Приложение 13. УСЛОВИЯ ВКЛЮЧЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ ЭМИТЕНТА - ЧАСТНОГО ПАРТНЕРА В КОТИРОВАЛЬНЫЕ СПИСКИ
Приложение 13
к Положению Банка России
от 24 февраля 2016 года N 534-П
"О допуске ценных бумаг
к организованным торгам" 
УСЛОВИЯ
ВКЛЮЧЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ ЭМИТЕНТА - ЧАСТНОГО ПАРТНЕРА
В КОТИРОВАЛЬНЫЕ СПИСКИ
|
N п/п
|
Условия для включения в котировальный список
|
Первый (высший) уровень
|
Второй уровень
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Объем выпуска (каждого выпуска в рамках программы облигаций)
|
Не менее одного миллиарда рублей
|
Устанавливается биржей
|
|
2
|
Номинальная стоимость облигаций
|
Не превышает 50 000 рублей или 1 000 денежных единиц, в случае если номинал ценной бумаги выражен в иностранной валюте
|
Не превышает 50 000 рублей или 1 000 денежных единиц, в случае если номинал ценной бумаги выражен в иностранной валюте
|
|
3
|
Решение о выпуске облигаций
|
Утверждено после даты заключения соглашения о партнерстве
|
Утверждено после даты заключения соглашения о партнерстве
|
|
4
|
Условие решения о выпуске облигаций
|
Предусмотрен целевой характер эмиссии облигаций - реализация действующего соглашения о партнерстве
|
Предусмотрен целевой характер эмиссии облигаций - реализация действующего соглашения о партнерстве
|
|
5
|
Составление и раскрытие (опубликование) консолидированной финансовой отчетности (в случае ее отсутствия - индивидуальной финансовой отчетности) с приложением аудиторского заключения, подтверждающего ее достоверность
|
Составляется и раскрывается эмитентом - частным партнером, существующим более одного года. Если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается поручительством или независимой гарантией, раскрывается финансовая отчетность как эмитента - частного партнера, так и поручителя (гаранта) (за исключением случая, когда поручителем является субъект Российской Федерации или муниципальное образование). При этом поручитель (гарант), в том числе иностранное юридическое лицо, обязан раскрывать (опубликовывать) финансовую отчетность в соответствии со сроками, установленными для раскрытия такой отчетности эмитентом
|
Составляется и раскрывается эмитентом - частным партнером, существующим более одного года
|
|
6
|
Отсутствие убытков
|
Если величина GPnL по итогам двух из последних трех лет, считая с восьмого года создания эмитента - частного партнера, положительная
|
Если величина GPnL за период, определенный биржей, положительная
|
|
7
|
Отсутствие дефолта эмитента
|
Дефолт эмитента - частного партнера отсутствует либо с момента прекращения обязательств, в отношении которых эмитентом - частным партнером был допущен дефолт, прошло не менее трех лет
|
Дефолт эмитента - частного партнера отсутствует либо с момента прекращения обязательств, в отношении которых эмитентом - частным партнером был допущен дефолт, прошел период времени, определенный биржей
|
Пояснения к таблице.
Отчетность (строка 5) составляется в соответствии с МСФО либо по иным, отличным от МСФО, международно признанным правилам в случаях, определенных Федеральным законом "О консолидированной финансовой отчетности". В случае реорганизации эмитента - частного партнера (поручителя, гаранта) требование о наличии отчетности, в отношении которой был проведен аудит, применяется начиная с финансовой отчетности за год, в котором была завершена реорганизация, а если реорганизация была завершена после 1 октября - начиная с финансовой отчетности за год, следующий за годом, в котором была завершена реорганизация (за исключением эмитента - частного партнера (поручителя, гаранта), к которому осуществлялось присоединение или из которого осуществлялось выделение, а также случаев преобразования эмитента - частного партнера (поручителя, гаранта).
Величина GPnL (строка 6) рассчитывается по формуле, указанной в приложении 6 к настоящему Положению.
Если эмитент - частный партнер и поручитель (гарант) входят в одну холдинговую компанию (группу), составляющую консолидированную финансовую отчетность, в которой активы, финансовая отчетность, обязательства, капитал, доход, расходы и потоки денежных средств эмитента - частного партнера и поручителя (гаранта) представлены как активы, обязательства, капитал, доход, расходы и потоки денежных средств единого субъекта экономической деятельности, величина GPnL равняется прибыли (убытку) по данным годовой консолидированной финансовой отчетности.
При расчете величины GPnL показатели PnLe и PnLg определяются с учетом финансовых результатов юридического лица (одного из юридических лиц), в результате реорганизации которого были созданы эмитент - частный партнер и поручитель (гарант).
Если финансовым результатом эмитента - частного партнера или поручителя (гаранта) является убыток, значения PnLe и PnLg - отрицательные, если финансовым результатом является прибыль - значение указанных величин положительное.
