Приложение 8.1. "Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (утв. Банком России 03.02.2016 N 532-П) (ред. от 05.09.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 02.03.2016 N 41299)
Приложение 8.1. ГРУППИРОВКА СЧЕТОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ ПРИМЕЧАНИЙ К БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ | Примечание 5. Денежные средства | Денежные средства
Приложение 8.1
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 года N 532-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского
учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой)
отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг,
акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда
и негосударственного пенсионного фонда,
управляющих компаний инвестиционного
фонда, паевого инвестиционного
фонда и негосударственного пенсионного
фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств,
страховых брокеров" 
ГРУППИРОВКА
СЧЕТОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ ПРИМЕЧАНИЙ К БУХГАЛТЕРСКОЙ
(ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
Примечание 5. Денежные средства
Денежные средства
Таблица 5.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значений по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Денежные средства в кассе
|
20202 + 20203
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Денежные средства в пути
|
20209
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
Денежные средства на расчетных счетах
|
20501 + 20502
|
20505 + 20506
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Денежные средства, переданные в доверительное управление
|
47901
|
47904
|
графа 3 - графа 4
|
|
5
|
Прочие денежные средства
|
20801 + 20802 + часть 20803
|
часть 20805
|
графа 3 - графа 4
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 6. Финансовые активы, в обязательном
порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые
как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
Таблица 6.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
|
часть 50104 + часть 50105 + часть 50106 + часть 50107 + часть 50108 + часть 50109 + часть 50110 + часть 50118 - часть 50122 - часть 50123 - часть 50124 - часть 50125 - часть 50126 - часть 50127 - часть 50128 - часть 50130 + часть 50131 + часть 50132 + часть 50133 + часть 50134 + часть 50135 + часть 50136 + часть 50137 + часть 50139 + часть 50150 - часть 50151 + часть 50152 - часть 50153 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50158 - часть 50159 + часть 50160 - часть 50161 + часть 50162 - часть 50163 + часть 50166 - часть 50167 + часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 - часть 51218 - часть 51219 - часть 51220 - часть 51221 - часть 51222 - часть 51223 - часть 51224 + часть 51225 + часть 51226 + часть 51227 + часть 51228 + часть 51229 + часть 51230 + часть 51231 + часть 51250 - часть 51251 + часть 51252 - часть 51253 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51258 - часть 51259 + часть 51260 - часть 51261 + часть 51262 - часть 51263 + 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50670 - 50671
|
|
2
|
Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205
|
|
3
|
Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту (52601 - 52602 + 52603 - 52604)
|
|
4
|
Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
52701
|
|
5
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 + часть 48611 + часть 48911 + часть 49011 + часть 49311 - часть 48512 - часть 48612 - часть 48912 - часть 49012 - часть 49312 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + часть 20328 - часть 20329 + часть 20330 - часть 20331 + часть 20617 + часть 20618 - часть 20619 - часть 20620
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
Таблица 6.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги, удерживаемые для торговли,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
50605 + 50607 - 50622 - 50624 + 50627 + 50629 + часть 50670 - часть 50671 + часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671 + часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671 + часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 + часть 50166 - часть 50167
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 + часть 50166 - часть 50167
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 + часть 50166 - часть 50167
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 + часть 50166 - часть 50167
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 + часть 50166 - часть 50167
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 + часть 50166 - часть 50167
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Займы выданные и депозиты в кредитных
организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке
классифицируемые как оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
Таблица 6.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам
|
часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 48611 - часть 48612 + часть 49011 - часть 49012
|
|
2
|
Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 - часть 48512 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49311 - часть 49312
|
|
3
|
Прочие выданные займы
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 + часть 48611 + часть 48911 + часть 49011 + часть 49311 - часть 48512 - часть 48612 - часть 48912 - часть 49012 - часть 49312
|
|
4
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + часть 20328 - часть 20329 + часть 20330 - часть 20331 + часть 20617 + часть 20618 - часть 20619 - часть 20620
|
|
5
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4
|
Примечание 7. Финансовые активы, классифицируемые
как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
по усмотрению некредитной финансовой организации
Таблица 7.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
|
2
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
3
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
4
|
иностранных государств
|
часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
5
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
6
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
7
|
нефинансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50166 + часть 50167
|
|
8
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:
|
строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12
|
|
9
|
маржинальные займы, предоставленные физическим лицам
|
часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 48611 - часть 48612 + часть 49011 - часть 49012
|
|
10
|
маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 - часть 48512 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49311 - часть 49312
|
|
11
|
прочие выданные займы
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 + часть 48611 + часть 48911 + часть 49011 + часть 49311 - часть 48512 - часть 48612 - часть 48912 - часть 49012 - часть 49312
|
|
12
|
депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + часть 20328 - часть 20329 + часть 20330 - часть 20331 + часть 20617 + часть 20618 - часть 20619 - часть 20620
|
|
13
|
Итого
|
строка 1 + строка 8
|
Примечание 8. Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через прочий совокупный доход:
долговые инструменты
Долговые инструменты
Таблица 8.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
|
2
|
Правительства Российской Федерации
|
50205 - 50222 + 50231 + 50250 - 50251 + 51311 - 51318 + 51325 + 51350 - 51351 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
3
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
50206 - 50223 + 50232 + 50252 - 50253 + 51312 - 51319 + 51326 + 51352 - 51353 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
4
|
