Приложение 11. "Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (утв. Банком России 28.12.2015 N 526-П) (ред. от 05.09.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 28.01.2016 N 40869)

Раздел I. Активы

Денежные средства и их эквиваленты

20202 + 20203 + 20209 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20323 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20501 + часть 20502 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 - часть 20605 - часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 - часть 20611 - часть 20612 - часть 20613 - часть 20614 + часть 20802 + часть 47901

Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

часть 20315 + часть 20316 - 20321 + часть 20322 + часть 20323 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20501 + часть 20502 - часть 20505 - часть 20506 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 - часть 20605 - часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 - часть 20611 - часть 20612 - часть 20613 - часть 20614 - 20615 - 20616 + 20801 + 20802 + 20803 - часть 20805 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46417 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 - часть 46422 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46717 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 - часть 46722 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47017 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 - часть 47022 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47317 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 47322 + 50413 + 50416 + часть 50418 - 50421 - 50424 + 50454 - 50455 + 50460 - 50461 + часть 50464 - часть 50465 + 51513 + 51516 - 51520 - 51523 + 51554 - 51555 + 51560 - 51561 - часть 50426

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка,

в том числе:

50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 - 50122 - 50123 - 50124 - 50125 - 50126 - 50127 - 50128 - 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137 + 50139 + 50150 - 50151 + 50152 - 50153 + 50154 - 50155 + 50156 - 50157 + 50158 - 50159 + 50160 - 50161 + 50162 - 50163 + 50166 - 50167 + 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50670 - 50671 + 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 - 51218 - 51219 - 51220 - 51221 - 51222 - 51223 - 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 - 51251 + 51252 - 51253 + 51254 - 51255 + 51256 - 51257 + 51258 - 51259 + 51260 - 51261 + 51262 - 51263 + 52701 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту (52601 - 52602 + 52603 - 52604)

финансовые активы, переданные без прекращения признания

50118 - 50130 + 50139 - 50167 + 50618 - 50626 + 50631 + 50166

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,

в том числе:

50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 + 50218 - 50222 - 50223 - 50224 - 50225 - 50226 - 50227 - 50228 - 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 - 50240 - 50241 - 50242 - 50243 - 50244 - 50245 - 50246 - 50248 + 50250 - 50251 + 50252 - 50253 + 50254 - 50255 + 50256 - 50257 + 50258 - 50259 + 50260 - 50261 + 50262 - 50263 + 50266 - 50267 + 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 + 50718 - 50722 - 50723 - 50724 - 50725 - 50726 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50731 - 50732 - 50733 - 50734 - 50735 - 50736 - 50737 + 50770 - 50771 + 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 - 51318 - 51319 - 51320 - 51321 - 51322 - 51323 - 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 - 51332 - 51333 - 51334 - 51335 - 51336 - 51337 - 51338 + 51350 - 51351 + 51352 - 51353 + 51354 - 51355 + 51356 - 51357 + 51358 - 51359 + 51360 - 51361 + 51362 - 51363

финансовые активы, переданные без прекращения признания

50218 - 50230 + 50239 - 50248 + 50266 - 50267 + 50718 - 50726 + 50731 - 50737

Финансовые активы, удерживаемые до погашения,

в том числе:

50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + 50350 - 50351 + 50352 - 50353 + 50354 - 50355 + 50356 - 50357 + 50358 - 50359 + 50360 - 50361 + 50362 - 50363 + 51411 + 51412 + 51413 + 51414 + 51415 + 51416 + 51417 + 51450 - 51451 + 51452 - 51453 + 51454 - 51455 + 51456 - 51457 + 51458 - 51459 + 51460 - 51461 + 51462 - 51463 - 50320 - 50321 - 50322 - 50323 - 50324 - 50325 - 50326 - 51418 - 51419 - 51420 - 51421 - 51422 - 51423 - 51424 + 50318 + 50366 - 50367 - 50328

финансовые активы, переданные без прекращения признания

50318 - 50328 + 50366 - 50367

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

47432 + 47434 + 47436 + 48001 + 48003 + 48005 + 48007 + 48009 + 48011 + 48013 + 48015 + 48017 + 48019 + 48021 + 48023 + 48025 - 48027 + 48028 - 48030 + 48032 + 48034 + 48036 - 47425

Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

30602 + 45510 + 45511 - 45517 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 - 45522 + 45709 + 45711 - 45717 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 - 45722 + 46010 + 46011 - 46017 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 - 46022 + 46110 + 46111 - 46117 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 - 46122 + 46210 + 46211 - 46217 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 - 46222 + 46310 + 46311 - 46317 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 - 46322 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46417 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 - часть 46422 + 46510 + 46511 - 46517 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 - 46522 + 46610 + 46611 - 46617 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 - 46622 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46717 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 - часть 46722 + 46810 + 46811 - 46817 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 - 46822 + 46910 + 46911 - 46917 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 - 46922 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47017 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 - часть 47022 + 47110 + 47111 - 47117 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 - 47122 + 47210 + 47211 - 47217 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 - 47222 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47317 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 47322 + 47408 + 47423 - 47425 + 47701 - 47702 + 47901 + 47902 - 47904 - 47905 + 48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48505 + 48506 + 48507 - 48508 - 48509 - 48510 + 48601 + 48602 + 48603 - 48604 - 48605 + 48606 + 48607 - 48608 - 48609 - 48610 + 48901 + 48902 + 48903 - 48904 - 48905 + 48906 + 48907 - 48908 - 48909 - 48910 + 49001 + 49002 + 49003 - 49004 - 49005 + 49006 + 49007 - 49008 - 49009 - 49010 + 49301 + 49302 + 49303 - 49304 - 49305 + 49306 + 49307 - 49308 - 49309 - 49310 + 50411 + 50412 + 50414 + 50415 + 50417 + 50418 - 50419 - 50420 - 50422 - 50423 - 50425 - часть 50426 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50462 - 50463 + 50464 - 50465 + 50905 + 50906 - 50907 - 50908 + 51511 + 51512 + 51514 + 51515 + 51517 - 51518 - 51519 - 51521 - 51522 - 51524 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51562 - 51563 + 60315 + 60323 - часть 60324 + 60330 + часть 60332 + 60347 - 30607 + часть 48101 - 48107

Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни

34001 - 34002 + 34003 + 34101 - 34102 + 34103 + 34201 - 34202 + 34203 + 34301 + 34401 - 34601 - 34602

Инвестиции в ассоциированные предприятия

часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60106 - часть 60115 + часть 60210 + часть 60211

Инвестиции в дочерние предприятия

часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211

Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

62001 + 62003

Инвестиционное имущество

61901 + 61902 + 61903 + 61904 + 61905 + 61906 + 61907 + 61908 - 61909 - 61910 + 61911 + часть 60804 - часть 60805

Нематериальные активы

60901 - 60903 + 60905 + 60906

Основные средства

60401 + 60404 - 60414 + 60415 + часть 60804 - часть 60805

Отложенные аквизиционные расходы

35301 + 35302

Требования по текущему налогу на прибыль

60329

Отложенные налоговые активы

61702 + 61703

Прочие активы

20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20403 + 20804 + часть 48101 + 48103 + 48105 - 48107 + 60302 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 - часть 60324 + 60336 + 61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 61101 + 61403 + 62101 + 62102 + 61014 + 52802 - 52801 - часть 20805 + 47417 + 31001 - часть 20321 - 47425 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019 + часть 52019 + часть 52319

Итого активов

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19

Раздел II. Обязательства

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка

часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008 + 52702 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту (52602 - 52601 + 52604 - 52603)

Займы и прочие привлеченные средства

20503 + 20504 + 42316 + 42317 + 42318 - часть 42319 + 42320 - 42321 + 42616 + 42617 + 42618 - часть 42619 + 42620 - 42621 + 42708 + 42709 + 42718 - часть 42719 + 42720 - 42721 + 42808 + 42809 + 42818 - часть 42819 + 42820 - 42821 + 42908 + 42909 + 42918 - часть 42919 + 42920 - 42921 + 43008 + 43009 + 43018 - часть 43019 + 43020 - 43021 + 43108 + 43109 + 43118 - часть 43119 + 43120 - 43121 + 43208 + 43209 + 43218 - часть 43219 + 43220 - 43221 + 43308 + 43309 + 43318 - часть 43319 + 43320 - 43321 + 43408 + 43409 + 43418 - часть 43419 + 43420 - 43421 + 43508 + 43509 + 43518 - часть 43519 + 43520 - 43521 + 43608 + 43609 + 43618 - часть 43619 + 43620 - 43621 + 43708 + 43709 + 43718 - часть 43719 + 43720 - 43721 + 43808 + 43809 + 43818 - часть 43819 + 43820 - 43821 + 43908 + 43909 + 43918 - часть 43919 + 43920 - 43921 + 44008 + 44009 + 44018 - часть 44019 + 44020 - 44021 + 60806 - 42322 - 42622 - 42722 - 42822 - 42922 - 43022 - 43122 - 43222 - 43322 - 43422 - 43522 - 43622 - 43722 - 43822 - 43922 - 44022

Выпущенные долговые ценные бумаги

52008 + 52018 - часть 52019 + 52020 - 52021 + 52308 + 52318 - часть 52319 + 52320 - 52321

Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

47433 + 47435 + 47437 + 48002 + 48004 + 48006 + 48008 + 48010 + 48012 + 48014 + 48016 + 48018 + 48020 + 48022 + 48024 + 48029 + 48031 + 48033 + 48035 + 48037

Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни

33101 + 33102 - 33103 + 33201 + 33202 - 33203 + 33301 + 33302 - 33303 + 33401 + 33501 - 33701 - 33702 + 33402

Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

60349 - 60350

Отложенные аквизиционные доходы

35304 + 35306

Обязательство по текущему налогу на прибыль

60328

Отложенные налоговые обязательства

61701

Резервы - оценочные обязательства

61501 + 61503 + 61504

Прочие обязательства

31002 + 47407 + 47422 + 47903 + 48102 + 60307 + 60309 + 60311 + 60313 + 60320 + 60322 + 60331 + 60335 + 61304 + 52803 - 52804 + 47416 + 48106 + 48104 + 60301 + 60303 + 60305

Итого обязательств

строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26 + строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31 + строка 32

Раздел III. Капитал

Взносы и пожертвования

11001 + 10614 + 10621

Добавочный капитал

10621

Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

10603 - 10605 + 10622 - 10623 + часть 10609 - часть 10610

Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов

10601 - часть 10610 + 10611

Резерв переоценки (активов) обязательств по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

10612 - 10613 + часть 10609 - часть 10610

Резерв хеджирования денежных потоков

10619 - 10620 + 10624 - 10625 + часть 10609 - часть 10610

Прочие резервы

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

10801 - 10901 - 11101 + 708(П - А) + 710(П - А) + 711(П - А) + 712(П - А) + 714(П - А) + 715(П - А) + 716 + 717(П - А) + 718(П - А) + 719(П - А) + 720(П - А) + 721(П - А) + 722(П - А) + 724(П - А) + 725(П - А) + 726 + 727(П - А) + 728(П - А) + 729(П - А)

Итого капитала

строка 34 + строка 35 + строка 36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40 + строка 41

Итого капитала и обязательств

строка 33 + строка 42