Приложение 5. "Положение о порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций аудиторскими организациями по поручению Банка России" (утв. Банком России 07.08.2014 N 427-П) (ред. от 25.02.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2014 N 33833)

                                              Руководителю группы аудиторов
                                              (члену группы аудиторов)

                                   ОПИСЬ
           ВЫБОРОК ИНФОРМАЦИИ (НАБОРОВ ЗАПИСЕЙ), ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ
                    НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

___________________________________________________________________________
             (наименование некредитной финансовой организации <1>;
    основной государственный регистрационный номер некредитной финансовой
     организации; идентификационный номер налогоплательщика некредитной
                            финансовой организации)

                          от __ __________ 20__ г.

    Настоящим  представляем  опись  выборок информации (наборов записей) на
отчуждаемом   (съемном)   машинном  носителе  информации однократной записи
____________ N __________ <2>.

    Результат  вычисления  хэш-функций  для  каждого  файла, записанного на
отчуждаемый  (съемный)  машинный  носитель  информации  однократной записи,
реализованной в соответствии с ГОСТ Р 34.11-2012 _____________________ <6>.
    Проверка   отчуждаемого   (съемного)   машинного   носителя  информации
однократной   записи   программным   средством    защиты   от   воздействия
вредоносного кода _________________________________________________________
___________________________________________________________________________
              (название и версия программного средства защиты)
с использованием актуальной по состоянию на __ ___________________  20__ г.
сигнатурной базы не выявила признаков присутствия вредоносного кода.

    Руководитель
    некредитной финансовой организации <7> ____________ (должность, Ф.И.О.)
                                             (подпись)

    Главный бухгалтер
    некредитной финансовой организации <8> ____________ (должность, Ф.И.О.)
                                             (подпись)
                             М.П. некредитной финансовой организации

    __ ___________ 20__ г.

    Приложение    к    описи    выборок   информации   (наборов   записей),
предоставленных   некредитной   финансовой  организацией,  необходимых  для
проведения проверки

    Сверка   описи  выборок  информации  (наборов  записей)  с  заявкой  на
предоставление  документов (информации) и оказание содействия и отчуждаемым
(съемным)     машинным     носителем     информации    однократной   записи
произведена <10>.

    Ответственный работник
    некредитной финансовой организации ________________ (должность, Ф.И.О.)
                                          (подпись)

    Руководитель группы аудиторов
    или член группы аудиторов          ________________ (Ф.И.О.)
                                           (подпись)
                               М.П. аудиторской организации

--------------------------------

<1> Указывается наименование некредитной финансовой организации в именительном падеже в соответствии с данными Единого государственного реестра юридических лиц (для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, - полное фирменное наименование (при наличии - сокращенное фирменное наименование), для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, - наименование).

<2> Указывается тип и установленный (присвоенный) производителем уникальный номер отчуждаемого (съемного) машинного носителя информации однократной записи.

<3> В графе 2 настоящей таблицы указывается описание каждой предоставленной выборки информации (наборов записей) с указанием ее (их) наименования и периода, за который она получена, а также состава включенных в выборку информации (наборы записей) параметров (полей записей).

<4> В графе 3 настоящей таблицы для каждой выборки информации (наборов записей) указывается состав соответствующих ей (им) файлов, находящихся на отчуждаемом (съемном) машинном носителе информации однократной записи (с указанием имени и типа каждого файла).

<5> В графе 4 настоящей таблицы указываются названия и версии программного обеспечения, необходимого для получения информации из предоставленных файлов, а также обозначение кодировки (кодовой страницы), использованной для представления текстовой информации.

<6> В целях визуализации всех символов результат вычисления хэш-функций для всех файлов, записанных на отчуждаемый (съемный) машинный носитель информации однократной записи, преобразуется в шестнадцатеричную систему счисления. Для каждого файла выборки информации (наборов записей) указываются имя и тип файла, а также значение хэш-функции.

<7> В случае проведения проверки структурного подразделения некредитной финансовой организации опись электронных документов (информации) может быть подписана ответственным работником структурного подразделения некредитной финансовой организации с проставлением оттиска печати (штампа) этого структурного подразделения некредитной финансовой организации.

<8> Реквизит не заполняется, в случае если руководитель некредитной финансовой организации принял ведение бухгалтерского учета на себя.

<9> Для каждого предоставленного на отчуждаемом (съемном) машинном носителе информации файла выборки информации (наборов записей) указываются расшифровки (описания форматов) его представления, включающие:

вариант формата файла (один из указанных в заявке на предоставление документов (информации) и оказание содействия допустимых вариантов формата файла);

формат файла (структура, состав и размер (в байтах) всех типов записей файла);

формат каждого типа записи файла (структура, состав и размер (в байтах) всех параметров (полей записи), а также тип, размерность и правила оформления значений, помещаемых в каждый параметр (поле записи).

<10> Для удостоверения факта предоставления группе аудиторов выборок информации (наборов записей) в присутствии руководителя или члена группы аудиторов осуществляется сверка описи выборок информации (наборов записей):

с заявкой на предоставление документов (информации) и оказание содействия - на совпадение наименования выборки информации (наборов записей), периода, за который она должна быть предоставлена, и формата предоставляемых файлов, а также сведений о составе параметров (полей записи);

с соответствующим ей отчуждаемым (съемным) машинным носителем информации однократной записи - на совпадение состава указанных в описи и размещенных на машинном носителе информации файлов, а также на идентичность указанного в описи и непосредственно вычисленного для размещенного на машинном носителе информации файла значений хэш-функции, реализованной в соответствии с ГОСТ Р 34.11-2012, для каждого файла.