иностранных государств
|
50209 - 50226 + 50235 + 50258 - 50259 + 51315 - 51322 + 51329 + 51358 - 51359 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
5
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
50207 + 50210 - 50224 - 50227 + 50233 + 50236 + 50254 - 50255 + 50260 - 50261 + 51313 + 51316 - 51320 - 51323 + 51327 + 51330 + 51354 - 51355 + 51360 - 51361 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
6
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
7
|
нефинансовых организаций
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363 + часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
|
8
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:
|
часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 - часть 20321 - часть 20615 - часть 20616 + часть 20328 - часть 20329 + часть 20330 - часть 20331 + часть 20617 + часть 20618 - часть 20619 - часть 20620
|
|
9
|
субординированные депозиты
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + часть 20328 - часть 20329 + часть 20330 - часть 20331 + часть 20617 + часть 20618 - часть 20619 - часть 20620
|
|
10
|
Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:
|
строка 11 + строка 12 + строка 13
|
|
11
|
маржинальные займы, предоставленные физическим лицам
|
часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 48611 - часть 48612 + часть 49011 - часть 49012
|
|
12
|
маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 - часть 48512 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49311 - часть 49312
|
|
13
|
прочие выданные займы
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 48511 + часть 48611 + часть 48911 + часть 49011 + часть 49311 - часть 48512 - часть 48612 - часть 48912 - часть 49012 - часть 49312
|
|
14
|
Итого
|
строка 1 + строка 8 + строка 10
|
Примечание 9. Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через прочий совокупный доход:
долевые инструменты
Долевые инструменты
Таблица 9.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
50705 + 50707 - 50722 - 50724 + 50727 + 50729 + 50709 + часть 50770 - часть 50771 + часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
|
2
|
Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771 + часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
|
3
|
Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771 + часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
|
4
|
Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205
|
|
5
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4
|
Примечание 10. Финансовые активы, оцениваемые
по амортизированной стоимости: средства в кредитных
организациях и банках-нерезидентах
Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 10.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значений по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
51513 + 51516 + 51554 - 51555 + 51560 - 51561 + 50413 + 50416 + 50454 - 50455 + 50460 - 50461 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
51520 + 51523 + 50421 + 50424 + часть 50426
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
часть 20321 + 20615 + 20616
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
субординированные депозиты
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
часть 20321 + часть 20615 + часть 20616
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения
|
часть 30416
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
5
|
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
|
30418
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
6
|
Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях
|
30427
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
7
|
Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях
|
часть 30416
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
8
|
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения
|
часть 30424
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
9
|
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
|
часть 30425
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
10
|
Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 - часть 46422 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 - часть 46722 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 - часть 47022 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 47322
|
часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317
|
графа 3 - графа 4
|
|
11
|
Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
|
30602
|
30607
|
графа 3 - графа 4
|
|
12
|
Прочее
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 20803
|
часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317 + часть 20805
|
графа 3 - графа 4
|
|
13
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12
|
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12
|
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12
|
Примечание 11. Финансовые активы, оцениваемые
по амортизированной стоимости: займы выданные и прочие
размещенные средства
Займы выданные и прочие размещенные средства
Таблица 11.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значений по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Требования по возврату выданного обеспечения
|
часть 47423
|
часть 47425
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
51511 + 51512 + 51514 + 51515 + 51517 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51562 - 51563 + 50411 + 50412 + 50414 + 50415 + 50417 + часть 50418 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50462 - 50463 + часть 50464 - часть 50465
|
51518 + 51519 + 51521 + 51522 + 51524 + 50419 + 50420 + 50422 + 50423 + 50425 + часть 50426
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
Средства в некредитных клиринговых организациях
|
часть 30424 + часть 30425
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009
|
часть 48610 + часть 49010
|
графа 3 - графа 4
|
|
5
|
Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309
|
часть 48510 + часть 48910 + часть 49310
|
графа 3 - графа 4
|
|
6
|
Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 47423 + часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321
|
часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317 + часть 48910 + часть 49010 + часть 48510 + часть 48610 + часть 49310 + часть 47425
|
графа 3 - графа 4
|
|
7
|
Сделки обратного репо с некредитными организациями
|
часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - 45522 - 45722 - 46022 - 46122 - 46222 - 46322 - часть 46422 - 46522 - 46622 - часть 46722 - 46822 - 46922 - часть 47022 - 47122 - 47222 - часть 47322
|
часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317
|
графа 3 - графа 4
|
|
8
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
Примечание 12. Финансовые активы, оцениваемые
по амортизированной стоимости: дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность
Таблица 12.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значений по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям
|
60347
|
не заполняется
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Дебиторская задолженность клиентов
|
60332
|
часть 60324
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
|
47404
|
часть 47425
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
|
47408 + 50905 + 50906 - 50907 + часть 47423
|
часть 47425 + 50908
|
графа 3 - графа 4
|
|
5
|
Расчеты по финансовой аренде
|
47701 + 47703
|
47702
|
графа 3 - графа 4
|
|
6
|
Прочая дебиторская задолженность
|
47902 + 60315 + 60323 + часть 47423
|
47905 + часть 60324 + часть 47425
|
графа 3 - графа 4
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
Примечание 13. Инвестиции в ассоциированные предприятия
Инвестиции в ассоциированные предприятия
