"Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России" (утв. Банком России) (действительны при подготовке отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 6.1 и выше - версия от 04.03.2025)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРАВИЛА
ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ В ФОРМАТЕ XBRL И ЕЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
В БАНК РОССИИ

(действительны при подготовке отчетности по таксономии XBRL
Банка России версии 6.1 и выше - версия от 04.03.2025)

1.1. Условные обозначения, сокращения и термины

1.2. Область применения

2.1. Правила формирования архивов для представления отчетности и иной информации в формате XBRL в Банк России

2.2. Правила формирования архивов для представления отчетности и иной информации в формате XBRL в Банк России (для негосударственных пенсионных фондов, в случае необходимости подтверждения сведений специализированным депозитарием)

2.3. Правила формирования архивов для представления отчетности и иной информации в формате XBRL в Банк России (для управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, в случае необходимости подтверждения сведений специализированным депозитарием или регистратором)

2.4. Требования к сервисному файлу Service.xml

2.5. Правила именования файла XBRL (instance файла)

2.6. Используемая кодировка и требования к регистру символов в файле XBRL (instance файле) и сервисном файле

2.7. Ссылка на используемую точку входа таксономии XBRL Банка России

2.8. Объявление пространств имен и префиксов

2.9. Порядок структурных элементов файла XBRL (instance файла)

2.10. Соответствие файла XBRL (instance файла) спецификациям XML 1.0, XBRL 2.1 и XBRL Dimensions 1.0

2.11. Комплектность и полнота файла XBRL (instance файла)

2.12. Соответствие данных файла XBRL (instance файла) контрольным соотношениям

2.13. Соответствие данных файла XBRL (instance файла) маскам ввода, определенным в таксономии XBRL Банка России

2.14. Требования к длине элементов файла XBRL (instance файла)

2.15. Обязательность сведений в составе файла XBRL (instance файла), представляемого в Банк России

2.16. Расширение таксономии отчитывающейся организацией

2.17. Срок действия таксономии XBRL Банка России

3.1. Общая структура файла XBRL (instance файла)

3.2. Требования к контекстам (contexts)

3.3. Требования к единицам измерения (units)

3.4. Требования к отчетным фактам (facts)

3.5. Требования к комментариям (сноскам, footnotes)

Приложение 1. ПЕРЕЧЕНЬ СИМВОЛОВ, ДОПУСТИМЫХ ДЛЯ ИМЕНОВАНИЯ ФАЙЛОВ, СОДЕРЖАЩИХСЯ В ПАКЕТЕ ОТЧЕТНОСТИ

Приложение 2. СТРУКТУРА ЗАШИФРОВАННОГО АРХИВА, ПРЕДСТАВЛЯЕМОГО В БАНК РОССИИ И СОДЕРЖАЩЕГО ФАЙЛ XBRL (INSTANCE ФАЙЛ), СЕРВИСНЫЙ ФАЙЛ И ДРУГИЕ ФАЙЛЫ

Приложение 3. СТРУКТУРА ЗАШИФРОВАННОГО АРХИВА, ПРЕДСТАВЛЯЕМОГО В БАНК РОССИИ И СОДЕРЖАЩЕГО ФАЙЛЫ XBRL (INSTANCE ФАЙЛЫ) (ДЛЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ, В СЛУЧАЕ НЕОБХОДИМОСТИ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СВЕДЕНИЙ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫМ ДЕПОЗИТАРИЕМ)

Приложение 4. СТРУКТУРА ЗАШИФРОВАННОГО АРХИВА, ПРЕДСТАВЛЯЕМОГО В БАНК РОССИИ И СОДЕРЖАЩЕГО ФАЙЛЫ XBRL (INSTANCE ФАЙЛЫ) (ДЛЯ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ, В СЛУЧАЕ НЕОБХОДИМОСТИ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СВЕДЕНИЙ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫМ ДЕПОЗИТАРИЕМ ИЛИ РЕГИСТРАТОРОМ) <9>

Приложение 5. ПРИМЕРЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ СВЕДЕНИЙ О ЛИЦАХ, ОТВЕТСТВЕННЫХ ЗА СОСТАВЛЕНИЕ ПРЕДМЕТНОЙ ОБЛАСТИ В ФАЙЛЕ XBRL (INSTANCE ФАЙЛЕ), ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ В БАНК РОССИИ

Приложение 6. ПРИМЕРЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ СВЕДЕНИЙ О ДОКУМЕНТАХ, ВКЛЮЧЕННЫХ В СОСТАВ АРХИВНОГО ФАЙЛА, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ В БАНК РОССИИ

Приложение 7. ШАБЛОН ПОЯСНЕНИЙ К КОНТРОЛЬНЫМ СООТНОШЕНИЯМ, ВКЛЮЧЕННЫХ В СОСТАВ АРХИВНОГО ФАЙЛА, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ В БАНК РОССИИ