Приложение 3.
Приложение 3
к Положению Банка России
от 28 декабря 2015 года N 527-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского учета
"Порядок составления бухгалтерской
(финансовой) отчетности негосударственных
пенсионных фондов" 
|
Отчетность некредитной финансовой организации
|
|||
|
Код территории по ОКАТО
|
Код некредитной финансовой организации
|
||
|
по ОКПО
|
Регистрационный номер (порядковый номер)
|
||
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ФОРМЕ
АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
за _____________ ____ г.
___________________________________________________________________________
(полное фирменное наименование и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес ____________________________________________________________
Код формы по ОКУД: 0420202
Годовая (квартальная)
(тыс. руб.)
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Пояснения к строкам
|
За отчетный период
|
За аналогичный период предыдущего года
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Раздел I. Деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению
|
||||
|
Подраздел 1. Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
||||
|
1
|
Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
34
|
||
|
2
|
Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
34
|
||
|
3
|
Итого взносов по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
34
|
||
|
Подраздел 2. Выплаты по деятельности в качестве страховщика по договорам об обязательном пенсионном страховании, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
||||
|
4
|
Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
35
|
||
|
5
|
Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные, с негарантированной
возможностью получения дополнительных выгод
|
35
|
||
|
6
|
Итого выплат по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
35
|
||
|
Подраздел 3. Изменение обязательств по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
||||
|
7
|
Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
26
|
||
|
8
|
Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
27, 28, 36
|
||
|
Подраздел 4. Доходы (расходы) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
||||
|
9
|
Аквизиционные расходы
|
37
|
||
|
10
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов
|
19
|
||
|
11
|
Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
38
|
||
|
12
|
Итого доходов (расходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
|||
|
Раздел II. Инвестиционная деятельность
|
||||
|
13
|
Процентные доходы
|
42
|
||
|
14
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
39
|
||
|
15
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
|
40
|
||
|
16
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
41
|
||
|
17
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
|
|||
|
18
|
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
|
43
|
||
|
19
|
Итого доходов (расходов) от инвестиционной деятельности
|
|||
|
20
|
Итого доходов (расходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и инвестиционной деятельности
|
|||
|
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
|
||||
|
21
|
Общие и административные расходы
|
44
|
||
|
22
|
Процентные расходы
|
45
|
||
|
22.1
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицированными как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
|||
|
23
|
Прочие доходы
|
46
|
||
|
24
|
Прочие расходы
|
46
|
||
|
25
|
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности
|
|||
|
26
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
|||
|
27
|
Доход (расход) по налогу на прибыль,
в том числе:
|
47
|
||
|
28
|
доход (расход) по текущему налогу на прибыль
|
47
|
||
|
29
|
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
|
47
|
||
|
30
|
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
|
15
|
||
|
31
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
|||
|
Раздел IV. Прочий совокупный доход
|
||||
|
32
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах,
в том числе:
|
|||
|
33
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов,
в том числе:
|
|||
|
34
|
в результате выбытия
|
|||
|
35
|
в результате переоценки
|
18
|
||
|
36
|
налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов
|
47
|
||
|
37
|
чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
29
|
||
|
38
|
влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
47
|
||
|
39
|
прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций
|
|||
|
40
|
налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от прочих операций
|
47
|
||
|
41
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах,
в том числе:
|
|||
|
42
|
чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи,
в том числе:
|
40
|
||
|
43
|
изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся для продажи
|
|||
|
44
|
налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
|
47
|
||
|
45
|
переклассификация в состав прибыли или убытка,
в том числе:
|
|||
|
46
|
Обесценение
|
|||
|
47
|
Выбытие
|
|||
|
48
|
налог на прибыль, связанный с переклассификацией
|
|||
|
49
|
прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций
|
54
|
||
|
50
|
налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от прочих операций
|
47
|
||
|
51
|
Итого прочего совокупного дохода (убытка) за отчетный период
|
|||
|
52
|
Итого совокупного дохода (убытка) за отчетный период
|
|||
________________________________ _____________ ____________________________
(должность руководителя) (подпись) (инициалы, фамилия)
"__" ______________ ____ г.