Таблица 13.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значений по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602)
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Ассоциированное предприятие 1
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Ассоциированное предприятие 2
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
Ассоциированное предприятие 3
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 14. Инвестиции в совместно
контролируемые предприятия
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
Таблица 14.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значений по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602)
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Совместно контролируемое предприятие 1
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60106 или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60206 + часть 60115
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Совместно контролируемое предприятие 2
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60106 или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60206 + часть 60115
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
Совместно контролируемое предприятие 3
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60106 или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60206 + часть 60115
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 15. Инвестиции в дочерние предприятия
Инвестиции в дочерние предприятия
Таблица 15.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значений по строке (счета бухгалтерского учета)
|
||
|
Полная балансовая стоимость
|
Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602)
|
Балансовая стоимость
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Дочернее предприятие 1
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
2
|
Дочернее предприятие 2
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
3
|
Дочернее предприятие 3
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)
|
часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206
|
графа 3 - графа 4
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 20. Прочие активы
Прочие активы
Таблица 20.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Затраты на заключение договора
|
61015
|
|
2
|
Вложения в драгоценные металлы, монеты
|
20302 + 20303 + 20305 + 20308
|
|
3
|
Вложения в природные камни
|
20403 + 20401
|
|
4
|
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль
|
60302
|
|
5
|
Расчеты с персоналом
|
60306 + 60308
|
|
6
|
Расчеты по социальному страхованию
|
60336
|
|
7
|
Налог на добавленную стоимость, уплаченный
|
60310
|
|
8
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
60312 + 60314 + 61403
|
|
9
|
Запасы
|
61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 62101 + 62102 + 61014
|
|
10
|
Расчеты с акционерами, участниками
|
60330
|
|
11
|
Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)
|
52802 - 52801
|
|
12
|
Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг
|
31001
|
|
13
|
Прочее
|
20804 + 47417 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019 + часть 52019 + часть 52319
|
|
14
|
Резерв под обесценение
|
- часть 60324 - часть 20805 - часть 20321 - часть 47425
|
|
15
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14
|
Примечание 21. Финансовые обязательства, в обязательном
порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
Финансовые обязательства, в обязательном порядке
классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Таблица 21.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод
|
если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: 52602 - 52601 + 52604 - 52603
|
|
2
|
Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо
|
часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008
|
|
3
|
Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг
|
часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008
|
|
4
|
Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
52702
|
|
5
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4
|
Примечание 22. Финансовые обязательства, классифицируемые
как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
по усмотрению некредитной финансовой организации
Таблица 22.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
часть 20503 + часть 20504 + часть 43723 - часть 43724
|
|
2
|
Средства, привлеченные от государственных организаций
|
часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 + 42723 - 42724 + 42823 - 42824 + 42923 - 42924 + 43023 - 43024 + 43123 - 43124 + 43223 - 43224 + 43323 - 43324 + 43323 - 43324 + 43423 - 43424 + 43523 - 43524 + 43623 - 43624
|
|
3
|
Средства, привлеченные от кредитных организаций
|
часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43723 - часть 43724
|
|
4
|
Средства, привлеченные от других юридических лиц
|
часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + 43823 - 43824 + 43923 - 43924 + 44023 - 44024
|
|
5
|
Средства, привлеченные от физических лиц
|
часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + 42323 - 42324 + 42623 - 42624
|
|
6
|
Выпущенные облигации
|
часть 52008 + часть 52018 - часть 52019 + часть 52020 - часть 52021 + 52022 - 52023
|
|
7
|
Выпущенные векселя
|
часть 52308 + часть 52318 - часть 52319 + часть 52320 - часть 52321 + 52322 - 52323
|
|
8
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
Примечание 23. Финансовые обязательства, оцениваемые
по амортизированной стоимости: средства клиентов
Средства клиентов
Таблица 23.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Средства участников клиринга,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3
|
|
2
|
индивидуальное клиринговое обеспечение
|
30420 + 30421
|
|
3
|
коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд)
|
30422 + 30423
|
|
4
|
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
|
30601 + 30606
|
|
5
|
Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам
|
часть 47422
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 24. Финансовые обязательства, оцениваемые
по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие
привлеченные средства
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
Таблица 24.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
часть 20503 + часть 20504
|
|
2
|
Обязательства по финансовой аренде
|
60806
|
|
3
|
Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций,
в том числе:
|
часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 - 43722
|
|
4
|
сделки репо
|
строка 3 в части обязательств по сделкам репо
|
|
5
|
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения
|
строка 3 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения
|
|
6
|
Прочие средства, привлеченные от государственных организаций,
в том числе:
|
часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 - 42722 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 - 42822 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 - 42922 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 - 43022 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 - 43122 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 - 43222 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 - 43322 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 - 43422 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 - 43522 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 - 43622
|
|
7
|
сделки репо
|
строка 6 в части обязательств по сделкам репо
|
|
8
|
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения
|
строка 6 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения
|
|
9
|
Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц,
в том числе:
