность в формате XBRL или XBRL-CSV в Банк России
|
|
Расширенная роль
|
Роль - уникальное сочетание показателей, а также осей и аналитических признаков, в разрезе которых данные показатели представляются. Расширенная роль составляет часть модели данных
|
|
Сервисный файл JSON
|
Файл, включаемый в набор файлов отчета в обязательном порядке, содержит всю необходимую информацию для интерпретации каждого csv-файла, входящего в набор файлов отчета
|
|
Список с фиксированным перечнем для выбора (Enumerator)
|
Элемент таксономии, содержащий в себе фиксированный перечень компонентов и представляющий собой выпадающий список значений, интерпретируемых в качестве фактов (спецификация Extensible Enumerations 1.0 https://specifications.xbrl.org/spec-group-index-extensible-enumerations.html)
|
|
Структурные элементы файла XBRL-CSV
|
Синтаксические элементы файла XBRL-CSV, являющиеся основными элементами, формирующими структуру файла XBRL
|
|
Схема проверки сервисного файла JSON DRAFT7
|
Набор связанных JSON файлов, являющихся DRAFT7 схемой JSON. Определяет необходимые элементы сервисного файла JSON, содержит требования к значениям элементов сервисного файла
|
|
Таксономия XBRL Банка России
|
Таксономия, которая должна использоваться отчитывающимися организациями для формирования файлов в формате XBRL и XBRL-CSV, представляемых в Банк России
|
|
Точка входа
|
Схема таксономии XBRL Банка России, определяющая набор отчетных показателей, их аналитических разрезов и применимых контрольных соотношений. Точка входа представляет собой сценарий представления отчетных данных в Банк России. Точка входа определяет набор данных, представляемых в Банк России в зависимости от срока представления, отчетного периода, типа отчитывающейся организации, применяемого стандарта формирования отчетности и иных критериев. Список точек входа размещен на официальном сайте Банка России по адресу (http://www.cbr.ru/projects_xbrl/taxonomy_xbrl/) в составе сопроводительных документов к таксономии XBRL Банка России
|
|
Точка данных
|
Элемент файла XBRL-CSV. Представляет собой комбинацию отчетного показателя (concept) и контекста.
Пример: денежные средства на расчетных счетах (concept) по состоянию на 31.03.2018 (dimensional value 1), в кредитной организации 1 (dimensional value 2), в рублях (dimensional value 3)
|
|
Файл XBRL-CSV (instance файл)
|
Файл в формате .csv, представляемый в Банк России отчитывающейся организацией в соответствии с таксономией Банка России на основании требований нормативных актов Банка России. Содержит факты о деятельности организации, соответствующие концептам, определенным в таксономии XBRL, на основе которой формируется файл. Содержит контексты (context) и единицы измерения (unit), которые представляют дополнительную информацию для интерпретации фактов в файле с отчетными данными
|
|
Факт (fact)
|
Информация, которая содержится в файле XBRL-CSV и представляется в Банк России. Факт имеет значение, связанное с отчетным показателем (concept) таксономии XBRL Банка России, а также контекстную информацию (context), ассоциированную с ним
|
