Глава 14. Внутренняя валидация
Глава 14. Внутренняя валидация 
14.1. Банк определяет во внутренних документах порядок оценки рейтинговых систем, а также рассчитанных банком значений компонентов кредитного риска (далее - внутренняя валидация). В ходе внутренней валидации оценивается соответствие рейтинговых систем банка требованиям настоящего Положения и внутренних документов банка, в том числе количество внутренних процессов принятия решений и управления кредитным риском, в которых используются внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска. После получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала рейтинговые системы банка должны проверяться в рамках внутренней валидации на соответствие требованиям настоящего Положения.
14.2. В рамках проведения внутренней валидации банк должен:
не реже одного раза в год осуществлять сопоставительный анализ рассчитанных значений вероятности дефолта, полученных в результате применения моделей, используемых в рейтинговой системе, с фактической частотой реализованных дефолтов заемщиков (далее - сопоставительный анализ) для каждого разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований);
отражать в соответствующих отчетах результаты сопоставительного анализа;
при проведении сопоставительного анализа использовать внутреннюю статистическую информацию за период времени, охватывающий как минимум один полный цикл деловой активности;
в случае недостаточности внутренней статистической информации использовать внешнюю статистическую информацию;
отражать во внутренних документах и обновлять как минимум раз в год данные для проведения сопоставительного анализа;
в случае если фактическая частота реализованных дефолтов заемщиков, отнесенных к одному разряду рейтинговой шкалы, выходит за рамки рассчитанных по модели значений, анализировать причины таких отклонений и разработать предложения по их устранению, зафиксировав их в отчете. Порядок сопоставительного анализа и дальнейших действий в таких случаях должен быть отражен во внутренних документах банка. Этот порядок учитывает фазу цикла деловой активности;
в случае использования ППВР осуществлять сопоставительный анализ в отношении количественных оценок уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта. При выявлении отклонений фактических значений уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, от их прогнозных значений должны применяться процедуры, указанные в абзаце 7 настоящего пункта;
осуществлять сопоставительный анализ рассчитанных значений параметров риска с внешними данными. Для этого банк разрабатывает методику сравнительного анализа компонентов кредитного риска, которая содержит обоснование таких сопоставлений и оценку результатов данного анализа;
проверять соблюдение критериев признания дефолта в соответствии с требованиями главы 13 настоящего Положения и внутренними документами банка;
осуществлять анализ критериев и процедур отнесения заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам рейтинговой шкалы;
осуществлять внутреннюю валидацию не реже одного раза в год, а также после каждого изменения внешней среды и (или) внутренних процессов кредитования, которые банк считает существенными. Для этих целей банк может привлекать внешних (независимых) экспертов.
абзац утратил силу. - Указание Банка России от 10.03.2019 N 5091-У.
14.3. Методы и стандарты проведения внутренней валидации, включая статистические тесты, используемые для количественной оценки корректности функционирования моделей, не меняются в зависимости от фазы цикла деловой активности. Все изменения должны быть отражены во внутренних документах банка.