|
часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 - 43822 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 - 43922 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 - 44022
|
|
10
|
сделки репо
|
строка 9 в части обязательств по сделкам репо
|
|
11
|
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения
|
строка 9 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения
|
|
12
|
Прочие средства, привлеченные от физических лиц,
в том числе:
|
часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 - 42322 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 - 42622
|
|
13
|
сделки репо
|
строка 12 в части обязательств по сделкам репо
|
|
14
|
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения
|
строка 12 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения
|
|
15
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 6 + строка 9 + строка 12
|
Примечание 25. Финансовые обязательства,
оцениваемые по амортизированной стоимости: выпущенные
долговые ценные бумаги
Выпущенные долговые ценные бумаги
Таблица 25.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Облигации
|
часть 52008 + часть 52018 - часть 52019 + часть 52020 - часть 52021
|
|
2
|
Векселя
|
часть 52308 + часть 52318 - часть 52319 + часть 52320 - часть 52321
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 26. Финансовые обязательства, оцениваемые
по амортизированной стоимости: кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность
Таблица 26.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам
|
часть 60311 + часть 60313
|
|
2
|
Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений
|
часть 60311 + часть 60313
|
|
3
|
Кредиторская задолженность перед депозитариями
|
часть 60311 + часть 60313
|
|
4
|
Кредиторская задолженность перед регистраторами
|
часть 60311 + часть 60313
|
|
5
|
Кредиторская задолженность по торговым операциям,
в том числе:
|
часть 60331 + часть 47407
|
|
6
|
кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами
|
строка 5 в части задолженности перед брокерами и дилерами
|
|
7
|
кредиторская задолженность перед клиентами
|
строка 5 в части задолженности перед клиентами
|
|
8
|
Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг
|
31002
|
|
9
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам
|
часть 47407
|
|
10
|
Расчеты с организаторами торговли,
в том числе:
|
47403
|
|
11
|
на фондовом рынке
|
строка 10 в части расчетов на фондовом рынке
|
|
12
|
на валютном рынке
|
строка 10 в части расчетов на валютном рынке
|
|
13
|
на срочном рынке
|
строка 10 в части расчетов на срочном рынке
|
|
14
|
на товарном рынке
|
строка 10 в части расчетов на товарном рынке
|
|
15
|
прочие
|
строка 10 - строка 11 - строка 12 - строка 13 - строка 14
|
|
16
|
Расчеты с операторами товарных поставок
|
часть 60311 + часть 60313
|
|
17
|
Расчеты с репозитарием
|
часть 60311 + часть 60313
|
|
18
|
Расчеты с клиринговыми организациями
|
часть 60311 + часть 60313
|
|
19
|
Прочая кредиторская задолженность
|
47903 + 60322 + часть 60311 + часть 60313 + часть 60331
|
|
20
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19
|
Примечание 29. Прочие обязательства
Прочие обязательства
Таблица 29.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Расчеты с акционерами, участниками
|
60320
|
|
2
|
Расчеты с персоналом
|
часть 60305 + 60307 + часть 60349
|
|
3
|
Расчеты по социальному страхованию
|
60335
|
|
4
|
Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам
|
часть 60305
|
|
5
|
Налог на добавленную стоимость, полученный
|
60309
|
|
6
|
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль
|
60301
|
|
7
|
Авансы (предоплаты) полученные
|
61304
|
|
8
|
Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)
|
52803 - 52804
|
|
9
|
Обязательства по договорам финансовой гарантии
|
часть 47422
|
|
10
|
Прочее
|
47416
|
|
11
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10
|
Примечание 32. Доходы за вычетом расходов
(расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми
инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми
как оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Информация о доходах за вычетом расходов
(расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми
инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми
как оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Таблица 32.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значений по строке
|
|||||||
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признания
|
||||||
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Финансовые активы,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
|
2
|
ценные бумаги, удерживаемые для торговли
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114 + 34101 + 34102 + 34103 + 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214 + 34201+ 34202 + 34203 + 34204 - 43201 - 43202 - 43203 - 43204
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504
|
|
3
|
прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
71505, 71506
|
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
4
|
производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
5
|
встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод
|
71509, 71510
|
часть 36501 - часть 46501
|
71509, 71510
|
часть 36501 - часть 46501
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
6
|
займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
71501, 71502
|
часть 32403 + часть 32404 - часть 41403 - часть 41404 + часть 32105 + часть 32106 - часть 41105 - часть 41106
|
71501, 71502
|
часть 32501 + часть 32502 - часть 41501 - часть 41502 + часть 32701 + часть 32702 - часть 41701 - часть 41702
|
71501, 71502
|
часть 32607 + часть 32608 - часть 41607 - часть 41608 + часть 32611 + часть 32612 - часть 41105 - часть 41106
|
71501, 71502
|
часть 32607 + часть 32608 - часть 41607 - часть 41608 + часть 32611 + часть 32612 - часть 41105 - часть 41106
|
|
7
|
Финансовые обязательства,
в том числе:
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
8
|
производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
9
|
обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо
|
71701, 71702
|
часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203
|
71701, 71702
|
часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
10
|
обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг
|
71701, 71702
|
часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203
|
71701, 71702
|
часть 52101 - часть 53201 + часть 52103 - часть 53203
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
11
|
встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод
|
71509, 71510
|
часть 36501 - часть 46501
|
71509, 71510
|
часть 36501 - часть 46501
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
строка 1 + строка 7
|
Примечание 33. Доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами,
классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток по усмотрению некредитной
финансовой организации
Информация о доходах за вычетом расходов (расходах
за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами,
классифицируемыми как оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток по усмотрению
некредитной финансовой организации
Таблица 33.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значений по строке
|
|||||||
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признания
|
||||||
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
71503, 71504
|
часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114
|
71503, 71504
|
часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214
|
71503, 71504
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635
|
71503, 71504
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635
|
|
2
|
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
71501, 71502
|
часть 32403 + часть 32404 - часть 41403 - часть 41404 + часть 32105 + часть 32106 - часть 41105 - часть 41106
|
71501, 71502
|
часть 32501 + часть 32502 - часть 41501 - часть 41502 + часть 32701 + часть 32702 - часть 41701 - часть 41702
|
71501, 71502
|
часть 32607 + часть 32608 - часть 41607 - часть 41608 + часть 32611 + часть 32612 - часть 41611 - часть 41612
|
71501, 71502
|
часть 32607 + часть 32608 - часть 41607 - часть 41608 + часть 32611 + часть 32612 - часть 41611 - часть 41612
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 34. Процентные доходы
Процентные доходы
Таблица 34.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
По необесцененным финансовым активам,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
|
2
|
по финансовым активам, в обязательном порядке классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31126 + часть 31127 + часть 31128 + часть 31129 + часть 31130 + часть 31131 + часть 31132 + часть 31154 + часть 31155 + часть 31156 + часть 31157 + часть 31158 + часть 31159 + часть 31160 - часть 31326 - часть 31327 - часть 31328 - часть 31329 - часть 31330 - часть 31331 - часть 31332 - часть 31354 - часть 31355 - часть 31356 - часть 31357 - часть 31358 - часть 31359 - часть 31360 - часть 31416 - часть 31417 - часть 31419 - часть 31420 - часть 31421 - часть 31422 - часть 31423 - часть 31448 - часть 31449 - часть 31450 - часть 31451 - часть 31452 - часть 31454 - часть 31455 + часть 31524 + часть 31525 + часть 31526 + часть 31527 + часть 31528 + часть 31529 + часть 31530 + часть 31552 + часть 31553 + часть 31554 + часть 31555 + часть 31556 + часть 31557 + часть 31558 - часть 31624 - часть 31625 - часть 31626 - часть 31627 - часть 31628 - часть 31629 - часть 31630 - часть 31652 - часть 31653 - часть 31654 - часть 31655 - часть 31656 - часть 31657 - часть 31658 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 - часть 31222 - часть 31223 + часть 31325 + часть 31322 + часть 31323 + часть 31324 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623
|
|
3
|
по финансовым активам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31126 + часть 31127 + часть 31128 + часть 31129 + часть 31130 + часть 31131 + часть 31132 + часть 31154 + часть 31155 + часть 31156 + часть 31157 + часть 31158 + часть 31159 + часть 31160 - часть 31326 - часть 31327 - часть 31328 - часть 31329 - часть 31330 - часть 31331 - часть 31332 - часть 31354 - часть 31355 - часть 31356 - часть 31357 - часть 31358 - часть 31359 - часть 31360 - часть 31416 - часть 31417 - часть 31419 - часть 31420 - часть 31421 - часть 31422 - часть 31423 - часть 31448 - часть 31449 - часть 31450 - часть 31451 - часть 31452 - часть 31454 - часть 31455 + часть 31524 + часть 31525 + часть 31526 + часть 31527 + часть 31528 + часть 31529 + часть 31530 + часть 31552 + часть 31553 + часть 31554 + часть 31555 + часть 31556 + часть 31557 + часть 31558 - часть 31624 - часть 31625 - часть 31626 - часть 31627 - часть 31628 - часть 31629 - часть 31630 - часть 31652 - часть 31653 - часть 31654 - часть 31655 - часть 31656 - часть 31657 - часть 31658 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31318 - часть 31319 + часть 31518 + часть 31519 - часть 31618 - часть 31619 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 - часть 31222 - часть 31223 + часть 31325 + часть 31322 + часть 31323 + часть 31324 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623
|
|
4
|
по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 - часть 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 + часть 31218 + часть 31219 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523
|
|
5
|
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31114 + часть 31115 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521+ часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678
|
|
6
|
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31180 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31312 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31352 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31446 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 31577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679
|
|
7
|
по финансовой аренде
|
71001
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31114 + часть 31115
|
|
8
|
прочее
|
71001, 71002, 71003
|
часть 31120 + часть 31121 - часть 31220 - часть 31221 + часть 31320 + часть 31321
|
|
9
|
По кредитно-обесцененным финансовым активам,
в том числе:
|
строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14
|
строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14
|
|
10
|
по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 - часть 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 + часть 31218 + часть 31219 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523
|
|
11
|
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31114 + часть 31115 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678
|
|
12
|
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31180 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31313 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31352 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31446 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 31577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679
|
|
13
|
по финансовой аренде
|
71001
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31114 + часть 31115
|
|
14
|
прочее
|
71001, 71002, 71003
|
часть 31120 + часть 31121 - часть 31220 - часть 31221 + часть 31320 + часть 31321
|
|
15
|
Итого
|
строка 1 + строка 9
|
строка 1 + строка 9
|
Примечание 35. Доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 35.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при прекращении признания финансовых активов
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314 + часть 32103 + часть 32104 + часть 32405 + часть 32406 - часть 41103 - часть 41104 - часть 41405 - часть 41406
|
|
2
|
Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при реклассификации финансового актива в категорию оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314 + часть 32405 + часть 32406 - часть 41103 - часть 41104 - часть 41405 - часть 41406
|
|
3
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов при первоначальном признании
|
71503, 71504
|
часть 33608 + часть 33609 + часть 33610 + часть 33611 + часть 33612 + часть 33613 + часть 33614 + часть 33636 + часть 33637 + часть 33638 + часть 33639 + часть 33640 + часть 33641 + часть 33642 - часть 42608 - часть 42609 - часть 42610 - часть 42611 - часть 42612 - часть 42613 - часть 42614 - часть 42636 - часть 42637 - часть 42638 - часть 42639 - часть 42640 - часть 42641 - часть 42642 + часть 32609 + часть 32610 + часть 32603 + часть 32604 - часть 41609 - часть 41610 - часть 41603 - часть 41604
|
|
4
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов после первоначального признания
|
71503, 71504
|
часть 33608 + часть 33609 + часть 33610 + часть 33611 + часть 33612 + часть 33613 + часть 33614 + часть 33636 + часть 33637 + часть 33638 + часть 33639 + часть 33640 + часть 33641 + часть 33642 - часть 42608 - часть 42609 - часть 42610 - часть 42611 - часть 42612 - часть 42613 - часть 42614 - часть 42636 - часть 42637 - часть 42638 - часть 42639 - часть 42640 - часть 42641 - часть 42642 + часть 32609 + часть 32610 + часть 32603 + часть 32604 - часть 41609 - часть 41610 - часть 41603 - часть 41604
|
|
5
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314 + часть 32103 + часть 32104 + часть 32405 + часть 32406 - часть 41103 - часть 41104 - часть 41405 - часть 41406
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 36. Доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 36.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
71505, 71506
|
часть 34905 + часть 34906 + часть 34907 + часть 34908 - часть 43505 - часть 43506 - часть 43507 - часть 43508 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
2
|
Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью после первоначального признания
|
71505, 71506
|
часть 34905 + часть 34906 + часть 34907 + часть 34908 - часть 43505 - часть 43506 - часть 43507 - часть 43508 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
3
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций
|
71505, 71506
|
часть 34301 + часть 34302 + часть 34303 + часть 34304 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 38. Доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с инвестиционным имуществом
Таблица 38.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы от сдачи имущества в аренду
|
71701
|
52502
|
|
2
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от изменения справедливой стоимости имущества
|
71701, 71702
|
52504 - 53503
|
|
3
|
Расходы по капитальному ремонту
|
71702
|
- 53504
|
|
4
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от выбытия (реализации) имущества
|
71701, 71702
|
52501 - 53501
|
|
5
|
Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) имущества
|
71701, 71702
|
52503 - 53502
|
|
6
|
Расходы на содержание имущества
|
71702
|
- 53505
|
|
7
|
Амортизация недвижимости
|
71702
|
- 53506
|
|
8
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
Примечание 39. Доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с иностранной валютой
Таблица 39.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций купли-продажи иностранной валюты
|
71511, 71512
|
37101 + 37102 + 37103 + 37104 + 37105 + 37106 - 47101 - 47102 - 47103 - 47104 - 47105 - 47106
|
|
2
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки средств в иностранной валюте
|
71511, 71512
|
37201 + 37202 + 37203 + 37204 + 37205 + 37206 - 47201 - 47202 - 47203 - 47204 - 47205 - 47206
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 40. Прочие инвестиционные доходы за вычетом
расходов (расходы за вычетом доходов)
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов)
Таблица 40.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения значения по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки драгоценных металлов
|
71513, 71514
|
37401 + 37402 + 37403 + 37404 + 37405 - 47401 - 47402 - 47403 - 47404 - 47405
|
|
2
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с драгоценными металлами
|
71513, 71514
|
37301 + 37302 + 37303 + 37304 + 37305 - 47301 - 47302 - 47303 - 47304 - 47305
|
|
3
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, и их справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
32601 + 32602 + 32605 + 32606 + 33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33650 + 33651 + 33652 + 33653 + 33654 + 33655 + 33656 - 41601 - 41602 - 41605 - 41606 - 42622 - 42623 - 42624 - 42625 - 42626 - 42627 - 42628 - 42650 - 42651 - 42652 - 42653 - 42654 - 42655 - 42656
|
|
4
|
Доходы (расходы) от операций с акциями (долями) участия в дочерних и ассоциированных предприятиях
|
71505, 71506
|
34605 + 34606 + 34607 + 34608 + 34705 + 34706 + 34707 + 34708 - часть 43601 - часть 43602 - часть 43603 - часть 43604 - часть 43701 - часть 43702 - часть 43703 - часть 43704
|
|
5
|
Прочие инвестиционные доходы (расходы)
|
-
|
-
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 41. Выручка от оказания услуг
и комиссионные доходы
Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
Таблица 41.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Раздел I. Выручка и комиссионные доходы от деятельности по организации торгов
|
|||
|
1
|
Сервисные сборы
|
71602
|
16101
|
|
2
|
Выручка от оказания услуг по листингу
|
71602
|
16102 + 16103 + 16104 + 16105
|
|
3
|
Комиссионные доходы по организации торгов на фондовом рынке
|
71601
|
16201
|
|
4
|
Комиссионные доходы по организации торгов на валютном рынке
|
71601
|
16202
|
|
5
|
Комиссионные доходы по организации торгов на срочном рынке
|
71601
|
16203
|
|
6
|
Комиссионные доходы по организации торгов на товарном рынке
|
71601
|
16204
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
|
Раздел II. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг
|
|||
|
8
|
Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг
|
71602
|
12101 + 12102 + 12103 + 12104
|
|
9
|
Выручка от оказания услуг зарегистрированным лицам
|
71602
|
12201 + 12202 + 12203 + 12204 + 12205
|
|
10
|
Выручка от приема-передачи системы ведения реестра
|
71602
|
12301
|
|
11
|
Выручка от оказания услуг по участию в общих собраниях акционеров
|
71602
|
12302
|
|
12
|
Выручка от оказания услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента
|
71602
|
12305
|
|
13
|
Выручка от оказания услуг по подготовке выпусков ценных бумаг
|
71602
|
12303
|
|
14
|
Выручка от оказания услуг по выплате доходов по ценным бумагам
|
71602
|
12304
|
|
15
|
Итого
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14
|
|
Раздел III. Выручка от клиринговой деятельности, деятельности по оказанию услуг центрального контрагента, репозитарной деятельности
|
|||
|
16
|
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на фондовом рынке
|
71602
|
17101
|
|
17
|
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на валютном рынке
|
71602
|
17102
|
|
18
|
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на срочном рынке
|
71602
|
17103
|
|
19
|
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на товарном рынке
|
71602
|
17104
|
|
20
|
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания: сервисные сборы
|
71602
|
17105
|
|
21
|
Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на фондовом рынке
|
71602
|
17201
|
|
22
|
Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на валютном рынке
|
71602
|
17202
|
|
23
|
Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на срочном рынке
|
71602
|
17203
|
|
24
|
Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на товарном рынке
|
71602
|
17204
|
|
25
|
Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента: сервисные сборы
|
71602
|
17205
|
|
26
|
Выручка от оказания репозитарных услуг
|
71602
|
17301
|
|
27
|
Итого
|
строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26
|
строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26
|
|
Раздел IV. Выручка от оказания услуг по деятельности депозитария
|
|||
|
28
|
Выручка от оказания услуг по ведению счетов депо, хранению и учету ценных бумаг
|
71602
|
14101 + 14102 + 14103 + 14104
|
|
29
|
Выручка от оказания услуг по проведению операций по счетам депо
|
71602
|
14201 + 14202 + 14203 + 14301 + 14302 + 14303 + 14401 + 14402 + 14403
|
|
30
|
Выручка от оказания услуг расчетного депозитария
|
71602
|
14601
|
|
31
|
Выручка от оказания услуг по ответственному хранению ценных бумаг
|
71602
|
14503
|
|
32
|
Выручка от оказания услуг по учету финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг
|
71602
|
14504
|
|
33
|
Выручка от оказания сопутствующих услуг по депозитарной деятельности
|
71602
|
14501 + 14502 + 14505
|
|
34
|
Итого
|
строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31 + строка 32 + строка 33
|
строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31 + строка 32 + строка 33
|
|
Раздел V. Комиссионные доходы от брокерской деятельности
|
|||
|
35
|
Комиссионные доходы от клиентских операций на фондовом рынке
|
71601
|
11101
|
|
36
|
Комиссионные доходы от клиентских операций на срочном рынке
|
71601
|
11102
|
|
37
|
Комиссионные доходы от клиентских операций на валютном рынке
|
71601
|
11103
|
|
38
|
Комиссионные доходы от клиентских операций на товарном рынке
|
71601
|
11104
|
|
39
|
Комиссионные доходы от прочих клиентских операций
|
71601
|
11105
|
|
40
|
Комиссионные доходы за перечисление денежных средств
|
71601
|
11106
|
|
41
|
Выручка от оказания услуг по размещению ценных бумаг
|
71601
|
11107
|
|
42
|
Итого
|
строка 35 + строка 36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40 + строка 41
|
строка 35 + строка 36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40 + строка 41
|
|
Раздел VI. Выручка по другим видам деятельности
|
|||
|
43
|
Выручка от оказания услуг специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг)
|
71602
|
15101 + 15102 + 15103 + 15104 + 15105 + 15106 + 15107 + 15108 + 15109 + 15110 + 15111 + 15112
|
|
44
|
Выручка от оказания услуг по доверительному управлению
|
71602
|
13101 + 13102 + 13103 + 13104 + 13105 + 13106 + 13107 + 13108 + 13109 + 13110 + 13111 + 13112 + 13113
|
|
45
|
Выручка от оказания услуг бюро кредитных историй
|
71602
|
18101 + 18102
|
|
46
|
Выручка от оказания услуг кредитного рейтингового агентства
|
71602
|
18201 + 18202 + 18203 + 18204 + 18205 + 18206
|
|
47
|
Выручка от оказания услуг страхового брокера
|
71602
|
18301
|
|
48
|
Итого
|
строка 43 + строка 44 + строка 45 + строка 46 + строка 47
|
строка 43 + строка 44 + строка 45 + строка 46 + строка 47
|
|
Раздел VII. Прочие доходы по основному виду деятельности
|
|||
|
49
|
Агентское вознаграждение
|
71601
|
19101
|
|
50
|
Выручка от оказания услуг маркет-мейкера
|
71602
|
19103
|
|
51
|
Выручка от оказания услуг по обеспечению электронного документооборота
|
71602
|
19104
|
|
52
|
Выручка от оказания услуг по предоставлению доступа к программному обеспечению
|
71602
|
19105
|
|
53
|
Выручка от оказания информационных и консультационных услуг
|
71602
|
19102
|
|
54
|
Прочая выручка по основной деятельности за оказание дополнительных услуг
|
71602
|
19106
|
|
55
|
Итого
|
строка 49 + строка 50 + строка 51 + строка 52 + строка 53 + строка 54
|
строка 49 + строка 50 + строка 51 + строка 52 + строка 53 + строка 54
|
|
56
|
Всего
|
строка 7 + строка 15 + строка 27 + строка 34 + строка 42 + строка 48 + строка 55
|
строка 7 + строка 15 + строка 27 + строка 34 + строка 42 + строка 48 + строка 55
|
Примечание 42. Расходы на персонал
Расходы на персонал
Таблица 42.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы по оплате труда
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55101 + 55102 - 54201
|
|
2
|
Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55103 + 55111 - 54207 - 54208
|
|
3
|
Расходы по пенсионному плану
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55104 + 55105 + 55106 + 55107 - 54202 - 54203 - 54204
|
|
4
|
Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55108 + 55109 + 55110 - 54205 - 54206
|
|
5
|
Прочее
|
71802
|
55112 + 55113
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 43. Прямые операционные расходы
Прямые операционные расходы
Таблица 43.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы на услуги маркет-мейкеров
|
71702
|
21107
|
|
2
|
Расходы на выплату премий
|
71702
|
21101
|
|
3
|
Почтовые расходы
|
71702
|
21108
|
|
4
|
Расходы на услуги депозитариев и регистраторов
|
71702
|
21102 + 21103
|
|
5
|
Расходы по комиссии за клиринг
|
71702
|
21104
|
|
6
|
Биржевые сборы
|
71702
|
21105
|
|
7
|
Расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов
|
71702
|
21110
|
|
8
|
Расходы специализированного депозитария за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов
|
71702
|
21111
|
|
9
|
Расходы на услуги трансфер-агентов
|
71702
|
21106
|
|
10
|
Расходы на технические услуги
|
71702
|
21109
|
|
11
|
Прочее
|
71702
|
21112 + 21113
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
Примечание 44. Процентные расходы
Процентные расходы
Таблица 44.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
По финансовым обязательствам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
часть 44101 + часть 44102 + часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119 + часть 44201 + часть 44202 + часть 44203 + часть 44204 + часть 44205 + часть 44206 + часть 44207 + часть 44208 + часть 44209 + часть 44210 + часть 44211 + часть 44212 + часть 44213 + часть 44214 + часть 44215 + часть 44216 + часть 44217 + часть 44218 + часть 44219 + часть 44401 + часть 44402 + часть 44403 + часть 44404 + часть 44405 + часть 44406 + часть 44407 + часть 44408 + часть 44409 + часть 44410 + часть 44411 + часть 44412 + часть 44413 + часть 44414 + часть 44415 + часть 44416 + часть 44417 + часть 44418 + часть 44419 - часть 44501 + часть 44502 + часть 44503 - часть 44504 - часть 44505 - часть 44506 - часть 44507 - часть 44508 - часть 44509 - часть 44510 - часть 44511 - часть 44512 - часть 44513 - часть 44514 - часть 44515 - часть 44516 - часть 44517 - часть 44518 - часть 44519 + часть 44120 + часть 44121 + часть 44122 + часть 44220 + часть 44221 + часть 44222 + часть 44420 + часть 44421 + часть 44422 - часть 44301 - часть 44302 - часть 44303 - часть 44520 - часть 44521 - часть 44522
|
|
2
|
По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам клиентов
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119 + часть 44203 + часть 44204 + часть 44205 + часть 44206 + часть 44207 + часть 44208 + часть 44209 + часть 44210 + часть 44211 + часть 44212 + часть 44213 + часть 44214 + часть 44215 + часть 44216 + часть 44217 + часть 44218 + часть 44219 + часть 44403 + часть 44404 + часть 44405 + часть 44406 + часть 44407 + часть 44408 + часть 44409 + часть 44410 + часть 44411 + часть 44412 + часть 44413 + часть 44414 + часть 44415 + часть 44416 + часть 44417 + часть 44418 + часть 44419 - часть 44503 - часть 44504 - часть 44505 - часть 44506 - часть 44507 - часть 44508 - часть 44509 - часть 44510 - часть 44511 - часть 44512 - часть 44513 - часть 44514 - часть 44515 - часть 44516 - часть 44517 - часть 44518 - часть 44519
|
|
3
|
По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: кредитам, займам и прочим привлеченным средствам
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
часть 44101 + часть 44102 + часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119 + часть 44201 + часть 44202 + часть 44203 + часть 44204 + часть 44205 + часть 44206 + часть 44207 + часть 44208 + часть 44209 + часть 44210 + часть 44211 + часть 44212 + часть 44213 + часть 44214 + часть 44215 + часть 44216 + часть 44217 + часть 44218 + часть 44219 + часть 44401 + часть 44402 + часть 44403 + часть 44404 + часть 44405 + часть 44406 + часть 44407 + часть 44408 + часть 44409 + часть 44410 + часть 44411 + часть 44412 + часть 44413 + часть 44414 + часть 44415 + часть 44416 + часть 44417 + часть 44418 + часть 44419 - часть 44501 + часть 44502 + часть 44503 - часть 44504 - часть 44505 - часть 44506 - часть 44507 - часть 44508 - часть 44509 - часть 44510 - часть 44511 - часть 44512 - часть 44513 - часть 44514 - часть 44515 - часть 44516 - часть 44517 - часть 44518 - часть 44519
|
|
4
|
По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выпущенным долговым ценным бумагам
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
часть 44120 + часть 44121 + часть 44122 + часть 44220 + часть 44221 + часть 44222 + часть 44420 + часть 44421 + часть 44422 - часть 44301 - часть 44302 - часть 44303 - часть 44520 - часть 44521 - часть 44522
|
|
5
|
По обязательствам по финансовой аренде
|
71101
|
часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119
|
|
6
|
Прочие процентные расходы
|
71802
|
55505
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
Примечание 45. Доходы за вычетом расходов
(расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми
обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
по усмотрению некредитной финансовой организации
Информация о доходах за вычетом расходов
(расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми
обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
по усмотрению некредитной финансовой
организации, за ________ 20__ года
Таблица 45.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Доходы (расходы) от операций
|
Доходы (расходы) от переоценки
|
||
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
71507, 71508
|
часть 35101 + часть 35102 + часть 35103 - часть 45101 - часть 45102 - часть 45103
|
71507, 71508
|
часть 35501 + часть 35502 + часть 35503 - часть 45501 - часть 45502 - часть 45503
|
|
2
|
Прочие привлеченные средства, кроме кредита, полученного в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)
|
71507, 71508
|
часть 35101 + часть 35102 + часть 35103 + часть 35201 + часть 35202 + часть 35203 + часть 35204 + часть 35205 + часть 35206 + часть 35207 + часть 35208 + часть 35209 + часть 35210 + часть 35211 + часть 35212 + часть 35213 + часть 35214 + часть 35215 + часть 35301 + часть 35302 - часть 45201 - часть 45202 - часть 45203 - часть 45204 - часть 45205 - часть 45206 - часть 45207 - часть 45208 - часть 45209 - часть 45210 - часть 45211 - часть 45212 - часть 45213 - часть 45214 - часть 45215 - часть 45301 - часть 45302 - часть 45101 - часть 45102 - часть 45103
|
71507, 71508
|
часть 35501 + часть 35502 + часть 35503 + 35601 + 35602 + 35603 + 35604 + 35605 + 35606 + 35607 + 35608 + 35609 + 35610 + 35611 + 35612 + 35613 + 35614 + 35615 + 35701 + 35702 - часть 45501 - часть 45502 - часть 45503 - 45601 - 45602 - 45603 - 45604 - 45605 - 45606 - 45607 - 45608 - 45609 - 45610 - 45611 - 45612 - 45613 - 45614 - 45615 - 45701 - 45702
|
|
3
|
Выпущенные облигации
|
71507, 71508
|
часть 35401 - часть 45401
|
71507, 71508
|
35801 - 45801
|
|
4
|
Выпущенные векселя
|
71508
|
часть 35402 - часть 45402
|
71507, 71508
|
35802 - 45802
|
|
5
|
Прочее
|
71508
|
часть 35403 - часть 45403
|
71507, 71508
|
35803 - 45803
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 46. Общие и административные расходы
Общие и административные расходы
Таблица 46.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги
|
71802
|
часть 55409
|
|
2
|
Амортизация основных средств
|
71802
|
55301 + 55302
|
|
3
|
Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов
|
71802
|
55303
|
|
4
|
Расходы по операционной аренде
|
71802
|
55401
|
|
5
|
Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55201 + 55202 + 55203 + 55204 + 55205 + 55206 + 55207 + 55208 + 55209 - 54101 - 54102 - 54103 - 54104 - 54105 - 54106 - 54107
|
|
6
|
Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)
|
71802
|
55406 + часть 55409 + 55410 + 55411
|
|
7
|
Расходы по страхованию
|
71802
|
55412
|
|
8
|
Расходы на рекламу и маркетинг
|
71802
|
55407
|
|
9
|
Расходы на юридические и консультационные услуги
|
71802
|
55415
|
|
10
|
Расходы на создание резервов - оценочных начислений
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55501 + 55503 + 55504 - 54301 - 54303 - 54304
|
|
11
|
Представительские расходы
|
71802
|
55408
|
|
12
|
Транспортные расходы
|
71802
|
55414
|
|
13
|
Командировочные расходы
|
71802
|
55405
|
|
14
|
Штрафы, пени
|
71702, 71802
|
53401 + 55601 + 55603
|
|
15
|
Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
71702
|
53101 + 53102 + 53103 + 53104
|
|
16
|
Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль
|
71802
|
55413
|
|
17
|
Прочие административные расходы
|
71702, 71802
|
55402 + 55403 + 55404 + 55414 + 55416 + 53106 + 55602
|
|
18
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17
|
Примечание 47. Прочие доходы и расходы
Прочие доходы
Таблица 47.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы от аренды, кроме доходов от аренды инвестиционного имущества
|
71701
|
52301
|
|
2
|
Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение по прочим активам
|
71701, 71702
|
если больше нуля: (часть 52201 + 52202 + часть 52204 - часть 53301 - 53302 - часть 53304)
|
|
3
|
Доходы от списания кредиторской задолженности
|
71801
|
54406
|
|
4
|
Доходы от списания прочих обязательств и восстановления резервов - оценочных обязательств
|
71801, 71802
|
если больше нуля: (54301 + 54303 + 54304 - 55501 - 55503 - 55504)
|
|
5
|
Доходы от операций с основными средствами и нематериальными активами
|
71701, 71801
|
если больше нуля: (54101 + 54102 + 54103 + 54104 + 54105 + 54106 + 54107 - 55201 - 55202 - 55203 - 55204 - 55205 - 55206 - 55207 - 55208 - 55209)
|
|
6
|
Неустойки (штрафы, пени), поступления в возмещение убытков
|
71701, 71801
|
52401 + 54401 + 54403
|
|
7
|
Доходы от операций с полученными кредитами, привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости
|
71507, 71508
|
если больше нуля: (часть 35101 + часть 35102 + часть 35103 + часть 35201 + часть 35202 + часть 35203 + часть 35204 + часть 35205 + часть 35206 + часть 35207 + часть 35208 + часть 35209 + часть 35210 + часть 35211 + часть 35212 + часть 35213 + часть 35214 + часть 35215 + часть 35301 + часть 35302 + часть 35401 + часть 35402 + часть 35403 - часть 45101 - часть 45102 - часть 45103 - часть 45201 - часть 45202 - часть 45203 - часть 45204 - часть 45205 - часть 45206 - часть 45207 - часть 45208 - часть 45209 - часть 45210 - часть 45211 - часть 45212 - часть 45213 - часть 45214 - часть 45215 - часть 45301 - часть 45302 - часть 45401 - часть 45402 - часть 45403)
|
|
8
|
Прочие доходы
|
71601, 71701, 71801
|
52302 + 52801+ 52802 + 54402 + 54404 + 54405 + 54407 + если больше нуля (54201 + 54202 + 54203 + 54204 + 54205 + 54206 + 54207 + 54208 - 55101 - 55102 - 55103 - 55104 - 55105 - 55106 - 55107 - 55108 - 55109 - 55110 - 55111 - 55112 - 55113) + если больше нуля (52701 + 52702 + 52703 + 52704 - 53701 - 53702 - 53703 - 53704) + 51101 + 51102 + 51103 + 51104 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 + 51401 + 51402 + 51403 + 51404)
|
|
9
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
Прочие расходы
Таблица 47.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы (кроме процентных) по операциям с полученными кредитами, привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости
|
71508, 71507
|
если больше нуля: (часть 45101 + часть 45102 + часть 45103 + часть 45201 + часть 45202 + часть 45203 + часть 45204 + часть 45205 + часть 45206 + часть 45207 + часть 45208 + часть 45209 + часть 45210 + часть 45211 + часть 45212 + часть 45213 + часть 45214 + часть 45215 + часть 45301 + часть 45302 + часть 45401 + часть 45402 + часть 45403 - часть 35101 - часть 35102 - часть 35103 - часть 35201 - часть 35202 - часть 35203 - часть 35204 - часть 35205 - часть 35206 - часть 35207 - часть 35208 - часть 35209 - часть 35210 - часть 35211 - часть 35212 - часть 35213 - часть 35214 - часть 35215 - часть 35301 - часть 35302 - часть 35401 - часть 35402 - часть 35403)
|
|
2
|
Расходы на списание безнадежной дебиторской задолженности
|
71802
|
часть 55606
|
|
3
|
Расходы по созданию резервов под обесценение по прочим активам
|
71702, 71701
|
если больше нуля: (часть 53301 + 53302 + часть 53304 - часть 52201 - 52202 - часть 52204)
|
|
4
|
Расходы на благотворительность, осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера
|
71802
|
55607 + 55608
|
|
5
|
Прочие расходы
|
71702, 71802, 71701
|
53801 + 53802 + 53803 + 55604 + 55605 + часть 55606 + 55609 + 55611 + если больше нуля (53701 + 53702 + 53703 + 53704 - 52701 - 52702 - 52703 - 52704)
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|